Pemilik manfaat adalah Identifikasi pemilik manfaat

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

"Pemilik manfaat" adalah konsep yang digunakan untuk mengumpulkan dan menyimpan informasi tertentu tentang perusahaan yang berinteraksi dengan organisasi yang tercantum dalam Seni. 5 UU No. 115-FZ. Daftar ini mencakup lembaga-lembaga yang melakukan berbagai operasi yang berkaitan dengan properti dan uang. Lebih lanjut dalam artikel kita akan membahas konsep itu sendiri secara lebih rinci, jelaskan artinya. Kita juga akan berkenalan dengan sejumlah ketentuan perundang-undangan yang mengaturnya.

Kerangka Legislatif

Sesuai dengan norma yang telah ditetapkan, inovasi akan diterapkan pada hampir semua organisasi yang beroperasi di pasar sekuritas, dilayani oleh perusahaan asuransi dan memiliki rekening bank. Menurut undang-undang federal tentang pelaksanaan tindakan terhadap pelaksanaan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme, pemilik manfaat adalah entitas yang tidak memiliki status yang jelas.

Semua informasi yang dikumpulkan akan ditujukan untuk menciptakan kontradiksi terhadap berbagai keuangantransaksi yang dilarang oleh undang-undang. Namun, perwakilan pihak berwenang telah berulang kali menyuarakan informasi yang bertentangan dengan hukum. Contohnya adalah Pesan Anggaran dari Presiden Federasi Rusia "Tentang Kebijakan Anggaran 2010-2012" tertanggal 25 Mei 2009 kepada Majelis Federal. Teks ini berisi rekomendasi-rekomendasi tertentu untuk mengkonsolidasikan mekanisme tindakan terhadap penggunaan perjanjian untuk mengurangi pajak dan mencegah pajak berganda dalam transaksi dengan perusahaan asing dalam hal non-penduduk negara dengan mana perjanjian itu dibuat. penerima manfaat utama.

Kebijakan pajak masa depan

Rencana pemerintah untuk tahun-tahun mendatang mencakup beberapa perubahan. Beberapa dari mereka ditentukan dalam kode pajak Federasi Rusia. Esensi dari perubahan ini adalah untuk menciptakan kontradiksi terhadap pelanggaran ketika perjanjian pajak internasional digunakan untuk tujuan ilegal. Atas dasar tindakan legislatif, organisasi juga harus didorong untuk mentransfer ke yurisdiksi Federasi Rusia dari zona lepas pantai dunia. Manfaat dan preferensi pajak, yang ditentukan dalam perjanjian internasional dengan Federasi Rusia, tidak akan berlaku jika pemilik manfaat akhir adalah penduduk negara tersebut.

Identifikasi pemilik manfaat

Masalah pengungkapan pemilik manfaat telah diangkat beberapa kali dalam bisnis Rusia modern, tetapi karena kurangnya definisi yang jelas, hal itu tetap tidak dipertimbangkan. Contoh dari iniadalah perintah Perdana Menteri. Menurut dokumen ini, banyak perusahaan, sebagian besar milik negara, mengirimkan kepada rekanan mereka permintaan untuk memberikan informasi tentang semua pemilik dan penerima manfaat akhir. Namun, karena tidak adanya perumusan yang jelas tentang konsep ini dan peraturan hukum tentang prosedur pengungkapan, hampir tidak mungkin untuk memberikan informasi yang diperlukan. Namun, sudah pada Juli 2013, pemilik manfaat klien mulai diidentifikasi oleh organisasi perbankan.

Daftar data pribadi yang diperlukan

Sesuai dengan hukum, badan hukum yang memiliki rekening bank dan merupakan pelanggan perusahaan yang melakukan transaksi dengan dana harus mengungkapkan informasi tentang pemilik penerima. Total volume, sifat dan proses pengiriman informasi harus sesuai dengan prosedur yang disetujui oleh Pemerintah Federasi Rusia. Namun, karena hari ini ketentuan utama belum dipublikasikan, semua informasi akan dikirimkan sesuai dengan Undang-Undang No. 115-FZ dan Peraturan yang disetujui pada tahun 2004, 19 Agustus, oleh Bank Rusia. Ini berisi informasi tentang identifikasi oleh perusahaan kredit penerima dan klien untuk mengambil tindakan terhadap legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme.

Berdasarkan undang-undang, untuk melaksanakan proses identifikasi seseorang perlu ditentukanselanjutnya:

• nama belakang, nama depan, patronimik;
• tanggal lahir;
• alamat tempat tinggal atau tempat tinggal sementara yang sebenarnya;
• nomor pajak pribadi (jika ada)
• kewarganegaraan;
• untuk orang asing - detail dari dokumen yang menunjukkan hak untuk tinggal di wilayah Federasi Rusia (kartu migrasi);
• Detail dokumen identitas.

Penafsiran konsep "penerima manfaat"

Dalam UU No. 115-FZ, pemilik manfaat bukan satu-satunya definisi baru. Bersamaan dengan itu, istilah "penerima manfaat" digunakan. Peraturan menetapkan prosedur untuk melakukan identifikasi yang terakhir. Ini adalah entitas untuk kepentingan yang tindakan tertentu dilakukan selama transaksi keuangan. Mengapa pemilik manfaat menurut hukum adalah pendiri? Mari kita cari tahu. Peserta yang melakukan kegiatannya berdasarkan perjanjian keagenan, perjanjian keagenan, dan manajemen perwalian harus diidentifikasi. Penerima manfaat dapat berupa badan hukum atau perorangan. Itulah tepatnya yang dikatakan undang-undang. Tetapi pemilik manfaat hanya seorang individu. Apa artinya? Dengan kata lain, pemilik manfaat dari suatu badan hukum adalah pendiri perusahaan.

Prosedur pengaturan

Dipandu oleh hukum, lembaga perbankan harus mewajibkan informasi untuk mengungkapkan penerima manfaat dan pemilik manfaat. Ini, pada gilirannya, dapat menyebabkankesulitan. Hal itu terkait dengan fakta bahwa identifikasi pemilik manfaat lebih jelas dijelaskan dalam undang-undang. Namun tata cara pemasangannya agak membingungkan, karena untuk itu harus diakui sebagai orang yang ditunjuk dalam undang-undang sebagai pemilik manfaat. Undang-undang tidak mengatur persyaratan seperti itu. Dalam hal ini, bank tidak berhak meminta data nasabah yang tidak tercantum dalam daftar identitas pemilik manfaat.

Pengumpulan informasi

Saat mengumpulkan informasi tentang pemilik manfaat, lembaga perbankan berhak menggunakan dokumen apa pun yang diberikan oleh klien. Apa yang termasuk dalam daftar mereka? Biasanya ini adalah kuesioner dari pemilik manfaat, berbagai jenis aplikasi dan surat ke bank. Apa kata hukum tentang ini? Peraturan tersebut menyatakan bahwa jika pemilik tidak ditemukan saat mengidentifikasi pemilik, badan eksekutif pengguna diakui sebagai pemilik.

Inovasi ini ditujukan untuk mengidentifikasi perusahaan satu hari. Kemungkinan besar, ini akan diterapkan pada perusahaan di mana pemilik manfaat tidak dapat diidentifikasi. Organisasi-organisasi tersebut antara lain sebagai berikut:

1) perusahaan nirlaba yang tidak memiliki pemilik, tetapi ada penerima manfaat;

2) reksa dana;

3) perusahaan saham gabungan dengan beberapa pemilik, yang masing-masing tidak memenuhi kriteria pemilik manfaat.

4) perusahaan yang memiliki anggota yang memiliki aset menggunakan kepercayaandesain.

Kategori perusahaan (khusus) yang terpisah

Kategori pihak dalam hubungan yang tidak diwajibkan untuk mengungkapkan informasi tentang pemilik manfaat meliputi:

1) instansi pemerintah;

2) otoritas lokal;

3) dana off-budget milik negara;

4) organisasi atau perusahaan yang modalnya lebih dari 50% sahamnya dimiliki oleh Federasi Rusia, entitas konstituennya, dan berbagai kotamadya;

5) negara asing, organisasi internasional, atau unit administratif-teritorial negara asing dengan kapasitas hukum yang independen;

6) penerbit surat berharga.

Pengecualian yang Disetujui

Sebagai aturan, pemrosesan informasi pribadi setiap orang, perusahaan, atau badan usaha memerlukan persetujuan tertulisnya. Namun, Seni. 6 Undang-Undang No. 152-FZ tentang informasi pribadi mengatur keadaan di mana persetujuan untuk pemrosesan data tidak diperlukan. Ini termasuk:

1) keadaan yang diatur oleh perjanjian atau undang-undang internasional yang memungkinkan pencapaian tujuan yang ditetapkan;

2) kekuasaan atau tugas fungsional tertentu yang diberikan oleh undang-undang Federasi Rusia kepada operator fungsi.