Pajak saat menjual mobil: jumlah yang tidak perlu Anda bayar?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Penjualan dan pembelian properti apa pun di Rusia sangat diminati. Ini adalah jenis transaksi yang paling umum. Selanjutnya, kita akan tertarik dengan pajak saat menjual mobil. Kapan dan berapa banyak yang harus diberikan kepada negara? Apakah ada rahasia untuk membantu menghindari atau melemahkan perpajakan? Apa yang harus dilakukan penjual setelah penjualan kendaraan? Semua pertanyaan ini akan dijawab di masa depan. Faktanya, memahami topik lebih mudah daripada yang terlihat pada awalnya.

Jenis pajak

Apakah penjualan mobil kena pajak? Sebagai aturan, ya. Tapi pembayaran seperti apa?

Wajib Pajak-pemilik kendaraan harus mentransfer pajak penghasilan pribadi tanpa gagal. Ini adalah pajak penghasilan pribadi. Itu dibayarkan dari pendapatan warga negara dengan pengecualian langka.

Pembelian dan penjualan properti memberikan perpajakan yang sesuai. Oleh karena itu, banyak yang percaya bahwa selalu perlu melakukan pembayaran untuk Layanan Pajak Federal. Tapi benarkah?

Pembayaran ambigu

Mengenai pertanyaan apakah Anda perlu membayar pajak atas penjualan mobil, jawaban yang tepat akan tergantung pada keadaan di manakesepakatan dibuat.

Idealnya, diberlakukan pajak untuk warga Federasi Rusia dan orang asing. Ini berarti bahwa penjual harus menghadapi pajak penghasilan pribadi dalam jumlah yang ditetapkan. Tetapi jika syarat-syarat tertentu dipenuhi, maka secara hukum pemilik kendaraan dibebaskan dari pajak ketika menjual mobil. Mari kita bicarakan ini lebih detail.

Berapa yang harus dibayar

Pajak atas penjualan mobil milik seseorang yang harus dibayar oleh warga modern? Kami menemukan bahwa kami berbicara tentang pajak penghasilan pribadi. Jumlah pasti pembayaran tidak mungkin untuk diprediksi.

Masalahnya adalah warga Federasi Rusia memberikan 13% dari keuntungan. Oleh karena itu, penjual akan mentransfer tiga belas persen dari jumlah transaksi ke Layanan Pajak Federal.

Suku bunga yang berbeda berlaku untuk orang asing. Ini adalah 30% pada tahun 2018. Oleh karena itu, tidak menguntungkan menjual mobil di Rusia kepada warga negara asing.

Jumlah yang harus dibayar

Berapa pajak yang diambil dari penjualan mobil? Masalah utama adalah bahwa perpajakan di Rusia mengenai penjualan mobil hanya berlaku untuk jumlah transaksi tertentu.

Idealnya, harus lebih dari 250.000 rubel. Setelah jumlah transaksi lebih tinggi dari jumlah yang ditentukan, perpajakan akan berlaku penuh. Tetapi dengan beberapa reservasi, yang akan kita lihat lebih detail nanti.

Kurang dari minimum

Apakah penjualan mobil kena pajak? Seperti yang telah disebutkan, tidak selalu. Ada beberapa fitur yang membantu menghilangkan pajak secara hukum.

Jika jumlah transaksikurang dari 250.000 rubel, maka Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi dalam keadaan apa pun. Sayangnya, dalam praktiknya, pengaturan ini sangat jarang. Jadi mereka hampir tidak tertarik.

Dimiliki kurang dari 3 tahun

Pajak apa yang diambil dari penjualan mobil? Penjual akan dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 13 persen. Ada situasi di mana Anda tidak harus berurusan dengan pembayaran terkait.

Jika pemilik telah memiliki kendaraan selama kurang dari tiga tahun, dan jumlah di bawah kontrak lebih dari 250 ribu rubel, maka perlu untuk mentransfer pajak penghasilan pribadi tanpa gagal. Aturan ini dijabarkan dalam Kode Pajak Federasi Rusia.

Dimiliki selama lebih dari 36 bulan

Pajak penghasilan atas penjualan mobil tidak selalu dipungut dari pemilik kendaraan. Untuk memahami topik yang diteliti secara akurat, Anda perlu mengetahui berapa lama mobil telah dimiliki oleh orang tertentu.

Apakah Anda memiliki mobil kurang dari 3 tahun? Kami telah bertemu dengan situasi yang sama. Jika jumlah transaksi berdasarkan kontrak lebih dari 250.000, akan dikenakan pajak. Tapi apa yang harus dilakukan jika warga negara telah menjadi pemilik mobil selama lebih dari 36 bulan?

Dalam keadaan seperti itu, pajak penghasilan pribadi tidak dibayarkan. Memiliki kendaraan selama lebih dari 3 tahun membebaskan pemiliknya dari pengenaan pajak ketika menjual barang bergerak. Tidak ada yang sulit atau tidak bisa dipahami tentang ini.

Diri sendiri dalam "minus"

Pajak saat menjual mobil tidak selalu harus diserahterimakan oleh pemilik kendaraan sebelumnya. Dalam kehidupan nyata, ada sejumlah prinsip yang dibebaskan dari biaya tambahan saat menyelesaikan studijenis kesepakatan.

Tidak adanya pajak atas penjualan mobil diamati dalam kasus ketika transaksi dilakukan "merugikan" kepada penjual. Dengan kata lain, jika seorang warga menjual kendaraan lebih murah daripada membelinya.

Misalkan mobil itu awalnya dibeli seharga 600.000 rubel. Warga memutuskan untuk menjual kendaraan seharga 590.000 rubel. Dalam situasi ini, pajak tidak dikenakan meskipun properti telah dimiliki kurang dari 3 tahun.

Pengurangan pengeluaran

Terlepas dari semua fitur di atas, penduduk modern Federasi Rusia dapat mengandalkan pengurangan pajak penghasilan pribadi saat menjual kendaraan. Tetapi untuk ini Anda harus mengumpulkan paket kertas tertentu.

Pajak penghasilan pribadi saat menjual mobil terkadang dikurangi dengan jumlah pengeluaran untuk pemeliharaan transportasi. Misalnya, perbaikan dan perawatan mesin dapat diperhitungkan. Kemudian basis pajak dikurangi dengan jumlah tertentu.

Tidak ada dokumentasi

Dan bagaimana jika kendaraan itu dijual lebih dari 250 ribu rubel "dikurangi" penjualnya, tetapi tidak ada dokumen yang mengkonfirmasi fakta ini?

Pajak penghasilan atas penjualan mobil akan dipungut dalam jumlah yang ditentukan. Namun aturan ini tidak berlaku jika properti telah dimiliki lebih dari 36 bulan.

Tentukan basis

Asumsikan bahwa mobil dijual dengan jumlah yang melebihi pembebasan minimum yang ditetapkan dari pajak penghasilan pribadi. Bagaimana menentukan basis pajak dalam keadaan seperti itu?

Cukup untuk mengurangi 250.000 rubel dari jumlah di bawah kontrak penjualan. Ini akan menjadi pajakdasar.

Untuk menghitung pajak secara akurat saat menjual mobil, tetap mengalikan basis yang dihasilkan dengan 13%. Pertimbangkan proses pada contoh yang baik.

Contoh perhitungan biaya

Jadi, mobil tersebut sudah dimiliki warga kurang dari tiga tahun. Pemilik mobil memutuskan untuk menjualnya kepada dirinya sendiri di "plus". Awalnya, transportasi dibeli seharga 400.000, dijual seharga 600.000 rubel. Dokumen untuk pembelian pertama tersedia. Pembayaran apa yang akan Anda hadapi?

Untuk menghitung pajak penghasilan pribadi atas jual beli, Anda perlu melakukan perhitungan berikut:

• 600.000 - 400.000=200.000;
• 200.000 x 0, 13=26.000.

Total - pajak penghasilan pribadi akan sama dengan 26.000 rubel. Pembayaran inilah yang harus dilakukan penjual untuk menyelesaikan transaksi.

Pembayaran tanpa dokumen

Dan bagaimana penghitungan pajaknya ketika transaksi penjualan kendaraan dilakukan di "minus" kepada pemilik? Misalkan pemilik mobil tidak memiliki dokumen yang mengkonfirmasi biaya pembelian mobil.

Pertimbangkan situasinya: beberapa tahun yang lalu, seorang warga membeli mobil seharga 300.000 rubel. Tidak ada konfirmasi mengenai hal ini. Pada tahun 2017, pemiliknya menjual barang bergerak seharga 600.000 rubel.

Pajak penjualan mobil akan dihitung sebagai berikut:

• 600.000 - 250.000=350.000;
• 350.0000, 13=45.500 rubel.

Pada akhirnya, 45.500 rubel harus ditransfer ke Layanan Pajak Federal untuk operasi. Jumlah kena pajak diambil dari selisih antara 250 ribu dan jumlah berdasarkan kontrak.

Pelaporan

Ada beberapa poin lagi, ohyang tidak disebutkan. Mereka terkait erat dengan perpajakan saat membeli dan menjual mobil.

Misalnya, saat menjual kendaraan, Anda harus mengajukan pengembalian pajak ke Layanan Pajak Federal. Dokumentasi yang relevan selalu disediakan. Tidak masalah apakah pajak dibayar atau tidak.

Tidak adanya pernyataan yang disampaikan tepat waktu dalam bentuk pajak penghasilan 3-pribadi memerlukan hukuman tertentu. Hingga saat ini, tindakan semacam itu dapat dihukum dengan denda 1.000 rubel. Anda harus membayarnya jika membayar pajak, dan jika warga negara dibebaskan dari tanggung jawab semacam ini.

Deskripsi batas waktu

Penjualan mobil melalui warisan memberikan pajak yang sama persis dengan penjualan normal kendaraan. Penerimaan harta dalam urutan pewarisan tidak mempengaruhi masalah yang diteliti.

Kapan saya harus mengajukan pengembalian pajak reguler? Di Rusia, ada tenggat waktu tertentu untuk mengirimkan formulir 3-NDFL.

Menyatakan keuntungan yang diterima paling lambat tanggal 30 April tahun berikutnya setelah periode transaksi. Dengan kata lain, jika mobil tersebut dijual pada tahun 2017, maka harus dilaporkan ke negara pada tahun 2018 selambat-lambatnya pada tanggal 30 April.

Melewatkan tenggat waktu minimal 1 hari, sebagaimana telah disebutkan, menimbulkan sanksi bagi penjual kendaraan.

Pembayaran sampai tanggal berapa

Kami mengetahui jumlah bebas pajak saat menjual mobil. Dan sekarang semuanya sudah jelas dengan batas waktu pengajuan SPT. Dan sampai tanggal berapa Anda perlu mentransfer pajak penghasilan pribadi?

Cash untuk transaksi akan memilikiuntuk diberikan kepada negara sebelum tanggal 15 Juli tahun berikutnya setelah tahun penandatanganan perjanjian. Sebelum periode ini, dana dapat ditransfer, nanti - no.

Hukuman untuk penghindaran pajak

Di antaranya, warga negara mungkin menghadapi penundaan pajak penghasilan pribadi. Situasi seperti itu memerlukan sanksi tertentu, yaitu denda. Ukuran apa?

Untuk non-pembayaran pajak dan kegagalan untuk mengajukan pengembalian pajak dikenakan denda 1.000 rubel + 5% dari jumlah utang. Pada saat yang sama, denda maksimum dalam persentase tidak boleh melebihi 30% dari pajak.

Selain itu, penjual berhak membayar biaya pen alti. Hukuman yang sesuai mulai bertambah mulai 16 Juli. Ini berhenti setelah warga mentransfer dana yang diperlukan oleh hukum ke Layanan Pajak Federal.

Apa lagi yang harus dibayar

Kami telah mempertimbangkan pajak dasar saat menjual mobil. Informasi yang berguna tentang penjualan kendaraan tidak berakhir di situ.

Masalahnya adalah pemilik mobil setelah penjualan propertinya akan menghadapi satu kejutan. Kita berbicara tentang pajak transportasi. Bagaimana legalitas gugatan seperti ini?

Sepenuhnya legal. Setahun setelah penjualan properti, penjual harus mentransfer pajak properti ke Layanan Pajak Federal. Dalam kasus kami - pajak transportasi. Mereka akan dihitung dengan mempertimbangkan bulan kepemilikan mobil pada tahun tertentu.

Dengan demikian, pajak mobil terakhir akan lebih rendah dari biasanya. Tidak ada pengeluaran lagi.

Syarat pembayaran pajak transportasi

Beberapa warga tertarik dengan pertanyaan apakahberapa banyak Anda harus membayar untuk mobil. Ini adalah pajak transportasi (untuk properti).

Pada tahun 2018, menurut undang-undang saat ini, pemilik harus membayar properti sebelum 1 Desember. Keterlambatan pembayaran mulai tanggal 2 Desember.

Tentu saja, Anda harus membayar untuk tahun sebelumnya. Pada tahun 2018 dilakukan transaksi untuk tahun 2017, tahun 2016 untuk tahun 2015, dan seterusnya. Tidak ada yang sulit atau tidak bisa dipahami tentang ini.

Apa yang bisa dikurangkan

Sebelumnya dikatakan bahwa penjual mobil berhak atas apa yang disebut pengurangan. Lebih khusus lagi, Anda dapat dengan mudah mengurangi basis pajak untuk pengeluaran terkait transportasi tertentu.

Menurut undang-undang, pengurangan meliputi:

• layanan untuk mencari kendaraan, memeriksa kebersihan operasi, menyusun dokumentasi;
• pajak yang dialihkan untuk menerima hadiah atau warisan;
• bayar tol mobil;
• transaksi kepabeanan;
• biaya aktual mobil.

Semua pembayaran ini harus didokumentasikan. Jika tidak, mereka tidak akan diperhitungkan oleh otoritas pajak.

Apa yang tidak diperhitungkan dalam pengurangan

Penting untuk memahami pengeluaran mana yang tidak akan diperhitungkan dalam keadaan apa pun. Pengeluaran berikut tidak akan mengurangi pajak penghasilan saat menjual mobil:

• bunga pinjaman kendaraan;
• asuransi mobil;
• pembayaran hutang pewaris;
• hutang beli mobil.

Bahkan jika ada dokumen yang mengkonfirmasi transaksi yang relevan, tidak mungkin untuk memperhitungkannya saat menghitung pajak penghasilan pribadi untuk penjualan kendaraanberhasil. Hak seperti itu sama sekali tidak ditawarkan oleh hukum. Tidak ada hak istimewa atau izin dalam hal ini.

Prosedur untuk mendaftar ke Layanan Pajak Federal

Beberapa kata tentang cara menyatakan pendapatan dengan benar untuk penjualan mobil ke Layanan Pajak Federal. Perlu dicatat bahwa deklarasi dengan paket kertas diserahkan langsung ke kantor pajak atau melalui MFC. Selain itu, formulir pajak penghasilan 3-pribadi dipertimbangkan baik dalam bentuk elektronik maupun kertas.

Secara umum, petunjuk langkah demi langkah untuk menghubungi Layanan Pajak Federal setelah penjualan kendaraan terlihat seperti ini:

1. Menyimpulkan kesepakatan jual beli. Terima uang dan berikan pembeli tanda terima dalam formulir yang ditentukan.
2. Untuk menyiapkan paket dokumen. Mari kita lihat daftar mereka di bawah ini.
3. Isi SPT Anda.
4. Mendaftar ke Layanan Pajak Federal atau MFC dalam batas waktu yang ditentukan oleh hukum.

Itu saja. Sekarang tinggal membayar pajak jika perlu. Ini tidak sulit untuk dilakukan. Anda dapat menggunakan bantuan Internet banking, ATM, meja kas bank, serta dompet elektronik. Setiap orang memilih metode pembayaran pajak mereka sendiri. Hal utama adalah untuk memenuhi tenggat waktu.

Dokumen untuk deklarasi

Dan surat-surat apa yang berguna saat melamar ke otoritas pajak setelah penutupan transaksi penjualan mobil?

Seringkali paket dokumentasi mencakup:

• TIN Pemohon;
• formulir 3-pajak penghasilan pribadi;
• kontrak penjualan;
• bukti penerimaan uang untuk transaksi;
• kartu identitas;
• pernyataan menunjukkanselama kepemilikan mobil;
• sertifikat pendaftaran.

Semua ini akan cukup untuk diterapkan ke Layanan Pajak Federal, dan untuk mengisi pengembalian pajak. Referensi tambahan juga tersedia. Ini adalah pernyataan yang menunjukkan biaya transportasi. Artinya mereka yang pada akhirnya mengurangi basis pajak.

Kesimpulan

Kami mengetahui jika penjualan mobil dikenai pajak. Sebagai aturan, memahami topik ini dengan pendekatan yang tepat tidak begitu sulit. Undang-undang saat ini mengizinkan dalam kasus-kasus tertentu untuk menghilangkan pajak.

Tidak ada manfaat atau bonus lain untuk penjualan mobil. Untungnya, dalam keadaan tertentu, penduduk dapat sepenuhnya bebas dari pajak penghasilan atas penjualan properti mereka.

Tetapi beberapa orang mungkin dibebaskan dari pajak transportasi secara keseluruhan atau sebagian. Misalnya, pensiunan memiliki hak untuk memiliki kendaraan tanpa pajak. Bonus ini tidak mempengaruhi pajak penghasilan pribadi saat menjual mobil.

Sekarang sudah jelas kapan, bagaimana, dan dalam jangka waktu berapa Anda harus membayar pajak penghasilan untuk penjualan mobil. Informasi yang diberikan adalah yang terbaru.