Portofolio asuransi - apa itu? Struktur portofolio asuransi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Efisiensi kegiatan perusahaan ditentukan oleh indikator hasil keuangan dari semua jenis kegiatan. Ini dinyatakan sebagai untung atau rugi. Yang pertama adalah sumber peningkatan modal dan pemenuhan kewajiban kepada kreditur dan anggaran. Dalam proses kegiatan, perusahaan asuransi melakukan banyak fungsi: menyimpulkan kontrak, menghitung tarif, mengumpulkan premi, memikul tanggung jawab, membentuk cadangan, menginvestasikan dana untuk menghasilkan pendapatan. Organisasi membutuhkan dana untuk melaksanakan kegiatan ini.

Definisi

Salah satu indikator yang mencirikan keandalan keuangan perusahaan adalah portofolio asuransi. Ini adalah satu set kontrak menyimpulkan untuk jumlah tertentu. Padahal, hal itu merupakan cerminan dari kewajiban perusahaan kepada pelanggan. Menciptakan portofolio yang berkelanjutan adalah tujuan penting dari organisasi. Tingkat tanggung jawab struktur di bawah perjanjian yang diadopsi tergantung pada ukurannya. Untuk menjamin keberlangsungan kegiatan, sangatlah rasional untuk membuat portofolio asuransi dengan jumlah transaksi yang banyak dengan tingkat tanggung jawab yang rendah. Pembayaran penggantian tidak harus mencerminkan posisi keuangan perusahaan.

Faktor

Jumlah kontrak yang diselesaikan tidak menunjukkan situasi yang stabil. Bagian terbesar dari pelanggan dapat ditarik dengan menawarkan harga yang lebih rendah. Portofolio asuransi yang besar berarti jumlah kewajiban yang tinggi. Tetapi jika tarifnya rendah, dana yang terkumpul mungkin tidak cukup untuk membayar.

Di sisi lain, sejumlah besar kewajiban akan memungkinkan perusahaan asuransi untuk berinvestasi pada objek berisiko. Jika sebuah perusahaan terutama menyimpulkan kontrak jangka pendek, maka transaksinya tunduk pada persyaratan tambahan - likuiditas tinggi. Organisasi harus dapat dengan cepat merealisasikan aset dan memenuhi kewajibannya jika diperlukan.

Kualitas portofolio asuransi

Indikator ini ditandai dengan cara berikut:

• Nilai yang mencakup jumlah kontrak yang diselesaikan dan jumlah totalnya.
• Homogenitas risiko. Heterogenitas kewajiban dengan portofolio kecil dapat menyebabkan hasil yang tidak terduga. Dalam transaksi seperti itu, tidak mungkin menggunakan pola statistik untuk menganalisis penyelesaian. Volatilitas juga dapat disebabkan oleh perusahaan yang mengambil sejumlah besar risiko serupa.
• Equilibrium - rasio antara jumlah kontrak lama dan kontrak baru yang diselesaikan. Idealnya, transaksi baru harus sepenuhnya mengkompensasi yang sebelumnya, sambil menjaga keseimbangan antara jumlah yang jatuh tempo dan jumlahnyarisiko.
• Stabilitas - jumlah kontrak yang akan dibayarkan sebelum akhir masa berlakunya.

Analisis portofolio asuransi harus dilakukan untuk menilai kemampuan keuangan dan menyesuaikan strukturnya jika perlu.

Transfer risiko

Portofolio asuransi perusahaan dalam periode waktu yang berbeda mencakup jumlah kewajiban yang berbeda. Untuk mengurangi risiko organisasi, mereka menggunakan bantuan reasuransi. Perusahaan menentukan batas retensi sesuai dengan kelompok risiko dan kemampuannya. Otoritas negara menetapkan jumlah maksimum tanggung jawab pribadi organisasi dalam jumlah 10% dari dananya sendiri. Sisa perusahaan harus diberikan kepada reasuransi. Pasar Rusia masih dicirikan oleh tingkat dana sendiri yang rendah dan, karenanya, batas kewajiban.

Dengan mentransfer risiko, organisasi mengurangi ukuran dana, yang memastikan keberlanjutan finansial operasi. Hal ini terutama berlaku untuk struktur yang baru dibuat yang portofolio asuransinya tidak cukup berkembang. Mengambil sejumlah besar risiko yang identik, sebuah perusahaan dapat masuk ke dalam situasi akumulasi simultan, ketika semua kewajiban harus ditutup sekaligus. Dalam praktiknya, ini menjadi alasan kebangkrutan organisasi, karena pembayaran dana tidak hanya membutuhkan cadangan yang dibuat, tetapi juga modal perusahaan. Oleh karena itu, portofolio asuransi merupakan sumber daya yang kualitas strukturnya menentukan stabilitas keuangan organisasi.

Manfaat

Pengalihan tanggung jawab memungkinkan Anda untuk memecahkan beberapa masalah:

• Mengganti risiko yang sangat besar akibat peristiwa bencana. Misalnya, pada saat terjadi wabah, terjadi penumpukan, yang sudah sangat berbahaya bagi perusahaan asuransi, karena meningkatkan biaya.
• Menstabilkan kinerja organisasi selama periode yang diperpanjang setelah hasil yang merugikan sepanjang tahun.
• Meningkatkan daya saing pasar.
• Membangun portofolio asuransi yang seimbang.
• Lindungi aset.

Kekurangan

Portofolio asuransi adalah sekumpulan kontrak yang telah diselesaikan. Meskipun tingkat risikonya mungkin tinggi, sebelum mengalihkan sebagian kewajiban ke perusahaan lain, ada baiknya mengevaluasi efektivitas biaya dari keputusan semacam itu. Operasi reasuransi dilakukan dengan biaya tambahan. Besarnya komisi harus sesuai dengan pembagian tanggung jawab yang dibagikan. Poin penting juga adalah penentuan tingkat retensi diri, yang tergantung pada kemampuan finansial dan profitabilitas operasi. Batas yang terlalu tinggi menyebabkan ketidakstabilan keuangan, terlalu rendah - tidak menguntungkan.

Struktur

Pengalihan risiko dari satu organisasi ke organisasi lain hanya dimungkinkan di bawah pengawasan lembaga pemerintah. Pada saat yang sama, struktur portofolio asuransi harus mencakup:

• kewajiban berdasarkan kontrak yang sesuai dengan yang dibentukcadangan;
• aset yang dimiliki untuk menutupi risiko.

Penanggung mentransfer portofolio yang terbentuk pada saat keputusan. Ini juga mencakup kewajiban berdasarkan kontrak saat ini dan mereka yang masa berlakunya telah berakhir, tetapi kewajiban tersebut belum dipenuhi secara penuh. Untuk objek tertentu, risiko dapat dialihkan ke satu perusahaan asuransi.

Nilai aset bisa sama dengan cadangan yang terbentuk atau lebih kecil darinya. Biaya tambahan hanya diperbolehkan jika jumlahnya tidak melebihi perbedaan antara properti yang ditransfer dan modal perusahaan. Operasi dilarang jika jumlah aset kurang dari setengah dari cadangan yang diangkut. Pengecualian adalah kasus kebangkrutan perusahaan. Dalam hal kekurangan aset yang ditransfer, bagian yang tersisa dapat dikompensasi oleh asosiasi perusahaan asuransi. Jumlah pembayaran ditentukan oleh undang-undang federal. Nilai aset yang dialihkan sama dengan harga buku atau harga pasarnya.

Alasan untuk transfer kontrak

Ada beberapa:

• pencabutan izin untuk melakukan kegiatan atas inisiatif otoritas pengawas;
• dalam hal keputusan untuk melikuidasi organisasi, portofolio asuransi dapat dialihkan sepenuhnya ke perusahaan lain;
• pelanggaran persyaratan solvabilitas yang ditetapkan, akibatnya kondisi keuangan organisasi memburuk, jika transfer portofolio disediakan oleh rencana pemulihan likuiditas;
• membuat keputusan untuk secara sukarela menghentikan jenis kegiatan tertentu;
• pengecualian perusahaan dariasosiasi perusahaan asuransi dalam kasus yang diatur oleh undang-undang.

Kesimpulan

Portofolio asuransi adalah jumlah kontrak yang dibuat oleh perusahaan untuk jumlah tertentu. Ini adalah sumber utama arus kas. Namun dengan manajemen struktur yang tidak berkualitas dapat menyebabkan kebangkrutan organisasi. Oleh karena itu, penting untuk membentuk dan mengalokasikan risiko dan tanggung jawab dengan benar berdasarkan kontrak. Namun, layanan reasuradur tidak gratis. Oleh karena itu, perlu untuk mengevaluasi efisiensi ekonomi dari transaksi sebelum kesimpulannya. Prosesnya sendiri berada di bawah kendali ketat pemerintah.