Kenaikan pajak: alasan, undang-undang, tanggal efektif, daftar pajak, tarif dan manfaat

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Sistem pajak merupakan sumber dana penting bagi anggaran negara, yang darinya banyak lembaga dan layanan sosial dibayar. Pada tahun 2018, perubahan besar terjadi di Rusia: sejumlah tarif pajak meningkat, dan pajak baru juga muncul. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang kenaikan pajak dan bagaimana hal itu akan mempengaruhi kesejahteraan rakyat biasa di artikel ini.

Pajak naik

Pada tahun 2018, perubahan serius terjadi di Rusia. Sebelum orang sempat berdamai dengan peningkatan usia pensiun, muncul berita bahwa mereka akan menaikkan tarif sejumlah pajak. RUU itu diajukan untuk dipertimbangkan di musim semi, dan di musim panas keputusan akhir dibuat untuk meningkatkan pendapatan untuk nilai tambah. Perubahan akan mempengaruhi semua orang, tanpa memandang status dan usia. Bagaimanapun, kenaikan PPN mempengaruhi semua barang dan jasa, serta produk makanan yang diminati di semua kategori warga negara. Sepintas, kenaikan pajak benar-benar tidak terlihat: rata-rata, merekaakan meningkat hanya 2-3%. Semua perubahan akan berlaku mulai Januari 2019.

Pendapat para ahli dan politisi tentang isu-isu membahas kenaikan pajak telah berbeda. Beberapa percaya bahwa ini adalah tindakan prematur yang hanya akan memperlambat pertumbuhan ekonomi. Yang lain yakin bahwa ini akan membantu memastikan pertumbuhan kesejahteraan pensiunan dan segmen populasi rentan lainnya. Setelah kenaikan tarif pajak, beban terutama akan jatuh pada usaha kecil dan menengah. Akibatnya, kenaikan harga barang akan dirasakan oleh semua orang. Hanya perusahaan manufaktur besar yang dapat menahan kenaikan harga melalui penjualan.

Pajak mana yang akan dinaikkan?

Di bidang apa yang direncanakan untuk menaikkan tarif pajak? Diketahui secara pasti bahwa pajak berikut akan meningkat pada tahun 2019:

• PPN akan naik dari 18% menjadi 20%.
• Pembayaran cukai untuk kelompok barang tertentu (rokok dan tembakau).
• Tarif pajak penghasilan pribadi akan menjadi progresif untuk orang-orang dengan penghasilan lebih dari 3 juta rubel.
• Basis marjinal untuk premi asuransi akan meningkat 10-15 persen. Kenaikan pajak pensiun dimaksudkan untuk meningkatkan jumlah pensiun bagi orang tua.

Meskipun sejauh ini hanya sedikit pajak yang benar-benar dinaikkan, proses pengenalan inovasi pajak telah dimulai di Rusia. Kemungkinan besar, periode reformasi sistem perpajakan akan memakan waktu lebih dari satu tahun, jadi Anda tidak boleh berharap bahwa perubahan akan berakhir di sana. Presiden Rusia V. V. Putin secara resmi berjanji bahwa tidak akan ada kenaikan pajak penghasilan pada tahun 2018, dan dia menepati janjinya. Tapi sudah ada diskusi panas di pemerintahkenaikan dan tarif pajak lainnya. Proyek apa yang diterima untuk dipertimbangkan?

Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan pribadi - alias pajak penghasilan - adalah pajak wajib untuk semua penduduk Federasi Rusia, yang dibayarkan dari uang yang diterima. Untuk bagian utama dari populasi itu adalah 13%, dan hanya untuk beberapa kategori warga dengan pendapatan tinggi - 35%. Pada Maret 2018, rancangan undang-undang tentang peningkatan pajak penghasilan pribadi dari 13 menjadi 15% diajukan ke Duma Negara. Sebagian besar pejabat telah menyetujuinya, tetapi belum ada perubahan yang dilakukan. Kenaikan tarif pajak menyebabkan banyak ketidakpuasan di antara penduduk. Karena reformasi pensiun sudah dilakukan pada 2018, Kementerian Keuangan menerbitkan surat kepada warga, yang menjelaskan bahwa pajak tidak akan diubah tahun ini. Meskipun anggaran Federasi Rusia defisit, tidak ada kenaikan tarif pajak yang direncanakan pada 2019 dan 2020.

Meningkatkan pajak penghasilan tidak hanya membawa kerugian, tetapi juga kebaikan. Para ahli yakin bahwa kenaikan tarif dua persen tidak akan memainkan peran penting dalam kehidupan sehari-hari masyarakat. Dan berkat kampanye seperti itu, sekitar 600 miliar rubel akan muncul dalam anggaran, yang akan digunakan untuk kebutuhan penduduk. Pada tahun 2018, ekonomi tidak tumbuh, dan sumber dana anggaran cadangan hampir habis, sehingga cepat atau lambat pemerintah kemungkinan akan menyetujui kenaikan pajak penghasilan pribadi. Namun dalam beberapa tahun ke depan, Anda tidak perlu khawatir untuk menaikkan pajak penghasilan.

PPN

PPN adalah pajak pertambahan nilai yang membantu mendatangkan banyak uang ke dalam anggaran. Pajak dibebankan pada semua barang danproduk yang dijual dengan harga di atas biayanya. Meningkatkan pajak menjadi 20 persen adalah salah satu berita terbesar tahun 2018. Pemerintah memutuskan untuk menaikkan PPN untuk menghilangkan defisit anggaran. Pada saat yang sama, kenaikan tarif pajak sebesar 2 persen akan membawa tambahan 600 miliar rubel. Tetapi apakah tindakan ini dibenarkan? Toh, kenaikan PPN akan berdampak pada harga pokok barang dan jasa, serta berdampak serius pada usaha kecil dan menengah. Apa pendapat para ahli tentang ini?

Meningkatkan pajak PPN akan meningkatkan tingkat inflasi. Selain itu, itu akan menghantam area paling rentan yang telah menderita setelah berbagai krisis dan sanksi: produksi teknologi tinggi, teknik mesin. Hal ini juga akan berdampak pada penduduk, terutama masyarakat yang sudah berada di bawah garis kemiskinan. Meningkatkan pajak menjadi 20% akan menaikkan biaya hampir semua makanan dan barang-barang penting. Pemerintah berencana untuk memperkenalkan kategori produk preferensial yang tarif pajaknya tidak akan naik: ini adalah medis, produk anak-anak dan beberapa lainnya.

Menurut pejabat, kenaikan PPN diperlukan untuk kebutuhan pemerintah dan untuk merangsang pertumbuhan ekonomi. Tetapi kenaikan tarif pajak hanya akan mengurangi perkembangan sistem ekonomi, dan sebagian besar usaha kecil akan lenyap sama sekali. Oleh karena itu, para ahli skeptis tentang perubahan ini dan tidak percaya pada dampak positif dari reformasi.

Perubahan pajak lainnya

Walaupun kenaikan PPN dan PPh orang pribadi menjadi topik yang paling banyak dibicarakan di tahun 2018tahun, ini bukan satu-satunya perubahan yang terjadi dalam sistem perpajakan.

Mulai dari 2018, perubahan akan dilakukan pada pajak transportasi. Warga akan diizinkan untuk tidak membayar lebih lama: mulai sekarang, tenggat waktu akan digeser ke Desember, yang akan memungkinkan mereka untuk mengumpulkan jumlah yang diperlukan.

Pajak properti akan dihitung berdasarkan nilai kadaster objek. Jadi, meskipun Anda membeli tanah senilai 200 ribu, dan dalam beberapa tahun sudah menjadi 500 ribu, maka pajak akan dihitung untuk Anda di angka terakhir.

Pada tahun 2018, pembebasan real estat, yang dibebaskan dari pembayaran pajak dalam hal berakhirnya periode pembatasan, akan dibatalkan. Ini adalah berita sedih bagi banyak pemilik, karena sekarang mereka harus membayar 13% dari biaya perumahan ke kas negara.

Pada tahun 2018, biaya resor diperkenalkan, yang dibebankan saat memasuki beberapa wilayah Rusia. Perubahan tersebut mempengaruhi wilayah Altai, Krasnodar, Stavropol dan Republik Krimea. Perubahan tidak akan memengaruhi kategori populasi yang diistimewakan.

Semua badan hukum dan pengusaha perorangan diharuskan beralih ke mesin kasir online, yang akan membantu negara melacak pembayaran dan menyimpan catatan pendapatan yang akurat. Sekarang semua toko dan gerai ritel harus memiliki pembayaran online.

Peningkatan biaya perdagangan. Pada tahun 2018, tarif baru adalah 1.285.

Di ladang minyak, pajak atas penghasilan tambahan akan diberlakukan pada 2019. Tujuan utama dari pajak ini adalah untuk merangsang pengembangan dan produksi minyak di ladang yang sudah matang.

Duma Negara sedang dibahasRUU untuk memperkenalkan pajak untuk wiraswasta. Jika disahkan, perubahan akan mempengaruhi 22 kategori warga, termasuk tukang ledeng, tutor, penata rambut, fotografer, dan pekerja lepas.

Mengapa menaikkan pajak?

Pada Mei 2018, Presiden mengeluarkan dekrit yang menetapkan tujuan untuk tahun-tahun mendatang. Ini mencakup pembangunan sosial ekonomi negara, serta peningkatan kesejahteraan warga negara. Sebagai bagian dari implementasi undang-undang ini, reformasi pensiun dan pajak ditentukan, yang seharusnya berkontribusi pada implementasi tujuan yang cepat. Para ahli telah menghitung bahwa direncanakan untuk menghabiskan sekitar delapan triliun rubel untuk mengimplementasikan keputusan tersebut. Saat ini, tidak ada uang seperti itu di perbendaharaan, itulah sebabnya perlu menggunakan tindakan seperti menaikkan pajak di Rusia. Sebagian dana yang diperlukan akan diterima dengan menaikkan usia pensiun, dan sisanya dengan menaikkan PPN.

Rusia saat ini memiliki salah satu pajak pertambahan nilai terendah. Di Eropa, standarnya adalah 20-23% dari nilai barang. Tarif tertinggi ada di Finlandia dan Norwegia, sedangkan tarif terendah ada di Singapura dan Thailand.

Bagaimana ini akan mempengaruhi dompet

Tarif PPN tetap sejak Januari 2014. Ketika pajak dinaikkan, produsen tidak mungkin bekerja untuk merugikan mereka sendiri. Dengan tingkat kemungkinan yang tinggi, mereka akan memasukkan jumlah PPN dalam harga akhir barang, dan seluruh beban beban pajak akan berada di pundak konsumen. Di satu sisi, menaikkan pajak dapat membawa dana baru ke anggaran. DARIdi sisi lain, banyak yang meragukan apakah uang ini akan digunakan untuk kepentingan penduduk. Selain itu, daya beli orang Rusia berada pada batasnya. Inflasi yang tinggi dan rangkaian krisis yang tak berkesudahan telah menyebabkan orang membelanjakan uang mereka dengan sangat ekonomis. Setelah kenaikan PPN, masyarakat akan mulai menabung lebih banyak lagi, yang pada akhirnya akan menurunkan konsumsi. Banyak cabang produksi yang tidak diklaim dan dikurangi, akibatnya perekonomian juga akan melambat pertumbuhannya. Akibatnya, anggaran negara akan terus menyusut.

Para ahli perbankan percaya bahwa kenaikan PPN, serta pajak penghasilan di masa depan, tidak akan membawa kebaikan, kecuali keuntungan sesaat. Di masa depan, ekonomi Rusia akan mengalami dinamika negatif, dan segmen populasi yang rentan tidak akan dapat membeli bahkan produk-produk penting.

Pro dan kontra

Pada tahun 2018, banyak topik yang menjadi perbincangan: Piala Dunia, kenaikan PPN, kenaikan harga BBM, kenaikan usia pensiun. Banyak perubahan tidak memungkinkan perselisihan mereda sejauh ini. Beberapa ahli berpendapat bahwa reformasi itu perlu, dan tanpa mereka pembangunan lebih lanjut negara tidak mungkin. Yang lain berpendapat bahwa triliunan rubel yang ditarik tidak akan mengubah standar hidup orang Rusia dengan cara apa pun, tetapi mereka dapat menurunkannya. Siapa yang benar?

Beberapa orang Rusia tidak menentang kenaikan pajak. Bagaimanapun, di masa depan, ini dapat memberi mereka usia tua yang nyaman dan kualitas hidup yang lebih baik. Masalahnya adalah bahwa sistem pajak di Rusia tidaktransparan, dan masyarakat tidak bisa melihat untuk apa dana anggaran itu digunakan. Sementara itu, tarif PPN telah meningkat; pajak penghasilan kemungkinan akan meningkat dalam lima tahun ke depan. Pajak atas cukai bahan bakar juga meningkat kuat selama tahun 2018, yang pada akhirnya berkontribusi pada kenaikan harga bensin. Para ahli khawatir bahwa pada akhir tahun harga per liter akan melebihi 50 rubel. Kenaikan biaya bahan bakar, ditambah dengan kenaikan tarif PPN, semakin meningkatkan harga pokok barang. Produsen akan mencoba untuk mengimbangi biaya transportasi logistik, yang akan menyebabkan harga yang lebih tinggi untuk produk akhir.

Pertanyaannya, apakah dana yang diterima benar-benar bermanfaat bagi masyarakat? Rusia sendiri agak skeptis tentang masalah ini. Pengalaman beberapa tahun terakhir dengan jelas menunjukkan bahwa menaikkan pajak dan memperkenalkan yang baru tidak hanya tidak hanya memacu perekonomian dan daya beli, tetapi juga berkontribusi pada memburuknya situasi saat ini. Selama beberapa tahun terakhir, lebih dari setengah juta usaha kecil telah ditutup di Rusia, yang dengan jelas menunjukkan “efektivitas” program semacam itu.

Pendapat Pakar

Meskipun ada ketidakpuasan di antara orang-orang, pejabat Duma Negara menilai perubahan yang akan datang sebagian besar secara positif. Andrei Makarov menyatakan bahwa dana yang diterima diperlukan untuk anggaran negara dan akan digunakan untuk pengembangan kesehatan, infrastruktur, dan bidang sosial. Menanggapi pertanyaan tentang kenaikan cukai angkutan, pejabat mencatat bahwa fluktuasi harga tidak akan signifikan. ApaUntuk PPN dan dampaknya terhadap industri, menurut Kepala Kementerian Perindustrian dan Perdagangan, di sini juga tidak akan ada dampak negatifnya. Banyak ahli berbicara tentang kenaikan inflasi, tetapi Andrey Makarov berjanji bahwa ini adalah fenomena sementara, dan situasinya akan segera stabil. Pemerintah mengharapkan peningkatan jumlah investasi dan pengurangan pengangguran. Secara umum, pegawai Duma Negara hanya mengharapkan perubahan positif yang akan meningkatkan kesejahteraan warga.

Hasil

Membayar pajak adalah wajib bagi semua negara maju. Dengan mengorbankan dana anggaran, pemerintah menyediakan perawatan medis bagi penduduk, pendidikan, dan pembangunan fasilitas infrastruktur baru. Dana diambil dari anggaran federal untuk pembayaran pensiun dan tunjangan untuk segmen populasi yang rentan. Pengurangan pertumbuhan ekonomi di Rusia telah menyebabkan perlunya perubahan signifikan dalam banyak struktur, termasuk pajak. Pada tahun 2018, perubahan dilakukan pada sejumlah pajak: properti, tanah, transportasi, resor. Mulai Januari 2019, tarif PPN akan dinaikkan dari 18% menjadi 20%, dan sudah ada perselisihan di Duma Negara tentang peningkatan pajak penghasilan di Rusia. Para ahli tidak setuju apakah perubahan ini akan positif. Bagaimana usaha kecil yang berkelanjutan akan menjadi, dan apakah banyak pembayar pajak akan ingin "pergi ke bawah tanah" karena beban yang luar biasa, waktu akan memberi tahu. Sejauh ini, Rusia seharusnya hanya mengharapkan kenaikan harga komoditas mulai Januari 2019. Pada saat yang sama, perubahan tidak akan mempengaruhi kategori vital:obat-obatan, produk bayi dan beberapa produk.