Pajak di Dubai untuk perorangan dan badan hukum. Perpajakan di Uni Emirat Arab

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Sebagian besar negara di dunia mengisi kembali anggaran mereka melalui pajak, yang dianggap sebagai norma. Tetapi ada negara bagian di mana sebagian besar pajak tidak ada, apakah Anda penduduk atau bukan. Di manakah lokasi surga pajak ini? Di Uni Emirat Arab. Tentu saja, tidak mungkin untuk sepenuhnya berhenti membayar pajak di Dubai, tetapi tidak dalam jumlah yang begitu besar. Apa maksudnya, sekarang kita akan mengerti.

Membuka usaha

Setelah membuka bisnis kami di Emirates dan mulai bekerja, kami mulai terbiasa menunggu kedatangan inspektur pajak, atau setidaknya pemberitahuan melalui surat. Dan dia tidak dan tidak. Dan tidak akan! Dan semua karena kekhasan sistem pajak Uni Emirat Arab. Menurut mereka, semua yang Anda dan karyawan Anda hasilkan masuk ke rekening bank tanpa potongan.

Jangan biarkan hal itu mengejutkan Anda. Anda sudah membayarnya, hanya terselubung. Saat mendaftarkan perusahaan, Anda membayar biaya lisensi didalam jumlah 5-6 ribu dolar, mengapa tidak pajak? Dan setiap tahun Anda akan memperbaruinya dengan membayar jumlah yang sama. Begitu banyak tanpa pajak!

Tidak ada pajak

Tetapi jika Anda membandingkan pajak di Dubai dan di sebagian besar negara, di sini Anda tidak akan menemukan jenis pembayaran berikut:

• untuk penghasilan yang diterima;
• untuk capital gain;
• tidak ada dividen juga;
• roy alti;
• tidak ada pemotongan gaji;
• untuk impor dan ekspor, jika kegiatan dilakukan melalui zona ekonomi bebas di UEA;
• tidak ada pajak aset;
• dibebaskan dari pembayaran pajak dan bunga.

Saat mendaftarkan bisnis, Anda tidak akan menemukan kuota dan batasan perdagangan, dan kontrol keuangan tidak dilakukan di sini. Jadi sekarang jelas mengapa investor asing begitu ingin ke Emirates. Tidak masalah apakah Anda seorang penduduk atau bukan. Sistem pajaknya sama untuk semua orang.

Tapi itu sampai 1 Januari 2018. Penurunan harga dunia untuk "emas hitam" menyebabkan penurunan ekonomi di negara-negara Arab, di Teluk Persia. Hal ini memaksa negara-negara untuk duduk di meja perundingan tentang pengenalan PPN sebagai sumber baru pengisian perbendaharaan.

Untuk periode 2018-2019 tarif pajak pertambahan nilai hanya 5%. Arab Saudi dan UEA memperkenalkan pajak pada 1 Januari. Namun 5% masih merupakan yang terendah dibandingkan dengan banyak negara di dunia. Dengan diperkenalkannya PPN, negara-negara dipaksa untuk mengembangkan dan memperkenalkan basis pajak legislatif, sertapemeriksa pajak yang akan memantau pelaksanaan undang-undang tersebut. Dari negara-negara Teluk Persia, hanya Qatar yang menolak mengenakan pajak, karena cadangan gasnya tidak terpengaruh oleh penurunan harga minyak.

Apa lagi yang bisa menarik orang asing ke UEA

Sulit dipercaya, dulu dalam kemegahan Emirates saat ini, bahwa setengah abad yang lalu ada desa-desa nelayan kecil di mana orang-orangnya hidup di ambang kemiskinan. Tetapi cadangan minyak ditemukan, dan negara itu mulai berkembang. Meskipun kebijaksanaan para penguasa dalam melakukan politik dan ekonomi juga berperan. Para emir sendiri tertarik untuk menarik pengusaha asing.

Manfaat lain yang didapat pengusaha dengan mendirikan bisnis di Uni Emirat Arab:

• Lokasi yang patut ditiru: negara ini terletak dengan baik di persimpangan sebagian besar rute perdagangan. Dan jarak ke banyak ibu kota (Moskow, London, Hong Kong, dll.) hampir sama. Yang mengurangi waktu penerbangan mereka.
• Pelabuhan laut dan bandara internasional memungkinkan pelaku bisnis untuk mencapai titik yang tepat atau mengirim kargo ke tempat yang tepat.

• Perkembangan ekonomi yang pesat menunjukkan bahwa Abu Dhabi dan Dubai akan segera mulai aktif mendorong keluar dari arena ekonomi "monster" seperti Delhi, Moskow, London dan lain-lain.
• The Emirates terdiri dari 7 kerajaan, yang masing-masing memiliki perbedaan dalam kaitannya dengan perusahaan asing - persyaratan untuk pendaftaran mereka, melakukan bisnis, dll. Ini memungkinkan Anda untuk memilih area di mana bisnis Anda akan memiliki persyaratanlebih baik.
• Lebih dari 35 zona ekonomi gratis di UEA memungkinkan Anda untuk mendaftarkan perusahaan tanpa partisipasi penduduk setempat. Bisnis ini 100% dimiliki oleh Anda, dan setelah memperoleh izin tinggal, Anda juga akan dibebaskan dari pajak ekspor-impor. Anda juga yang memutuskan apakah akan membuat perusahaan lepas pantai atau darat.
• Tidak ada pembagian menjadi penduduk dan bukan penduduk. Anda hanya diwajibkan untuk mematuhi undang-undang, dan bisnis Anda akan didukung sepenuhnya.
• Anda dapat dengan bebas menjadi pemilik real estat mewah dengan harga lebih murah dibandingkan dengan negara bagian lain. Pada saat yang sama, pajak real estat - 4% dari biaya dibayarkan sekali. Bersamaan dengan pembelian, Anda menjadi pemilik visa penduduk dengan hak untuk tinggal di Emirates selama 3 tahun. Visa yang sama dikeluarkan saat membuka perusahaan darat.
• Fleksibilitas perpajakan dan tidak adanya pemotongan pajak membuat UEA sangat menarik untuk membangun bisnis.

Sekarang sedikit kepahitan. Melakukan bisnis di UEA membebaskan Anda dari banyak pajak di wilayah ini. Tetapi di negara tempat Anda menjadi warga negara, tanpa tinggal di sana, Anda harus membayar pajak yang diperlukan. Meskipun Emirates kini telah menandatangani perjanjian dengan hampir lima puluh negara untuk menghapus pembayaran ganda jika melakukan bisnis di UEA.

Mana tangkapannya?

Informasi umum dasar tentang pembayaran pajak yang Anda terima. Tetapi jika Anda berencana tidak hanya untuk berbisnis di sini, tetapi juga untuk hidup secara permanen, maka lebih baik untuk mengetahui tentang biaya harian ini terlebih dahulu:

Jadi, transportasi umum di sini sangat kurang berkembang, karena hampir semua orang di sini memiliki mobil. Dan perjalanan di jalan-jalan utama negara itu dibayar. Misalnya, di Dubai, Anda akan dikenakan biaya sekitar satu dolar untuk setiap perjalanan

• Di Eropa, ini adalah praktik normal, tetapi orang Rusia sangat terkejut dengan 10% dari biaya makan malam di restoran, yang sudah termasuk dalam tagihan.
• Meskipun pajak tidak dibayar di Dubai dan wilayah lain di negara ini untuk perumahan sewa, tetapi layanan untuk pemeliharaan, pasokan air, AC, dll. dibayar, biaya untuk ini sudah termasuk dalam tagihan Anda.

Tapi bagaimanapun, semua biaya yang terdaftar dan beberapa lainnya akan lebih rendah daripada di sebagian besar negara lain di dunia.

Industri yang membayar pajak

Dan jika dengan pajak di UEA untuk individu semuanya kurang lebih jelas (praktis tidak ada). Itu dalam kaitannya dengan hukum. wajah tidak begitu jelas dipotong. Pertama-tama, ini disebabkan oleh struktur federal negara bagian, di mana otoritas emirat mana pun dapat menetapkan pembayaran pajak sendiri. Benar, hak seperti itu sangat jarang digunakan, oleh karena itu dapat dikatakan bahwa hampir tidak ada beban pajak bagi perusahaan. Pengecualian adalah beberapa kegiatan. Ini mereka…

Industri minyak

Pengurangan pajak terbesar dari 55 hingga 85% dari pendapatan operasional dikenakan pada perusahaan asing yang bergerak dalam produksi dan penyulingan minyak. Selain itu, jumlah pajak tergantung pada kesepakatan yang dibuat antara pemerintah emirat dan perusahaan.

Pajak yang "tidak adil" seperti itu disebabkan olehfakta bahwa UEA berkembang justru karena produksi minyak, dan pemerintah sangat menyadari bahwa ini adalah industri dengan keuntungan rejeki nomplok. Tetapi pajak dibayarkan jika perusahaan melakukan produksi dan pemrosesan minyak di wilayah Emirates. Jika bisnisnya internasional, maka dibebaskan dari pembayaran.

Untuk perusahaan lokal yang terdaftar di emirat Dubai, apa yang disebut pajak keuntungan berlebih telah diperkenalkan. Selain itu, tingkat semakin tumbuh dengan peningkatan keuntungan:

• 10% jika profit bervariasi antara AED 1-2 juta;
• 30% - AED 2-4 juta keuntungan;
• 40% - AED 4-5 juta;
• 50% - lebih dari 5 juta

Perusahaan asing tidak perlu khawatir tentang pajak ini, karena hanya dikenakan pada perusahaan lokal.

Perbankan

Ini adalah aktivitas lain yang dikenai pajak. Di negara-negara Muslim, meminjamkan uang dengan bunga dianggap dosa besar. Oleh karena itu, di UEA, layanan perbankan dibagi menjadi dua jenis: biasa, berdasarkan standar internasional, dan berdasarkan prinsip Syariah.

Tarif pajak di sektor perbankan adalah sekitar 20% dari pendapatan operasional di emirat seperti Abu Dhabi, Dubai, Sharjah dan Fujairah. Dan tidak ada bedanya apakah itu lembaga perbankan asing atau lokal. Di emirat lain, tarif berubah naik dan turun.

Bisnis pariwisata

Daerah lain yang memberlakukan pajak penghasilan wajib adalah bisnis pariwisata dan hiburan, serta komersialperumahan. Jadi, hotel di Dubai membayar 17% dari keuntungan, perusahaan hiburan - 5%. Dan pemilik real estat komersial membayar pajak sebesar 10%.

Pada tahun 2014, konsep "pajak turis" diperkenalkan di UEA di tiga emirat. Di Dubai dan Ras Al Khaimah, nilainya tergantung pada kategori hotel, dan di Abu Dhabi nilainya tetap dan sama dengan 15 dirham per hari. Jumlah ini tidak dibayarkan oleh pemilik hotel, tetapi oleh wisatawan itu sendiri pada saat check-in untuk seluruh masa inap. Jika masa inap dipersingkat karena alasan apa pun, kelebihan pembayaran tidak dapat dikembalikan.

Juga, turis di Dubai, dan memang emirat lainnya, saat check in ke hotel, harus siap untuk melakukan deposit. Ini tidak ada hubungannya dengan pajak di Dubai di hotel, tetapi hanya jaminan integritas Anda. Spread dalam jumlah sangat signifikan dan tergantung pada peringkat bintang institusi. Untuk jangka waktu 7 hari, Anda dapat dikenakan biaya dari 50 hingga 600 dolar. Tapi jika Anda tahu bahasa dan karunia bujukan, maka Anda bisa setuju dengan pemilik hotel untuk tidak membayar deposit, tetapi cukup mengosongkan minibar dan mematikan telepon di kamar Anda.

Tapi UEA hanyalah persatuan emirat, di mana setiap raja memiliki hak untuk mengubah undang-undang dan mengeluarkan dekritnya sendiri. Oleh karena itu, Sheikh Emirat Ajman menandatangani dekrit bahwa dari Juli hingga akhir Desember 2018, pajak turis dikurangi dari 10 menjadi 7%. Keputusan serupa telah dikeluarkan di emirat Dubai dan Abu Dhabi, di mana biaya untuk setiap malam telah dikurangi dari 15 menjadi 10 dirham.

Ringkasan

Dari tahun ke tahun, rumor menyebar bahwa surga pajak iniakan segera berakhir, dan ketangguhan terhadap perusahaan asing akan dimulai. Tapi belum ada tindakan konkrit. Ya, para pemimpin emirat memahami bahwa perusahaan asing adalah pendapatan yang signifikan bagi perbendaharaan. Mulai membekap pengusaha dengan pajak, pengusaha akan mengepak koper mereka dan berangkat ke negara lain yang lebih menyenangkan dan setia.

Jadi untuk waktu yang lama UEA akan tetap menjadi surga pajak bagi pengusaha asing. Dan Anda memiliki kesempatan untuk memanfaatkan ini dan membuka lepas pantai di sini.