Pengembalian Pajak Penghasilan: alasan, pengisian deklarasi dan dokumen yang diperlukan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Pajak penghasilan individu (disingkat pajak penghasilan pribadi) mengacu pada langsung dan dikenakan pada semua pendapatan penduduk negara bagian.

Seperti yang Anda ketahui, tarif dasar pajak penghasilan, seperti sebelumnya, adalah tiga belas persen, dan berdasarkan jumlah ini, perhitungan dilakukan dengan pembayaran pajak penghasilan pribadi. Tetapi ada beberapa kasus di mana pembayar dapat mengembalikan sebagian atau seluruh jumlah yang ditransfer dari upah jika mereka memiliki alasan untuk memotong.

Dapatkah warga mendapatkan pengembalian pajak penghasilan?

Ini tidak hanya mungkin, tetapi harus dilakukan. Apalagi itu sama sekali tidak sulit. Pengurangan pajak adalah hak dalam beberapa kasus untuk mentransfer pajak penghasilan pribadi yang telah dibayar sebelumnya. Wajib pajak mendapatkan kembali sebagian dari dana yang telah dikeluarkan untuk berbagai keperluan, dan mereka menerima tambahan peningkatan keuntungan. Peluang yang dipertimbangkan tidak memerlukan investasi apa pun, yang berarti tidak ada alasan untuk melewatkannya. Selanjutnya, kita akan mencari tahu dalam kasus apa warga dapatmanfaatkan hak istimewa ini.

Alasan pengembalian pajak

Apa dasarnya? Ada cukup banyak dari mereka untuk memberikan pengurangan. Misalnya, warga membeli apartemen atau menghabiskan uang untuk perawatan dengan pelatihan. Dalam situasi seperti itu, sebagian dari keuntungan akan dibebaskan dari pembayaran pajak menggunakan manfaat. Sekarang mari kita cari tahu dokumen apa saja yang perlu Anda kumpulkan untuk pengembalian pajak penghasilan.

Dokumentasi yang diperlukan

Untuk mengembalikan pajak penghasilan yang telah dibayarkan ke anggaran negara, perlu dilakukan pekerjaan menyeluruh untuk menyiapkan semua dokumen yang diperlukan. Untuk melakukan ini, Anda perlu mengumpulkan, dan sebagai tambahan, mengirimkan dokumentasi berikut:

• Mengisi SPT berupa 3 PPh Orang Pribadi.
• Kertas yang akan mengkonfirmasi biaya yang dikeluarkan.
• Aplikasi untuk properti atau potongan sosial.
• Interaksi warga dengan layanan pajak.

Kesulitan utama yang dihadapi oleh wajib pajak yang memproses dokumen pengembalian pajak penghasilan adalah pernyataan yang tidak diisi dengan benar, bersama dengan kesulitan dalam mengkonfirmasi pengeluaran yang dilakukan, menyerahkan satu set surat-surat yang tidak lengkap, serta ketidakakuratan dalam aplikasi pemotongan.

Alasan terakhir adalah penolakan untuk memberikan manfaat pajak penghasilan pribadi, yang terkait dengan pinjaman hipotek atau dengan adanya properti bersama di antara warga negara. Seringkali pengembalian pajak penghasilan tidakmungkin karena pesan detail bank yang salah tempat pembayaran harus dilakukan.

Kapan saya memerlukan pengembalian pajak?

Diperlukan dalam beberapa kasus berikut:

• Seseorang perlu membeli real estat. Berdasarkan definisi ini, pemeriksaan pajak memahami objek berikut: apartemen (dalam stok perumahan lama atau sedang dibangun), kamar, dan di samping itu, rumah atau sebidang tanah untuk pembangunan tersebut.
• Bahkan jika seorang warga negara memutuskan untuk menjual (atau telah menjual) apartemen yang dimilikinya, ia juga berhak untuk mengeluarkan pengembalian pajak penghasilan atas apartemen tersebut.
• Setiap benda di atas harus dimiliki (penuh, bersama atau bersama) dan memiliki sertifikat pendaftaran properti atau sertifikat penerimaan. Dokumentasi ini dikeluarkan untuk objek yang sudah jadi. Dan pada tahap pembangunan perumahan, hanya tindakan transfer yang dapat dikeluarkan. Perlu dicatat bahwa tahun awal pengajuan deklarasi adalah tanggal persiapannya.

Jadi, saat mengembalikan wajib pajak penghasilan. Sekarang mari kita lihat detail lainnya.

Pengembalian dana untuk apartemen

Pertama, mari kita coba menjawab pertanyaan siapa yang dapat memanfaatkan manfaat restitusi pajak penghasilan? Pertama-tama, ini adalah:

• Warga bekerja, yaitu mereka yang bekerja di suatu instansi dan menerima gaji resmi, dan yang terpenting, mereka menerima pajak penghasilan darinya sebesar tiga belas persen,jika mereka telah membeli properti sebelumnya.
• Keluarga, ketika hanya salah satu pemilik yang bekerja, dan sisanya menjadi tanggungan. Kondisi penuh (pengurangan maksimum yang mungkin) adalah akuisisi kepemilikan bersama atas perumahan. Ketika apartemen dibeli dalam kepemilikan bersama, pembagian jumlah pengembalian pajak penghasilan adalah sesuai dengan bagian dari semua pemilik.

Segera, perlu dicatat bahwa sejak tahun 2014 dimungkinkan untuk menerima pengembalian potongan properti untuk pasangan, bahkan jika pemiliknya hanya satu orang.

Contoh

Mari kita ambil contoh. Misalkan sebuah apartemen dibeli seharga dua juta rubel dalam kepemilikan bersama (istri dan suami). Pada saat yang sama, hanya pasangan yang membayar pajak penghasilan dan hanya bekerja. Dalam hal ini, Anda dapat mengeluarkan deklarasi dengan pengembalian pajak penghasilan maksimum untuk apartemen, yaitu dua ratus enam puluh ribu rubel.

Contoh No. 2. Sebuah apartemen dibeli seharga dua juta dengan harga saham (istri dan suami, masing-masing dengan setengah bagian). Pada saat yang sama, hanya pasangan yang membayar pajak penghasilan dan hanya bekerja. Dalam hal ini, Anda dapat membuat deklarasi untuknya, tetapi pengembalian pendapatan saat membeli apartemen akan menjadi seratus tiga puluh ribu rubel (sesuai dengan bagiannya). Sang istri pada akhirnya bisa mendapatkan bagiannya, tetapi hanya dengan syarat dia mendapat pekerjaan.

Contoh No. 3. Sebuah apartemen dibeli seharga dua juta dan didaftarkan ke pasangannya, yaitu, properti itu sekarang menjadi milik pribadinya. Dalam hal suaminya belum pernahmenggunakan hak untuk mengembalikan perumahan, maka dia akan dapat mengembalikan dua ratus enam puluh ribu rubel dari negara untuk istrinya. Tapi kemudian, dia tidak bisa lagi menggunakan manfaat ini, bahkan jika dia membeli apartemen untuk dirinya sendiri.

Siapa lagi yang dapat menggunakan pengembalian dana?

Pensiunan (yang tidak bekerja) akan dapat melakukan ini, tetapi mereka telah bekerja dan membayar pajak selama tiga tahun sebelumnya. Perlu dicatat bahwa manfaat pengurangan properti diberikan kepada setiap orang hanya sekali seumur hidup. Dalam hal ini, prasyarat untuk pengembalian adalah ketidakhadiran di masa lalu dari setiap banding ke inspeksi yang relevan tentang masalah ini.

Siapa yang tidak bisa mendapatkan potongan ini?

Pertama-tama, ini adalah kategori warga negara berikut:

• Pengusaha perorangan, bersama dengan warga negara yang tidak bekerja, ibu rumah tangga, yaitu orang-orang yang tidak menerima upah resmi dan karenanya tidak membayar pajak penghasilan.
• Pensiunan yang hanya menerima pensiun selama tiga tahun terakhir, oleh karena itu, pendapatan tidak dipotong darinya.
• Anak-pemilik sampai mereka mencapai usia kapasitas kerja, yaitu, sekali lagi, kita berbicara tentang kemungkinan membayar pajak yang sesuai kepada negara. Namun, sejak 2014 item ini telah berubah. Dalam hal ini, sejak itu adalah mungkin bagi orang tua untuk menerima pengembalian dana untuk anak-anak mereka. Benar, untuk ini, perumahan harus dibeli tidak lebih awal dari tahun 2014.
• Warga yang sebelumnya menerima pengembalian pendapatan ketikamembeli rumah.

Perlu dicatat bahwa jika seseorang menerima pengurangan properti dengan jumlah kurang dari minimum yang ditetapkan (dua juta rubel), maka ia akan dapat mengembalikan selisih yang hilang sebagai tambahan.

Dokumen pengisian deklarasi berupa pajak penghasilan 3-pribadi

Sekarang mari kita perhatikan surat-surat apa saja yang diperlukan untuk mengisi pajak penghasilan 3-pribadi untuk mengembalikan pajak penghasilan atas pembelian rumah. Pertama-tama, ini adalah dokumentasi berikut:

• Tersedianya sertifikat berupa 2 orang PPh (asli wajib) atas penghasilan warga negara selama satu tahun. Itu dikeluarkan oleh departemen akuntansi perusahaan tempat warga bekerja.
• Kontrak penjualan perumahan (diperlukan salinan).
• Sertifikat pendaftaran properti dalam hal pembelian rumah jadi.
• Tindakan penerimaan dan transfer apartemen, berbagi atau kamar (salinan juga diperlukan).
• Cek dengan tanda terima pembayaran. Itu bisa menjadi perjanjian pembelian, ketika jumlah akhir tertulis di dalamnya.
• Kwitansi sebagai bagian dari bukti pengeluaran tambahan untuk perbaikan real estat, jika mereka membeli properti yang sedang dibangun.
• Perjanjian KPR bila ada kredit.
• Sertifikat dari lembaga perbankan atas bunga yang dibayarkan atas pinjaman hipotek, jika Anda memiliki pinjaman (diperlukan salinan).

Pemeriksaan dilengkapi dengan fotokopi semua dokumen di atas (asli hanya diperlukan sertifikat gaji). Tetapi seringkali pemeriksa yang menerima pengembalian pajak penghasilan ingin melihat aslinya. Oleh karena itu, akan berguna untuk membawa mereka bersamamu untuk menunjukkanjika kebutuhan itu pernah muncul. Benar, hanya salinan yang harus ditinggalkan saat pemeriksaan.

Pengembalian pajak pengobatan

Pengurangan Biaya Terapi Mahal memenuhi syarat jika persyaratan berikut terpenuhi:

• Bahan habis pakai medis dibeli selama perawatan mahal dari daftar layanan yang negara memberikan pengurangan kepada warga negara.
• Institusi tidak memiliki obat-obatan yang ditunjukkan, dan pembelian mereka disediakan oleh kontrak untuk terapi dengan biaya pasien (atau warga negara yang membayar untuk perawatan).
• Pembayar pajak menerima surat keterangan dari institusi medis yang menyatakan bahwa bahan habis pakai yang mahal diperlukan untuk perawatan yang diperlukan.

Dengan demikian, perlu dicatat bahwa jumlah pengembalian pendapatan untuk perawatan tidak terbatas pada batasan apa pun dan disajikan secara penuh jika wajib pajak menghabiskan uang untuk membayar layanan medis yang mahal.

Bagaimana saya bisa mendapatkan potongan pengobatan?

Untuk menyediakannya, berikut ini diperlukan:

• Pengisian SPT (dalam bentuk 3-NDFL) pada akhir tahun dimana pembayaran terapi dan pembelian obat-obatan yang diperlukan.
• Memperoleh sertifikat dari departemen akuntansi di tempat kerja tentang jumlah pajak yang dipotong dan masih harus dibayar untuk tahun yang bersangkutan.
• Penyiapan salinan dokumen yang mengkonfirmasi tingkat hubungan denganorang yang untuknya terapi atau obat-obatan yang dibutuhkan dibayar.
• Persiapan satu set dokumentasi yang mengonfirmasi hak untuk menerima pengurangan pajak sosial untuk biaya perawatan (termasuk sanatorium dan resor).

Sebagai bagian dari penerimaan potongan ini untuk perawatan berdasarkan kontrak asuransi kesehatan sukarela, diperlukan salinan polis, tanda terima tunai, berbagai tanda terima untuk pemberian bonus dan kontribusi, dan sebagainya. Untuk menerima pengembalian pendapatan untuk pengobatan, yaitu pengurangan untuk pembelian obat-obatan, diperlukan salinan berikut: lembar resep asli dengan resep obat dalam bentuk yang ditentukan dengan tanda khusus yang disebut "Untuk otoritas pajak". Selain itu, Anda akan memerlukan salinan kertas pembayaran yang mengonfirmasi pembayaran untuk produk medis yang diresepkan.

Saat ini, undang-undang perpajakan menyediakan banyak opsi untuk mendapatkan potongan pajak. Untuk mengajukan pengembalian pajak, Anda tidak perlu memiliki bagasi khusus pengetahuan hukum, dan prosedur semacam itu tidak serumit kelihatannya pada pandangan pertama.