SPT pajak penghasilan pribadi untuk apartemen: prosedur, dokumen yang diperlukan, dan perhitungan jumlah pengurangan pajak

2025 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2025-01-24 13:18

Di Rusia, warga memiliki berbagai manfaat, serta hak dan ukuran dukungan negara. Misalnya, Anda dapat mengganti sendiri sebagian biaya untuk transaksi dan layanan tertentu. Hari ini kita akan tertarik dengan pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk apartemen. Kapan mungkin? Apa yang dibutuhkan? Dan berapa lama menunggu dana yang sesuai? Semua pertanyaan ini akan dijawab di bawah ini. Dengan persiapan yang tepat, tidak ada kesulitan yang akan muncul.

Definisi

Apa yang dimaksud dengan pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk apartemen? Sebelum menuntut sesuatu dari negara, penting untuk menyadari apa sebenarnya yang bisa diandalkan oleh seorang warga negara. Jika tidak, harapan yang tidak dapat dibenarkan tidak dikesampingkan.

Pengembalian pajak penghasilan disebut pengurangan pajak. Ini memungkinkan Anda untuk tidak membayar pajak penghasilan pribadi atau mengganti sendiri sebagian dari biaya yang dikeluarkan untuk layanan dan transaksi tertentu. Dalam kasus kami, kami berbicara tentang akuisisi real estat, khususnya perumahan.

Untuk apa Anda dapat mengklaim pengembalian pajak

NDFL saat membeli apartemen Anda bisa mendapatkan kembalijauh dari selalu. Sebaliknya, dalam beberapa kasus, orang dapat mengandalkan dua potongan properti sekaligus.

Saat membeli rumah, warga biasanya menghadapi:

• pengurangan properti dasar;
• pengembalian hipotek.

Dengan demikian, jika seseorang mengambil apartemen dengan hipotek, ia berhak atas dua pengembalian uang sekaligus. Dalam hal membeli rumah tanpa pinjaman, pemohon hanya akan ditawarkan pengurangan pajak penghasilan pribadi utama.

Jumlah pengembalian uang

Jumlah apa yang dapat diperhitungkan dalam kasus ini atau itu? Sayangnya, memberikan jawaban pasti untuk pertanyaan ini bermasalah.

Intinya jumlah pengurangan pajak adalah 13 persen dari jumlah yang ditentukan dalam perjanjian terkait. Tapi ada batasan tertentu. Setelah mereka tercapai, hak untuk mengklaim pengembalian pajak akan hilang.

Hari ini, Anda dapat kembali untuk pembelian rumah:

• 260.000 rubel - dalam bentuk pengurangan properti utama;
• 390.000 rubel - untuk bunga hipotek.

Tidak ada yang sulit untuk diingat dalam angka-angka yang disajikan. Segera setelah jumlah yang ditunjukkan dikembalikan, seseorang tidak akan dapat lagi mengeluarkan pengembalian uang untuk pembelian rumah.

Perhitungan dana cukup sederhana. Anda dapat mengisi aplikasi untuk pengurangan hanya untuk jumlah pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan dalam periode pajak tertentu. Hasilnya, dengan mengirimkan dokumen selama beberapa tahun berturut-turut, Anda dapat mengumpulkan jumlah uang yang diperlukan.

Syarat pendaftaran

Pengembalian pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen dengan hipotek tidak jauh berbeda dengan pendaftaran pengurangan properti utama. Kedua operasi ini tunduk pada kondisi yang sama untuk pemulihan mereka di badan yang berwenang.

Tidak semua orang yang membeli rumah berhak atas pengembalian pajak penghasilan untuk transaksi yang bersangkutan. Untuk melakukan ini, Anda harus memastikan bahwa persyaratan yang ditetapkan untuk mengajukan pengurangan jenis pajak terpenuhi.

Ini termasuk:

• pemohon memiliki kewarganegaraan Federasi Rusia;
• transaksi yang ingin mereka minta uangnya dilakukan atas nama calon pemohon dan untuk uangnya;
• warga negara memiliki tempat kerja resmi;
• seseorang yang mengklaim pengembalian pajak penghasilan memiliki penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 13%;
• pemohon memiliki izin tinggal di Federasi Rusia;
• properti yang uangnya ingin Anda kembalikan, diberikan kepada calon pemohon.

Dari sini dapat disimpulkan bahwa penganggur, serta mereka yang bekerja tidak resmi atau diakui sebagai pensiunan, tidak dapat mengklaim pengurangan pajak. Tapi itu tidak sepenuhnya benar.

Untuk pensiunan dan pengangguran

Contoh pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk apartemen akan disajikan kemudian. Pertama, Anda perlu membiasakan diri dengan semua fitur dan nuansa pengajuan aplikasi dengan badan resmi. Jika tidak, seseorang mungkin ditolak untuk mendapatkan layanan terkait.

Pensiunan dan pengangguran juga dapat mengajukan pengurangan pajak propertisaat membeli properti residensial. Mereka berhak atas apa yang disebut transfer pajak penghasilan pribadi.

Dalam hal ini, saat menghitung jumlah yang dikembalikan untuk transaksi real estat, pajak yang telah dibayarkan selama tiga tahun terakhir akan diperhitungkan. Hitung mundur dimulai dari saat pemohon mengajukan ke Layanan Pajak Federal untuk pengurangan tersebut.

Ini berarti bahwa hak untuk mendapatkan penggantian biaya untuk real estat karena pajak penghasilan dari seorang pensiunan atau hanya warga negara yang tidak bekerja dihapuskan 36 bulan setelah pemecatan resmi. Ini dilanjutkan segera setelah munculnya pendapatan resmi baru, dikenakan pajak penghasilan pribadi 13%.

Kewirausahaan dan pengembalian

Bagaimana cara mengisi pajak penghasilan 3-pribadi saat restitusi pajak? Membeli apartemen merupakan transaksi yang membutuhkan biaya yang cukup besar. Dan penggantian bahkan tiga belas persen dari biaya yang terkait adalah bonus negara yang sangat baik. Bisakah pengusaha menggunakannya?

Ya, tapi tidak selalu. Biasanya pengusaha perorangan bekerja dengan rezim perpajakan khusus. Dan hak atas pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk pembelian perumahan dari pengusaha hanya akan muncul setelah pembayaran 13 persen dari penghasilan yang diterima dalam bentuk pajak penghasilan. Ini hanya mungkin di OSNO.

Ini berarti bahwa di bawah rezim khusus, seorang pengusaha tidak akan dapat mengklaim pengurangan pajak. Dan tidak hanya untuk perumahan. Jika Anda bekerja pada sistem perpajakan umum, tidak akan ada penolakan dari kantor pajak.

Tempat melamar

Pengembalian pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen dengan hipotek atau tanpa pinjaman adalah proses yang panjang dan melelahkan. Pelatihanbutuh banyak waktu dan usaha.

Di mana harus mengajukan pengurangan pajak? Idealnya, Anda perlu menghubungi kantor pajak di tempat tinggal warga negara. Tetapi Anda dapat mengajukan aplikasi dalam formulir yang ditentukan di MFC atau toko serba ada.

Baru-baru ini, pengembalian pajak penghasilan pribadi dimungkinkan di Federasi Rusia melalui pemberi kerja. Pendekatan ini tidak diminati. Soalnya, ketika dilaksanakan, seseorang tidak langsung menerima potongan dalam jumlah tertentu di tangannya. Gajinya hanya akan dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi untuk jumlah uang yang sesuai. Opsi ini tidak cocok untuk semua orang.

Saatnya melamar

Permohonan pengembalian pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen harus diajukan dalam jangka waktu tertentu. Jika tidak, Anda mungkin menghadapi penolakan untuk menyediakan layanan yang sesuai.

Tanggal batas waktu pengembalian pajak penghasilan saat ini hanya tiga tahun. Selama waktu ini, Anda dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk pembelian rumah atau alasan lain.

Selain itu, Anda dapat mengklaim dana untuk 36 bulan sebelumnya sekaligus. Teknik ini sering digunakan ketika membeli rumah dengan hipotek atau dalam hal pajak penghasilan pribadi untuk layanan pendidikan.

Banyaknya persyaratan

Contoh pengembalian pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen dibahas di bawah ini. Mereka dengan jelas menunjukkan berapa banyak uang dan bagaimana bisa dikembalikan untuk transaksi real estat.

Seberapa sering saya dapat menghubungi layanan resmi dengan pernyataan yang relevan? Set tak terbatas. Sampai itusampai batas yang ditentukan sebelumnya pada pengurangan properti habis. Yang utama adalah menyiapkan formulir pajak penghasilan 3-pribadi. Pengembalian dana untuk apartemen tanpa dokumen seperti itu tidak dimungkinkan.

Dalam praktiknya, orang biasanya mengajukan pengembalian uang ke Layanan Pajak Federal selama beberapa tahun berturut-turut. Tetapi ini tidak berarti bahwa Anda tidak dapat mengajukan pengembalian pajak lebih lama lagi.

Panduan cepat - buka Layanan Pajak Federal

Bagaimana cara mengajukan potongan perumahan? Itu semua tergantung pada situasi spesifik. Misalkan seseorang secara pribadi melamar ke badan resmi (MFC atau FTS) untuk suatu layanan.

Lalu dia perlu melakukan hal berikut:

1. Siapkan paket dokumen tertentu untuk pertimbangan permohonan pengurangan. Komponennya bervariasi tergantung pada kasus tertentu.
2. Isi formulir pajak penghasilan 3-pribadi. Anda tidak dapat mengklaim pengembalian dana untuk membeli apartemen tanpa pengembalian pajak.
3. Isi formulir permohonan pengembalian pajak penghasilan pribadi.
4. Kirim aplikasi dengan dokumen yang telah disiapkan sebelumnya ke Layanan Pajak Federal atau MFC di tempat pendaftaran pemohon.
5. Menunggu tanggapan dari otoritas pajak terkait penyediaan layanan pengembalian pajak penghasilan.
6. Tunggu transfer uang ke rekening yang ditentukan di aplikasi.

Sepertinya tidak ada yang sulit dalam operasi ini. Padahal, persiapan penerbitan SPT PPh orang pribadi untuk apartemen memang banyak menimbulkan masalah. Ini terutama berlaku untuk pembentukan paket dokumen untuk pelaksanaan tugas.

Bahan Utama

Cara melakukan pembelianapartemen, dan pengembalian pajak? 3-NDFL adalah formulir yang harus diisi tanpa gagal dalam kasus ini. Anda tidak dapat melakukannya tanpa pengembalian pajak. Dan dokumen apa lagi yang akan berguna untuk pelaksanaan tugas?

Sebenarnya, jumlahnya tidak banyak. Seseorang akan memerlukan dokumen-dokumen berikut untuk mengembalikan pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen:

• paspor pemohon;
• aplikasi formulir yang ditentukan;
• kontrak penjualan atau hipotek;
• ekstrak dari USRN untuk perumahan;
• kwitansi yang mengkonfirmasi fakta pembayaran dana untuk transaksi;
• sertifikat penghasilan.

Tanpa semua ini, pembeli real estat tidak dapat mengatasinya. Seperti yang telah disebutkan, Anda harus datang ke Layanan Pajak Federal untuk mengisi pajak penghasilan 3-pribadi. Pengembalian dana untuk apartemen jika tidak ada pernyataan seperti itu tidak akan dimungkinkan. Itu akan ditolak begitu saja.

Untuk KPR

Jadi, pengembalian pajak penghasilan di Rusia adalah proses yang bertanggung jawab yang membutuhkan perhatian besar dan persiapan yang matang.

Kami telah mempertimbangkan dokumen utama untuk pengembalian pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen. Selain itu, paling sering perlu menyediakan paket referensi tambahan. Misalnya, ketika melakukan pengurangan properti untuk hipotek, Anda harus membawanya ke badan yang berwenang:

• jadwal pembayaran bunga pinjaman properti;
• Cek dan kuitansi yang membuktikan transfer dana untuk hipotek;
• laporan bank.

Seperti yang ditunjukkan oleh praktik, pelaksanaan pengembalian hipotek tidak jauh berbeda dengan persyaratanpengurangan properti biasa. Anda dapat langsung mengajukan kedua jenis pengembalian pajak penghasilan pribadi.

Jika ada keluarga

Orang dengan keluarga harus berurusan dengan lebih banyak dokumen. Mereka perlu menyiapkan daftar dokumen tambahan.

Biasanya begini:

• surat nikah;
• surat keterangan putus nikah;
• akta kelahiran untuk semua anak di bawah umur;
• sertifikat adopsi;
• perjanjian pranikah (jika ada).

Selain itu, Anda dapat membawa ke badan resmi dokumen yang menunjukkan penggunaan dana pribadi selama transaksi. Maka hanya pasangan yang uangnya digunakan untuk membeli rumah yang berhak atas pengembalian properti. Jika tidak, baik istri maupun suami memiliki kekuatan yang sesuai.

Melalui majikan

Seperti yang telah disebutkan, pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk apartemen dapat dilakukan melalui pemberi kerja. Ini bukan layanan yang paling populer, tetapi masih ada.

Untuk memanfaatkan penawaran ini, disarankan untuk mengikuti algoritme tindakan berikut:

1. Untuk melakukan pembentukan paket dokumen untuk pendaftaran pengurangan pajak. Kami telah membiasakan diri dengan kemungkinan komponennya.
2. Isi formulir aplikasi.
3. Kirim permintaan ke majikan.

Setelah itu, jika semua dokumen telah diisi dengan benar, dan juga diberikan kepada majikan secara lengkap, Anda dapat menunggu rilis gaji daripajak penghasilan.

Penting: disarankan untuk menggunakan metode ini dengan perusahaan tepercaya.

Minta waktu peninjauan

Apakah Anda berencana untuk mengeluarkan pengembalian dana untuk pembelian apartemen? 3-NDFL - dokumen yang harus diisi sendiri atau hubungi perusahaan komersial yang menyediakan layanan semacam ini. Pengembalian pajak dari formulir yang ditetapkan diserahkan ke Layanan Pajak Federal dalam satu salinan.

Seberapa cepat proses pemotongan pajak? Ini bukan operasi tercepat. Dibutuhkan sekitar 1,5-2 bulan untuk mempertimbangkan aplikasi dalam formulir yang telah ditetapkan. Jumlah waktu yang sama akan berlalu sebelum transfer uang ke rekening bank penerima.

Dalam hal mengajukan pengurangan perumahan melalui majikan, prosesnya akan memakan waktu lebih sedikit - hanya satu bulan. Tetapi teknik ini tidak terlalu umum dalam praktiknya.

Bisakah mereka menolak

Apakah pengembalian ke apartemen dikeluarkan? 3-NDFL diisi dan dilampirkan pada paket dokumen yang relevan? Kemudian, kemungkinan besar, permintaan itu akan dikabulkan. Tapi bisakah mereka menolak pemotongan pajak?

Ya, tetapi hanya jika ada alasan yang bagus. Keputusan seperti itu harus dibenarkan secara tertulis oleh otoritas pajak.

Pengurangan properti dapat ditolak jika:

• paket dokumen yang disajikan tidak lengkap atau tidak valid;
• tidak ada atau salah pengembalian pajak;
• transaksi atas nama orang lain;
• status pembatasan telah berlalu;
• warga tidak cocokkriteria yang ditetapkan di mana hak untuk mengeluarkan pengurangan muncul;
• mengatur batas pengembalian uang untuk properti telah habis.

Apa yang harus dilakukan jika seseorang ditolak pengurangan pajak? Itu semua tergantung pada situasi spesifik dalam hidup. Seringkali, dalam sebulan, Anda dapat memperbaiki alasan penolakan dan mengajukan kembali ke Layanan Pajak Federal untuk pengurangan. Dalam hal ini, Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi lagi.

Tentang pengisian deklarasi

Jika Anda berencana untuk mengeluarkan pengembalian untuk pembelian apartemen, pajak penghasilan 3-pribadi, seperti yang ditekankan sebelumnya, harus diisi tanpa gagal. Ini adalah bentuk pelaporan pendapatan. Formulir formulir yang ditetapkan dapat diminta dari Layanan Pajak Federal atau MFC.

Untuk mengisi dokumen yang sesuai, lebih baik menggunakan program khusus. Mereka membantu dengan cepat menghasilkan pelaporan pajak dalam bentuk pajak penghasilan 3-pribadi saat mengembalikan pajak di apartemen dan tidak hanya.

Biasanya, agar berhasil menyelesaikan dokumen terkait, Anda harus menentukan:

• informasi NPWP dan informasi paspor;
• informasi dari surat keterangan pajak penghasilan 2 orang pribadi, serta penghasilan pribadi lainnya;
• data dari dokumen pembayaran untuk perumahan.

Selain itu, perlu mempelajari penunjukan kode yang diusulkan. Tergantung pada mereka, tujuan pengembalian pajak akan berubah. Tidak ada yang sulit dalam hal ini.

Contoh deklarasi

Kami mengetahui bagaimana pengembalian pajak diproses saat membeli apartemen. 3-pajak penghasilan pribadi juga dipelajari untuk diisi.

Anda dapat melihat di atascontoh SPT dan kelengkapannya. Jika masalah muncul selama pembuatan dokumen yang relevan, Anda dapat, seperti yang ditunjukkan di atas, menghubungi perusahaan swasta khusus. Untuk biaya, mereka akan membantu Anda mengeluarkan pengurangan pajak, serta menghasilkan laporan dalam bentuk pajak penghasilan 3-pribadi.

Setelah tanggapan dari Layanan Pajak Federal

Tetapi bagaimana jika warga negara telah menerima tanggapan dari otoritas pajak tentang pemberian pengurangan pajak? Kita perlu melihat apa yang telah diputuskan oleh Layanan Pajak Federal.

Jika layanan ditolak, Anda harus menyelidiki alasan keputusan tersebut. Jika Anda bisa memperbaikinya, Anda harus bergegas. Warga hanya memiliki waktu 30 hari untuk memperbaiki situasi. Jika tidak, Anda harus mengisi aplikasi dari awal. Dan hubungi Layanan Pajak Federal juga.

Jika permintaan pengurangan pajak Anda disetujui, tidak ada yang perlu dilakukan. Sabar saja dan tunggu. Setelah beberapa bulan, jumlah pemotongan yang jatuh tempo akan ditransfer ke rekening bank yang ditunjukkan dalam aplikasi.

Penting: pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk apartemen tidak dikeluarkan secara tunai.

Kesimpulan

Bagaimana cara mengisi pajak penghasilan 3-pribadi untuk membeli apartemen? Jawaban atas pertanyaan ini tidak akan lagi membuat Anda berpikir lama. Kami telah melihat contoh entri data ke pelaporan pajak.

Mulai sekarang, jelas kapan dan dalam kondisi apa dimungkinkan untuk mengeluarkan pengembalian dana untuk pembelian real estat. Ini, dengan persiapan yang tepat dan tepat waktu, tidak akan menjadi operasi yang paling sulit. Hanya disarankan untuk memulai dengan mengisi deklarasi 3-NDFL. Pengembalian apartemen setelah pembuatan pelaporan pajak akan dilakukan secara signifikanlebih cepat dan tanpa kesulitan serius.

Jika seseorang tidak memiliki waktu atau keinginan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan secara mandiri kepada pihak berwenang, ia dapat menggunakan bantuan perusahaan perantara swasta. Organisasi semacam itu membantu mengarahkan permintaan ke berbagai layanan dan badan untuk layanan tertentu. Pengembalian PPN tidak terkecuali. Benar, skenario ini terjadi sebagai pengecualian. Bantuan dengan potongan biasanya merupakan layanan yang mahal. Dan seringkali ditinggalkan begitu saja.

Penting untuk dicatat bahwa hanya warga negara dewasa yang dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi.