Skema pemfaktoran: deskripsi, jenis, operasi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Factoring sudah menjadi hal yang tak terpisahkan di bidang komersial saat ini. Seringkali, pemasok barang dan jasa menghadapi pilihan yang sulit: mengerjakan prabayar atau memberi pelanggan mereka hak untuk menunda pembayaran? Opsi pertama dapat mengurangi jumlah pelanggan potensial perusahaan. Yang kedua - menciptakan risiko tertentu yang dapat membahayakan seluruh aktivitas bisnis. Mean emas di sini adalah penggunaan skema anjak piutang tertentu. Artikel ini akan dikhususkan untuk mereka.

Apa ini?

Sebelum berurusan dengan skema pemfaktoran, mari kita tunjukkan kepada pembaca definisi konsep utama.

Factoring adalah pembiayaan klaim moneter tertentu terhadap penugasan. Ini adalah bentuk tertentu dari pinjaman komoditas, di mana hak atas hutang kreditur dialihkan kepada pihak ketiga (dalam hal ini, faktor). Dalam hal ini pemasok barang/jasa menerima pembayaran yang jatuh tempo kepadanya lebih cepat dari yang disepakati dalam kontrak dengan pembeli/konsumen.

Istilah ini berasal dari bahasa Inggris. Disini factoring adalah mediasi.

Siapa yang bisabertindak sebagai faktor? Dalam kebanyakan kasus, ini adalah perusahaan khusus. Departemen anjak piutang bank komersial lebih umum di Federasi Rusia.

Fungsi

Memahami skema pemfaktoran akan membantu pemahaman tentang fungsi-fungsi pendefinisiannya:

• Pembiayaan pemasok. Yaitu, pengisian cepat modalnya.
• Penagihan hutang. Dalam aspek ini, ini adalah fungsi manajerial.
• Asuransi terhadap risiko gagal bayar (bila perlu).

Partisipasi

Skema anjak piutang apa pun yang kami pertimbangkan, ketiga pihak ini pasti akan ambil bagian di dalamnya:

• Faktor. Ini adalah perusahaan anjak piutang yang terpisah, atau departemen bank dengan nama yang sama.
• Pemasok barang, jasa. Dia bertindak, masing-masing, sebagai pelanggan dan kreditur.
• Pelanggan. Dalam situasi ini, debitur.

Pemfaktoran: cara kerjanya

Mari kita beralih ke penjelasan langsung. Skema pemfaktoran paling mudah dibayangkan dalam algoritma berikut:

1. Supplier mengirimkan produk ke pembeli. Sebelumnya, mereka menyetujui pembayaran yang ditangguhkan untuk itu. Biasanya, ini dari seminggu hingga 4 bulan.
2. Pemasok mengadakan kontrak dengan perusahaan anjak piutang, mentransfer semua faktur untuk transaksi ini ke sana.
3. Faktor membayar tagihan yang jatuh tempo ke rekening pemasok. Dalam kebanyakan kasus, ini adalah 90% dari total biaya menurut dokumen-dokumen ini. 10% sisanya dikirim ke rekening penjualsetelah pembeli menerima barangnya, periksa. Tentu saja, layanan anjak piutang tidak diberikan secara gratis - perusahaan menerima komisi tertentu dari jumlah total transaksi.
4. Beli membayar untuk produk yang diterima / layanan yang ditentukan setelah waktu yang ditentukan ke faktor.

Inilah tampilan skema anjak piutang pengadaan standar secara umum. Mari kita beralih ke deskripsi poin-poin penting dari proses tersebut.

Langkah aktivitas

Kami berkenalan dengan skema anjak piutang dengan penjelasannya. Sekarang kami akan menyajikan deskripsi yang lebih rinci tentang tahapan pekerjaan ini.

Aktivitas pendahuluan. Sebelum membuat perjanjian dengan pelanggan, spesialis dari perusahaan anjak piutang mengevaluasi dan menganalisis kemampuan keuangan dan reputasi klien potensial mereka (dalam hal ini pembeli).

Adapun pemasok, ia berkewajiban untuk memberikan informasi yang dapat diandalkan yang diperlukan tentang pembeli. Dia juga menginformasikan tentang syarat pembayaran dan pengiriman barang, berkewajiban untuk menginformasikan perusahaan anjak piutang seberapa teliti pembeli selama kerjasama masa lalu.

Dokumentasi. Poin penting dalam skema kerja dalam pembelian anjak piutang adalah kesimpulan dari kesepakatan antara pelanggan dan faktor. Berikut ini harus ditulis dalam kontrak:

• Subjek perjanjian.
• Hak dan kewajiban semua pemangku kepentingan.
• Deskripsi prosedur pembiayaan nasabah.
• Batas pinjaman.
• Deskripsi prosedur, syarat pemindahan hak atasanjak piutang perusahaan.
• Biaya kerja ahli anjak piutang, cara perhitungan dengan faktor.
• Jika perlu, klausul asuransi jika terjadi pelanggaran oleh debitur terhadap kewajibannya.
• Persyaratan kontrak.
• Istilah lain yang penting bagi para pihak.

Kontrol. Skema anjak piutang selalu mencantumkan poin penting ini. Termasuk yang berikut:

• Memeriksa pemenuhan kewajiban yang diberikan oleh kontrak kepada peserta. Dalam kasus pelanggaran, klaim akan dibentuk sesuai.
• Memeriksa apakah aset yang terlibat sesuai dengan persyaratan yang didokumentasikan dari perusahaan anjak piutang.
• Analisis penilaian: apakah harus diubah oleh pelanggan (penjual) atau klien (pembeli, debitur).

Kapan dibutuhkan?

Kami memulai artikel dengan fakta bahwa anjak piutang menjadi sangat diperlukan dalam kondisi perdagangan dunia saat ini. Lagi pula, ada situasi di mana interval antara fakta pengiriman barang dan penerimaan pembayaran menjadi semakin lama. Kita tidak boleh melupakan berbagai keadaan force majeure di mana layanan ini menjadi vital.

Dalam artikel tersebut, kami menyajikan skema anjak piutang dengan dan tanpa recourse. Tetapi dalam kasus apa penggunaannya diperlukan dalam situasi bisnis? Berikut adalah kasus kerja utama:

• Kebutuhan peningkatan modal kerja yang mendesak. Jasa anjak piutang disini lebih menguntungkan daripada ambil jangka pendekPinjaman. Alasan ini paling relevan untuk usaha kecil. Untuk itu, harus dikatakan, belum ada kondisi yang tersedia dan saling menguntungkan untuk pinjaman jangka pendek di Rusia.
• Menarik pelanggan. Agar tidak ketinggalan klien yang menguntungkan, penjual ingin menawarkan persyaratan kerja sama yang paling menguntungkan. Tetapi pada saat yang sama, dia tidak siap untuk menunggu pembayaran dengan mencicil.
• Bekerja dengan pelanggan baru. Sebagai aturan, sering disertai dengan pembayaran yang tidak stabil. Anjak Piutang memungkinkan Anda untuk menerima pembayaran yang dijamin setelah pengiriman produk.
• Pasokan dari perusahaan kecil dan perusahaan ke perusahaan raksasa. Yang terakhir ini sering ditandai dengan pola kerja yang tidak fleksibel dengan syarat pembayaran yang tetap.

Kapan pemfaktoran tidak memungkinkan?

Sekarang Anda tahu cara kerja skema anjak piutang. Di bawah ini kami mencantumkan kasus-kasus di mana tidak mungkin untuk menghubungi perusahaan anjak piutang:

• Ketika sebuah perusahaan secara bersamaan memiliki banyak pembeli dengan hutang yang belum dibayar.
• Mengacu pada produsen khusus.
• Perusahaan yang prosedur bisnisnya adalah sebagai berikut: faktur tidak dikeluarkan segera setelah pengiriman, tetapi setelah pekerjaan tertentu selesai.
• Perusahaan yang mengadakan kontrak dengan subkontraktor.
• Pemasok yang memberikan layanan purna jual kepada pelanggan.

Kami juga mencatat situasi berikut di mana penyediaan layanan anjak piutang tidak mungkin:

• Karya Senipenyelesaian antar cabang dari perusahaan yang sama, perusahaan.
• Pembayaran kewajiban utang bukan badan hukum, melainkan perorangan. Membuat penyelesaian antar lembaga anggaran.

Fitur utama dari anjak piutang

Kami menghadirkan skema anjak piutang untuk pembeli. Namun kami juga akan mendemonstrasikan fitur utama dari layanan ini untuk menunjukkan perbedaan yang menentukan dari pinjaman di subpos berikutnya:

• Mengacu pada layanan jangka pendek. Mungkin ada keterlambatan pembayaran dari pembeli hanya beberapa hari. Jangka waktu maksimum adalah satu tahun.
• Layanan ini diberikan tanpa deposit.
• Adalah pembiayaan kegiatan perusahaan atau perusahaan yang sudah berkembang dan mapan.
• Jumlahnya hanya bergantung pada volume penjualan pemasok-pelanggan.
• Dari jumlah yang dibayarkan kepada pelanggan, komisi untuk penyediaan layanan oleh perusahaan anjak piutang harus dipotong. Ada juga skema di mana jumlah utang dicicil. Misalnya, satu setengah - sebelum penyelesaian dengan debitur, yang kedua - setelah mereka.
• Dokumen minimum (dibandingkan dengan pinjaman yang sama). Faktanya, yang Anda butuhkan hanyalah faktur, faktur, dan kontrak. Yang terakhir mungkin permanen. Artinya, setelah menyelesaikannya, pelanggan akan menerima pembiayaan dari perusahaan anjak piutang setelah presentasi faktur dan waybill.
• Utang dikembalikan oleh pihak ketiga. Artinya, dibayar oleh pembayar-pembeli bukan ke rekening penjual, tetapi ke rekening faktor.

Kuncifitur pinjaman

Layanan anjak piutang, meskipun di beberapa tempat menyerupai pinjaman, seringkali ternyata merupakan organisasi perbankan yang sama, berbeda dalam banyak hal darinya. Mari kita perkenalkan karakteristik utama pinjaman untuk menunjukkan perbedaan ini:

• Intinya, pinjaman bersifat jangka panjang.
• Pinjaman dalam banyak kasus hanya diterbitkan dengan jaminan.
• Jumlah pinjaman jelas, disepakati sebelumnya dalam kontrak.
• Pinjaman dikeluarkan dalam kasus-kasus tertentu untuk membangun bisnis, pengembangannya dari awal atau posisi awal yang rendah.
• Saat meminjamkan, seluruh jumlah pinjaman dikeluarkan sekaligus.
• Untuk mendapatkan pinjaman komersial, Anda perlu mengumpulkan paket dokumentasi yang mengesankan. Pada saat yang sama, menerima satu pinjaman dari bank tidak berarti sama sekali bahwa yang berikutnya akan diberikan kepada yang dikreditkan. Perjanjian terpisah dibuat untuk setiap pinjaman.
• Utang organisasi perbankan dibayar oleh badan hukum atau individu yang mengeluarkan pinjaman.

Varietas anjak piutang

Kami mendemonstrasikan skema anjak piutang dengan dan tanpa recourse. Sekarang mari kita lihat apa itu layanan anjak piutang secara umum - mari berkenalan dengan klasifikasinya.

Sesuai dengan situasi hutang:

• nyata. Perjanjian anjak piutang dibuat setelah timbul kewajiban utang.
• Konsensual. Kewajiban utang di sini ditetapkan di muka.

Berdasarkan domisili peserta:

• Domestik. Semua peserta berada di tempat yang samanegara.
• Eksternal. Anjak Piutang Internasional.

Dengan banyaknya faktor itu sendiri:

• Lurus. Ada satu faktor.
• Saling. Ada dua faktor yang terlibat dalam kesepakatan.

Berdasarkan jangkauan layanan yang disediakan:

• Lebar (atau konvensional). Tidak hanya pembiayaan dan penagihan utang lebih lanjut, tetapi juga akuntansi, asuransi, dan layanan pelanggan terkait lainnya.
• Sempit (terbatas). Jangkauan layanan perusahaan anjak piutang minimal - pembiayaan pelanggan dan penagihan utang.

Berdasarkan jenis alur kerja:

• Tradisional.
• Elektronik.

Manfaat Signifikan

Mari kita tentukan keuntungan pemfaktoran yang paling menarik:

• Tidak perlu setoran.
• Persyaratan solvabilitas pemasok agak lunak.
• Arus kas terjamin tanpa gangguan, mempercepat proses ini.
• Penyelenggaraan penagihan utang pembeli bukan oleh pemasok, tetapi oleh perusahaan anjak piutang.
• Kesimpulan dari perjanjian anjak piutang, sebenarnya, adalah asuransi terhadap non-pembayaran.
• Penghematan PPh yang dipotong pada saat pengiriman barang.
• Pembiayaan tersebut tidak muncul sebagai pinjaman, oleh karena itu tidak melanggar neraca perusahaan.
• Kemampuan untuk menarik pembeli dengan sistem pembayaran yang fleksibel.

Kekurangan signifikan

Mari kita lihat bagaimana anjak piutang lebih buruk dibandingkan dengan pinjaman tradisional:

• Komisi tinggi. Hingga 30% per tahun atau hingga 10% dari hutangpembeli.
• Harus memberikan detail pembeli.
• Dalam praktiknya, anjak piutang umumnya hanya berlaku untuk pembayaran nontunai.

Factoring adalah layanan yang cukup menarik untuk usaha kecil dan menengah. Hari ini, Anda dapat memilih skema kerja apa pun yang nyaman bagi Anda dan faktor itu sendiri - bank atau perusahaan khusus. Tetapi penting juga untuk diingat tidak hanya keuntungan dari sistem pembayaran tersebut, tetapi juga fitur dan kekurangannya, serta kasus di mana layanan tersebut tidak disediakan.