Bagaimana cara mengisi PPh-3? 3-NDFL: pengisian sampel. Contoh 3-NDFL

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Banyak warga dihadapkan pada pertanyaan bagaimana cara mengisi formulir pajak penghasilan pribadi 3. Padahal, semuanya cukup sederhana, Anda bisa melakukannya sendiri dan gratis. Publikasi ini berisi rekomendasi yang akan membantu Anda memahami jawaban atas pertanyaan yang diajukan. Yang paling penting adalah membaca dan mengikutinya dengan cermat.

Apa tujuan dari deklarasi dan siapa yang harus melengkapinya?

SPT PPh Orang Pribadi-3 adalah dokumen wajib bagi seseorang untuk melaporkan kepada negara atas penghasilan yang diterimanya. Terdiri dari 26 lembar isian:

• pengusaha perorangan;
• notaris, pengacara dan lain-lain dalam praktek pribadi;
• warga negara yang mewarisi;
• memenangkan lotre atau permainan berbasis risiko lainnya;
• orang yang menerima penghasilan dari bukan agen pajak (tuan tanah);
• siapa yang mendapat untung tanpa membayar pajak.

Program pengisian pajak penghasilan 3-pribadi

Dokumen tersebut paling mudah diterbitkan menggunakan utilitas gratis "Declaration-2013", yang dapat diunduh dari situs web layanan pajak federal. Selanjutnya, Anda perlu menginstalnya di komputer pribadi.

Fungsi program ini memungkinkan Anda untuk memasukkan informasi tentang wajib pajak, menghitung total, memeriksa kebenaran perhitungan pengurangan, manfaat, dan juga menghasilkan file dalam format XML. Untuk pengoperasian penuh program "Deklarasi-2013" ada persyaratan sistem minimum.

Jika seseorang mengetahui formulir pajak penghasilan 3-pribadi, programnya, cara mengisi semua bidang di dalamnya, dengan mempertimbangkan semua fitur, ia akan menyusun dokumen secepat dan seakurat mungkin.

"Deklarasi-2013". Bagian 1: Mengisi informasi wajib pajak

Pertama-tama, Anda harus menjalankan program (shortcut pada desktop dengan huruf hijau D). Di jendela yang muncul, pilih item "Pengaturan kondisi", yang terletak di panel di sebelah kiri. Sekarang pembaca akan mempelajari cara mengisi pajak penghasilan pribadi-3 menggunakan program Deklarasi-2013.

Jika wajib pajak adalah penduduk (tinggal di Rusia selama lebih dari enam bulan), pilih jenis dokumen "3-NDFL", jika tidak - "3-NDFL bukan penduduk". Di kolom "Informasi Umum", masukkan kode kantor pajak tempat informasi akan diberikan. Karena dokumen yang bersangkutan disediakan di tempat tinggal permanen, penduduk pusat regional tidak mengisi kolom "Distrik".

Wajib Pajak yang ingin memahami cara mengisi PPh-3, dan untuk pertama kalinyadeklarasi untuk tahun ini, di bagian "nomor penyesuaian" biarkan nol. Jika tidak, mereka menempatkan unit (akan perlu untuk mengklarifikasi deklarasi awal). Dalam paragraf "Tanda pembayar pajak" dibuat pilihan tentang siapa orangnya. Selanjutnya pada menu "Ada pendapatan", centang kotak dari mana keuntungan itu berasal.

"Deklarasi-2013". Bagian 2: Siapa yang Mengarsipkan Deklarasi?

Program perlu mengklarifikasi keandalan pengiriman dokumentasi: baik seseorang menyerahkannya untuk dirinya sendiri (tandai "secara pribadi"), atau untuk individu lain ("Perwakilan FL"), atau dia adalah perwakilan dari organisasi. Jika formalitas yang dimaksud dilakukan alih-alih warga negara lain, Anda harus memasukkan data pribadi dan nomor dokumen, yang mungkin berupa:

• surat kuasa dari badan hukum atau perorangan;
• akta kelahiran jika yang mewakili adalah orang tua dari anak tersebut.

Sekarang Anda perlu mengklik tombol "Simpan" di bilah alat atas untuk menyimpan semua data. Nama deklarasi dimasukkan di jendela yang muncul.

"Deklarasi-2013". Bagian 3: informasi tentang pemberi pernyataan

Di sidebar kiri ada tab "Declarant information". Di bawah tombol tempat informasi disimpan, ada tombol dengan gambar yang terlihat seperti lemari dengan laci terbuka. Ketika Anda mengkliknya, Anda harus mengisi informasi pribadi: NPWP (Anda dapat menemukannya di situs web Layanan Pajak Federal, tetapi bidang ini opsional), data paspor, dan simpan perubahannya.

Langkah selanjutnya adalah mengklik tombol di sebelahtombol sebelumnya berupa rumah. Panel yang terbuka menunjukkan jenis tempat tinggal (permanen atau sementara), alamat, nomor telepon, dan OKATO (pengklasifikasi divisi administratif-teritorial semua-Rusia).

"Deklarasi-2013". Bagian 4: Rincian pendapatan dan pengeluaran

Pengusaha dan individu yang ingin memahami cara mengisi pajak penghasilan pribadi (form 3) harus memasukkan informasi tentang penghasilannya dengan benar. Untuk melakukan ini, Anda memerlukan sertifikat pajak penghasilan pribadi dari formulir ke-2, yang dapat diperoleh dari organisasi di tempat kerja yang memotong pajak penghasilan. Berbagai jenis keuntungan dikenakan tarif pajak masing-masing. Misalnya, gaji - 13%, tunjangan materi - 35%, dividen - 9%. Setiap metode menghasilkan keuntungan memiliki kode unik: 2000 - upah, 2012 - dana liburan, 2010 - pendapatan dari perjanjian GPC, 2300 - cuti sakit, 1400 - pendapatan sewa, 2720 - hadiah. Saat menghitung pajak penghasilan pribadi, pengurangan (manfaat bebas pajak) harus diperhitungkan dalam bentuk kode yang dapat dilihat di sertifikat. Berdasarkan semua data ini, kami terus mencari cara untuk mengisi sertifikat 3-NDFL.

Langkah 1. Di panel kiri, pilih item "Penghasilan yang diterima di Federasi Rusia".

Langkah 2. Di bawah tombol "Simpan", pilih angka 13, yang berarti tarif pajak. Jika deklarasi diisi sehubungan dengan penjualan properti yang dimiliki selama kurang dari tiga tahun, maka hanya informasi tentang keuntungan dari operasi ini yang ditunjukkan.

Langkah 3. Di bagian "Sumber pembayaran", gunakan tanda plus hijau untuk menambahkanorganisasi sebanyak sertifikat pajak penghasilan pribadi, dan mengisi data yang diperlukan: NPWP, KPP, OKATO. Untuk perusahaan yang memberikan potongan standar, centang kotak yang sesuai.

Langkah 4. Di "Sumber pembayaran" di bawah paragraf sebelumnya, masukkan informasi tentang pendapatan. Untuk melakukannya, tekan tanda plus untuk menambah dan minus untuk menghapus.

Langkah 5. Isi kolom "Total jumlah berdasarkan sumber pembayaran" (bagian 5 dari referensi).

Langkah 6. Jika jumlah tersebut ditunjukkan dalam paragraf 5.7 dari pajak penghasilan pribadi dari formulir ke-2 (agen pajak tidak memotong seluruh jumlah pajak penghasilan), maka informasi tentang penghasilan kena pajak dimasukkan.

"Deklarasi-2013". Bagian 5: mengisi kotak pengurangan

Ada empat tab di bagian ini. Mereka yang ingin mendapatkan jawaban atas pertanyaan tentang cara mengisi pajak penghasilan 3-pribadi dengan benar harus tahu bahwa masing-masing sesuai dengan kategori pengurangan tertentu: kerugian standar, properti, sosial dan masa lalu dari transaksi sekuritas.

Saat Anda memasuki grup pertama, Anda harus mencentang kotak yang diperlukan. Jika wajib pajak memiliki anak, maka label “Pengurangan untuk anak (anak-anak)” harus dibiarkan. Bidang berikutnya - "Pengurangan untuk anak (anak-anak) untuk orang tua tunggal" - tidak menimbulkan pertanyaan. Kolom terakhir berada di bawah tanda tanya dan berarti potongan yang ditujukan untuk wali atau orang tua tunggal yang statusnya berubah sepanjang tahun. Selanjutnya, informasi tentang jumlah anggota keluarga kecil ditentukan. Juga, potongan standar disediakan untuk kode 104 dan 105.

Tomboldengan centang merah - potongan sosial. Untuk menyatakannya, Anda harus memberi tanda di tempat yang tepat. Wajib pajak muda yang ingin memahami cara mengisi Formulir 3-NDFL (potongan sosial) harus menyadari bahwa potongan terbatas.

Jika perlu, isi bidang "Pengurangan pajak properti untuk konstruksi", yang akan memerlukan informasi dari dokumen untuk akuisisi properti. Setelah itu, tekan tombol "Pergi ke input jumlah". Itu saja yang perlu Anda lakukan untuk menyelesaikan deklarasi menggunakan program komputer.

Persiapan dokumen

Anda dapat melihat hasilnya di program "Declaration-2013" menggunakan tombol "view". Kemudian buat pencetakan satu sisi dalam rangkap dua. Tetap kencangkan lembaran dengan stapler dengan hati-hati (agar staples tidak menghalangi kode batang), masukkan tanggal dalam format 2014-02-24 dan tanda tangani. Di halaman depan, tunjukkan jumlah lembar yang telah diisi dan dokumen yang dilampirkan.

Saran: sebaiknya bawa sendiri semua dokumen ke kantor pajak. Spesialis akan mengesahkan duplikat dan mengembalikan beberapa yang asli, serta melaporkan adanya kesalahan atau tidak adanya materi tambahan. Pengiriman pajak penghasilan pribadi-3 melalui email dapat menunda proses dengan pemotongan.

3-pajak penghasilan pribadi: contoh pengisian tahun 2014 (halaman judul)

Terkadang deklarasi di komputer tidak dapat dilakukan. Beberapa orang terbiasa melakukannya dalam bentuk yang sudah jadi. Maka mungkin perlu memiliki "Penjamin", "Konsultan" atau sistem lain di manaAnda dapat mengunduh dan mencetak formulir 3-NDFL. Contoh pengisian untuk individu yang menerima keuntungan dari penjualan apartemen disajikan nanti di artikel.

Warga Andrei Viktorovich Belov (TIN 772478888888), tinggal di Moskow, pada Januari 2014 menjual Natalya Olegovna Ivanova (TIN 772499999999) sebuah apartemen yang diterima sebagai warisan pada tahun 2012. Untuk pendapatan dari penjualan, Andrey Viktorovich harus memberikan dokumentasi paling lambat 30 April 2015.

juga bertindak mengkonfirmasi kepemilikan apartemen yang dijual.

Pada halaman pertama, kolom “Nomor Penyesuaian” diisi dengan nol, karena wajib pajak mengajukan deklarasi untuk tahun 2014 untuk pertama kalinya. Di paragraf NPWP, angka 772478888888 harus ditunjukkan. Di bagian "Masa pajak", angka 34 dan tahun 2014 harus ditunjukkan. Di bidang "Diberikan kepada otoritas pajak", kode layanan pajak ditulis. Dalam hal ini, nomor 24 harus ditunjukkan (Anda dapat melihat empat digit pertama dalam NPWP: 77 adalah kode kota Moskow, dan 24 adalah nomor agen). Selanjutnya diisi “Kode Kategori Wajib Pajak”. Untuk A. V. Belova adalah nomor 760.

Selanjutnya, kode OKTMO ditunjukkan, yang dapat ditemukan di layanan pajak. Dalam contoh ini, ini adalah 45315000. Selanjutnya, Anda harus menulis nama belakang lengkap, nama depan, patronimik, nomor telepon, mencantumkan tanggal dan tanda tangan di bagian bawah. Juga perlu untuk menunjukkan jumlah halaman yang selesai dandokumentasi yang menyertainya.

Dalam paragraf "Tanggal lahir" A. V. Belov harus menulis data yang relevan dalam format 1982-05-08. Moskow ditulis di bidang "Tempat lahir". "Kewarganegaraan" - 1 (untuk orang dengan kewarganegaraan, 2 - tanpa kewarganegaraan). Di bagian "Kode Negara", 643 (Rusia) diletakkan. Selanjutnya, kode dokumen dan data paspor ditunjukkan. Dalam "Status pembayar pajak" ditempelkan 1 (penduduk Federasi Rusia).

Contoh 3 pernyataan pajak penghasilan pribadi lengkap untuk penghasilan dari penjualan properti: halaman lain

Pada bagian di bawah judul "Tempat Tinggal Wajib Pajak", alamat tempat tinggal permanen harus ditunjukkan sesuai dengan pola berikut: 107113 (kode pos), 77 (kode wilayah), Moskow. Selanjutnya, jalan, rumah, gedung dan nomor apartemen ditulis.

Lembar A menunjukkan jumlah pendapatan yang diterima dari N. O. Ivanova (2,5 juta rubel). Menurut undang-undang (Pasal 220, klausa 2.1 Kode Pajak Federasi Rusia), batas pengurangan pajak adalah 1 juta rubel, yang berarti bahwa jumlah laba kena pajak adalah: 2,5 - 1=1,5 juta rubel. Pajak yang dihitung adalah 1,5x13%=0,195 juta rubel. Total ditampilkan di paragraf kedua.

Dalam paragraf 1.1.1 lembar E, Anda harus menulis jumlah total pendapatan yang diterima - 2,5 juta rubel, dan pada paragraf 1.1.2 - pengurangan pajak maksimum - 1 juta rubel. Perhitungan bidang bagian 1 dan 6 ditunjukkan dalam deklarasi, sehingga tidak menimbulkan kesulitan.

Dalam publikasi ini, jawaban telah diterima untuk pertanyaan-pertanyaan berikut: mengapa kita membutuhkan SPT, bagaimana cara mengisi pajak penghasilan 3-pribadi. Contoh pengisian juga disajikan, dan juga diberitahu cara mengisinyadokumen menggunakan program khusus. Mengetahui semua fitur ini, wajib pajak akan dapat memilih cara yang paling nyaman baginya dan menyelesaikan semua formalitas yang diperlukan.