Kebangkrutan organisasi asuransi: fitur prosedur

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Ketika menganalisis dasar-dasar kegiatan keuangan organisasi asuransi, kepailitan (kebangkrutan) struktur ini menjadi perhatian khusus.

Masalah yang relevan berkaitan dengan alasan untuk menyatakan perusahaan bangkrut, prosedur dan kondisi untuk menerapkan tindakan untuk mencegah kebangkrutan, prosedur yang ditentukan oleh undang-undang, dan masalah lain yang timbul dalam kasus ketidakmampuan perusahaan untuk memenuhi klaim kreditur secara lengkap.

Dalam artikel ini kami akan mempertimbangkan fitur kebangkrutan perusahaan asuransi.

Dasar

Sebagai tanda umum kebangkrutan badan hukum, ketidakmampuan untuk membayar kewajiban kepada kreditur dan anggaran dalam waktu tiga bulan dari tanggal ketika persyaratan harus dipenuhi.

Peraturan utama yang menentukan ciri-ciri kebangkrutan perusahaan asuransi ditetapkan oleh Undang-Undang Federal No. 127.

Tindakan pencegahan

Untuk mencegah insolvensi (kebangkrutan) organisasi asuransi, disediakan instrumen regulasi berikut:

• Menyediakanbantuan keuangan oleh pendiri/peserta badan hukum atau badan lain.
• Perubahan struktur kewajiban dan aset.
• Peningkatan modal saham.
• Reorganisasi.
• Tindakan lain yang tidak dilarang oleh hukum.

Alasan penerapan tindakan pencegahan

Langkah-langkah untuk mencegah kebangkrutan perusahaan asuransi dilakukan ketika:

1. Penolakan berulang untuk membayar kewajiban moneter kepada kreditur dalam waktu satu bulan. Penolakan harus dipahami sebagai tidak terpenuhinya/pemenuhan persyaratan yang tidak tepat dalam waktu sepuluh hari sejak tanggal terjadinya kewajiban yang relevan, kecuali ditentukan lain oleh hukum. Hanya hitungan hari kerja.
2. Gagal memenuhi kewajiban untuk memotong pembayaran ke anggaran dalam waktu 10 hari (bekerja) sejak tanggal terjadinya.
3. Dana tidak mencukupi untuk pelunasan utang tepat waktu (termasuk sebelum anggaran), jika tenggat waktu tersebut telah tiba.
4. Pelanggaran berulang terhadap persyaratan struktur dan komposisi aset yang ditetapkan oleh Kementerian Keuangan dalam waktu 12 bulan. sejak tanggal ditemukannya pelanggaran pertama.
5. Pencabutan, penangguhan atau pembatasan lisensi untuk beroperasi.

Dalam waktu 15 hari sejak tanggal terjadinya keadaan ini, perusahaan asuransi harus mengirimkan pemberitahuan kepada otoritas pengawas (Bank Sentral) tentang hal ini. Terlampir adalah rencana untuk memulihkan solvabilitas. Tindakan ini dilakukan jika tidak ada tanda-tanda kebangkrutan perusahaan asuransi.

Dalam waktu 30 hari (hari kerja) setelah menerima rencana, berdasarkan hasil studinya, otoritas pengawas mengambil keputusan tentang penunjukan administrasi sementara di perusahaan asuransi atau ketidaksesuaian penunjukan ini. Dalam kasus-kasus yang ditentukan oleh keputusan Kementerian Keuangan, ia juga berhak memutuskan inspeksi di tempat. Verifikasi dilakukan dengan cara yang ditentukan oleh otoritas pengawas.

Ciri-ciri kebangkrutan perusahaan asuransi

Sebagai hasil dari analisis rencana untuk memulihkan solvabilitas atau hasil inspeksi di tempat, tanda-tanda kebangkrutan dapat diidentifikasi. Dalam kasus seperti itu, otoritas pengawas mengajukan permohonan kebangkrutan perusahaan asuransi (contoh dokumen disajikan dalam artikel).

Jika badan hukum melakukan asuransi yang berkaitan dengan kegiatan serikat pekerja asosiasi perusahaan asuransi atau organisasi lain yang bertanggung jawab untuk mentransfer pembayaran kompensasi, manajer harus mengirimkan pemberitahuan ke struktur ini dalam waktu seminggu sejak tanggal terjadinya alasan untuk pelaksanaan tindakan pencegahan kepailitan. Ketentuan yang sesuai memperbaiki bagian ke-4 Seni. 184.1 FZ No. 127.

Saat menjalankan prosedur kepailitan perusahaan asuransi, serikat pekerja memikul kewajiban dan menggunakan hak yang diatur oleh undang-undang untuk struktur keuangan.

Administrasi Sementara

Dia ditugaskan jika:

1. Alasan pelaksanaan tindakan untuk mencegah kebangkrutan perusahaan asuransi jika tidak adapemberitahuan keberadaan mereka kepada otoritas pengawas.
2. Sebuah keputusan dibuat untuk mengimplementasikan rencana untuk memulihkan solvabilitas atau menetapkan kontrol atas pelaksanaannya.
3. Badan hukum tidak memenuhi/tidak memenuhi poin-poin rencana.

Otoritas pengawasan harus memotivasi keputusan untuk memperkenalkan pemerintahan sementara.

Persyaratan legislatif

Keputusan untuk memperkenalkan administrasi sementara dibuat tanpa gagal dalam kasus pencabutan, penangguhan atau pembatasan lisensi. Alasan untuk ini adalah:

1. Melakukan kegiatan oleh perusahaan asuransi yang dilarang oleh peraturan Federasi Rusia, serta melanggar ketentuan yang ditetapkan untuk mengeluarkan izin.
2. Kegagalan organisasi untuk mematuhi ketentuan peraturan perundang-undangan yang mengatur kegiatan perasuransian, dalam hal penciptaan dan penempatan dana dari dana, dana cadangan dan dana sendiri, menjamin pelaksanaan pembayaran kompensasi.
3. Kegagalan perusahaan untuk memenuhi persyaratan untuk memastikan rasio dana perusahaan sendiri dan kewajiban yang ditanggungnya, serta persyaratan lain yang terkait dengan menjaga solvabilitas dan stabilitas keuangan.
4. Tidak cukup dana untuk pembayaran tepat waktu kewajiban kepada kreditur dan anggaran.

Perusahaan asuransi berhak untuk menggugat keputusan yang diambil oleh otoritas pengawas di arbitrase atau pengadilan yurisdiksi umum. Namun, proses banding tidak menghentikan sementara administrasi.

Tanda-tanda kebangkrutan

Mereka didirikan dalam seni. 183.16 Undang-Undang Federal No. 127. Prosedur kebangkrutan organisasi asuransi dimulai jika:

1. Jumlah total klaim yang dinyatakan oleh kreditur untuk kewajiban moneter, untuk pembayaran pesangon atau upah warga negara yang bekerja (bekerja) di bawah kontrak kerja, atau total utang anggaran tidak kurang dari 100 ribu rubel, dan persyaratan ini tidak diselesaikan dalam waktu dua minggu sejak tanggal pelaksanaannya. Pada saat yang sama, kewajiban kepada karyawan harus ditegaskan oleh tindakan peradilan yang telah berlaku.
2. Putusan arbitrase atau kasus yurisdiksi umum, yang menurutnya ILS (surat perintah eksekusi) dikeluarkan untuk penegakan keputusan pengadilan arbitrase tentang penyitaan dana organisasi keuangan, tidak dieksekusi. Jumlah klaim kreditur tidak masalah.
3. Nilai harta/harta perusahaan tidak cukup untuk melunasi kewajiban kepada kreditur dan anggaran.
4. Kegiatan pemerintahan sementara tidak mengarah pada pemulihan solvabilitas.

Contoh Permohonan Kepailitan Perusahaan Asuransi

Badan kontrol menunjukkan dalam dokumen:

1. Nama pengadilan yang mengajukannya.
2. Nama organisasi asuransi, alamat, informasi identitas. Yang terakhir termasuk nomor catatan pendaftaran negara dalam status badan hukum, NPWP.
3. Nama struktur kontrol dan alamatnya.
4. Volume klaim atas kewajiban moneter, jumlahtunggakan kontribusi anggaran, nilai aset (properti) atau informasi lain yang relevan dengan proses.
5. F. Bertindak praktisi kepailitan, nama dan alamat struktur pengaturan mandiri di mana dia menjadi anggota, atau nama organisasi dari mana dia harus disetujui, alamatnya.
6. Daftar aplikasi.

Pernyataan pemerintahan sementara berisi informasi yang hampir sama, kecuali beberapa poin:

1. Alih-alih nama badan kontrol, nama lengkap kepala administrasi sementara, alamat yang akan dikirimi korespondensi, rincian dokumen yang mengonfirmasi persetujuan orang dalam posisi ini.
2. Nama struktur yang mengatur sendiri dan alamatnya ditunjukkan jika kepala administrasi adalah manajer arbitrase.
3. Informasi tentang pencalonan wali pailit, jika, sesuai dengan Undang-Undang Federal No. 127, dia bukan Lembaga Penjamin Simpanan.

Lampiran Aplikasi

Selain dokumen, daftar yang diperbaiki oleh APC, berikut ini dilampirkan pada aplikasi:

1. Dokumentasi konstituen perusahaan asuransi, sertifikat pendaftaran negara dalam status badan hukum.
2. Neraca per tanggal laporan terakhir atau dokumen yang menggantikannya.
3. Keputusan struktur kontrol untuk mengirim aplikasi ke arbitrase, dibuat oleh administrasi sementara, jika Undang-Undang Federal No. 127 tidak menetapkan bahwa itu harusambil administrasinya sendiri.
4. Laporan nilai semua properti perusahaan asuransi, yang dibuat oleh penilai (jika ada).
5. Kesimpulan tentang kondisi keuangan perusahaan asuransi, jika aplikasi diajukan sesuai dengan Art. 183.13 Undang-Undang Federal No. 127, atau laporan tentang pekerjaan administrasi sementara, jika banding ke pengadilan dikirim sesuai dengan Art. 183.14 dari Hukum yang sama.
6. Dokumen lain yang disediakan oleh Undang-Undang Federal No. 127.

Terima Aplikasi

Salinan putusan arbitrase tentang penerimaan banding untuk dipertimbangkan dikirim ke pemohon, perusahaan asuransi dan otoritas kontrol selambat-lambatnya sehari setelah tanggal penerbitannya.

Pengawas selanjutnya mengirimkan salinan putusan tersebut ke lembaga swa-regulasi dan Lembaga Penjamin Simpanan.

Ulasan kasus

Prosiding kebangkrutan organisasi asuransi dilakukan di pengadilan arbitrase. Dalam hal ini berlaku ketentuan APC dan Federal Law No. 127.

Permohonan untuk menyatakan perusahaan asuransi pailit diterima oleh pengadilan jika setidaknya ada satu dari tanda-tanda di atas. Dalam kasus kebangkrutan perusahaan asuransi, ketika menilai kondisi keuangan, kewajibannya untuk melakukan pembayaran kompensasi, serta untuk mengurangi sebagian dari premi dalam kasus pemutusan awal kontrak asuransi, diperhitungkan. Kewajiban harus ditetapkan oleh undang-undang federal, dapat ditegakkan dengan perintah pengadilan, atau perjanjian asuransi.

Saat memulai proses kebangkrutanorganisasi asuransi atas permintaan administrasi sementara, durasi proses tidak boleh lebih dari 4 bulan. sejak tanggal penerimaan permohonan pertimbangan. Periode ini termasuk waktu yang diberikan untuk menyiapkan bahan dan membuat keputusan.

Nuansa

Saat mempertimbangkan sebuah kasus, prosedur pemulihan dan manajemen eksternal, yang diatur oleh Undang-Undang Federal No. 127, tidak berlaku.

Ketika proses dimulai atas permintaan administrasi sementara karena ketidakmungkinan memulihkan solvabilitas perusahaan, prosedur pemantauan tidak ditetapkan.

Pemutusan kontrak

Ketika pengadilan memutuskan untuk menyatakan perusahaan pailit dan memulai proses kebangkrutan dalam waktu satu bulan sejak tanggal diterimanya pemberitahuan terkait, pemegang polis dapat membatalkan kontrak asuransi secara sepihak.

Pada saat yang sama, mereka berhak untuk menghitung sebagian dari premi yang dibayarkan kepada perusahaan yang pailit untuk jangka waktu perjanjian yang belum berakhir atau untuk menerima pembayaran penebusan.

Rapat Kreditur

Pesertanya adalah badan-badan yang berwenang dan kreditur pailit, yang tuntutannya dicatat dalam daftar pada tanggal rapat. Entitas ini memiliki hak untuk memilih.

Perwakilan dapat berpartisipasi dalam rapat tanpa hak suara:

• karyawan debitur;
• peserta/pendiri;
• organisasi pengaturan mandiri di mana manajer arbitrase menjadi anggotanya;
• otoritas pengawasan.

Iniorang dapat berbicara tentang masalah yang termasuk dalam agenda rapat. Sebagai aturan, alamat di mana pertemuan kreditur diadakan di Moskow pada keputusan arbitrase dalam kasus kebangkrutan perusahaan asuransi adalah jalur Bolshoy Golovin, 3, bldg. 2 (lantai 2).

Transfer portofolio asuransi

Penerima manfaat dan pemegang polis harus diberitahu oleh administrasi interim, likuidator atau (jika tidak ditunjuk) oleh perusahaan asuransi itu sendiri tentang pengalihan portofolio yang akan datang. Pemberitahuan diterbitkan dengan cara yang ditentukan oleh Art. 28 F 127, paling lambat satu bulan sebelum prosedur.

Pemberitahuan harus berisi informasi berikut:

1. Nama Perusahaan Pemindah Portofolio Asuransi, Nomor Pokok Status Badan Hukum, NPWP, alamat.
2. Alasan untuk operasi ini.
3. Informasi tentang penangguhan/pembatasan kekuasaan struktur eksekutif organisasi yang mentransfer portofolio.
4. Nama perusahaan pengelola, fitur pengenal (TIN, nomor registrasi negara bagian), alamat.

IC "Investasi dan Keuangan"

Pada bulan Juli 2016, dengan keputusan Bank Sentral, kekuasaan struktur eksekutif perusahaan ditangguhkan. Pada bulan Oktober tahun yang sama, muncul informasi tentang pencabutan izin dari perusahaan asuransi investasi dan keuangan. Kebangkrutan perusahaan dimulai oleh administrasi sementara yang ditunjuk oleh Bank Sentral.

Keputusan untuk mencabut izin tersebut karena:

1. Melakukan tindakan yang bertentangan denganPerundang-undangan RF.
2. Adanya penyimpangan dari ketentuan peraturan perundang-undangan yang belum diperbaiki dalam jangka waktu yang ditentukan.
3. Gagal mematuhi instruksi Bank Sentral.

Ketika informasi pertama muncul tentang kemungkinan memulai proses hukum terhadap perusahaan, pelanggan dan mitra disarankan untuk mengajukan klaim mereka secara tertulis dan mengirimkannya ke pengadilan arbitrase sesegera mungkin.

SG "Uralsib"

Permohonan pertama dari individu untuk menyatakan perusahaan pailit dikirim ke pengadilan pada bulan Desember 2016. Pada tanggal 31 Januari 2017, aplikasi pertama diajukan dari badan hukum.

Menurut survei sejumlah pelaku pasar, utang perusahaan kepada mitra mencapai beberapa puluh juta rubel.

Analisis laporan keuangan tahun 2015 menunjukkan bahwa organisasi bekerja selama dua tahun berturut-turut dengan modal negatif. Aset perusahaan pada akhir tahun ini kurang dari jumlah kewajiban sebesar 2,9 miliar rubel. Selain itu, perusahaan melanggar standar Bank Sentral pada margin solvabilitas, penempatan dana sendiri dan cadangan asuransi.

11.08.2016 validitas lisensi Uralsib SG terbatas karena ketidakpatuhan terhadap instruksi Bank Sentral.

Pada akhir Januari, peringkat keandalan perusahaan dikonfirmasi pada B++.

Menurut para ahli, angka yang rendah ini dikaitkan dengan tidak terpenuhinya persyaratan peraturan dan penyimpangan negatif dari margin solvabilitas aktual dari norma yang ditetapkan.

Spesialis juga mencatat:

• margin negatifdana dan aset sendiri;
• pengurangan dana sendiri;
• hasil negatif dari operasi asuransi yang ditinjau selama 4 kuartal berturut-turut tanpa total kumulatif;
• pengurangan kontribusi;
• likuiditas rendah (pengembalian) investasi dan penurunan nilainya;
• rasio piutang dan utang terhadap aset yang tinggi, dll.

Harus dikatakan bahwa rumor kebangkrutan perusahaan asuransi Uralsib telah beredar cukup lama. Perusahaan ini merupakan bagian dari aset Bank Uralsib, dimana sejak musim gugur 2015 telah dilakukan prosedur pemulihan dengan partisipasi Kepala Industri Minyak dan Gas Bumi, V. Kogan, dan Lembaga Penjamin Simpanan.

SK "Podmoskovye"

Sejak 24 Mei 2017, administrasi sementara telah bekerja di organisasi tersebut. Pada 20 Juli, aplikasi untuk memulai proses kebangkrutan didaftarkan di Pengadilan Arbitrase Moskow. Perusahaan asuransi Podmoskovye kehilangan lisensinya pada hari berikutnya - pada 21 Juli dicabut oleh Bank Sentral. Perusahaan dilarang melakukan kegiatan asuransi jiwa dan harta benda secara sukarela, serta OSAGO.

Keputusan terkait dibuat oleh regulator sehubungan dengan kegagalan perusahaan untuk menghilangkan pelanggaran ketentuan undang-undang yang mengatur kegiatan asuransi dalam jangka waktu yang ditentukan oleh Bank Sentral, sehubungan dengan identifikasi yang validitas lisensi ditangguhkan.

Secara khusus, perusahaan tidak memenuhi persyaratan solvabilitas dan stabilitas keuangan dalam hal menciptakan asuransicadangan, syarat dan prosedur untuk menginvestasikan cadangan dan dana sendiri belum terpenuhi.

Menurut Bank Sentral, jumlah biaya perusahaan asuransi untuk 2016 melebihi 1,6 miliar rubel, dan pembayaran berjumlah 596,7 juta rubel.