Laporan awal perjalanan bisnis. Formulir laporan lanjutan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Untuk memperhitungkan dana yang dikeluarkan untuk karyawan organisasi untuk perjalanan atau kebutuhan lainnya, formulir khusus digunakan. Ini disebut "laporan perjalanan di muka". Dokumen ini adalah bukti penggunaan uang. Dasar untuk pengeluaran dana adalah perintah kepala. Pada artikel ini Anda akan menemukan contoh laporan perjalanan bisnis di muka, pelajari aturan pengiriman formulir.

Aliran dokumen

Untuk dikirim dalam perjalanan bisnis, Anda perlu mengeluarkan:

• pesan;
• tugas layanan;
• ID.

Sekembalinya, laporan penyelesaian tugas layanan harus diserahkan.

Karyawan harus selalu membawa surat perjalanan. Di setiap titik, catatan tentang waktu kedatangan dan keberangkatan dibuat di dalamnya. Menurut Seni. 168 dari Kode Perburuhan Federasi Rusia, majikan harus mengganti karyawan untuk biaya seperti: perjalanan, perumahan, per diem, biaya lain yang disepakati dengan manajemen.

Biasanya uangdiberikan kepada karyawan sebelum keberangkatan. Sesuai dengan Peraturan tentang melakukan transaksi tunai di wilayah Federasi Rusia, operasi ini dilakukan dengan pesanan tunai (RKO) berdasarkan aplikasi karyawan, yang menunjukkan jumlah dan persyaratan. Dana disediakan: uang tunai dari meja kas, cek bank, kartu perusahaan, wesel.

Desain

Sejak tahun 2002, badan hukum segala bentuk kepemilikan telah menggunakan formulir khusus No. AO-1. Laporan awal perjalanan bisnis, yang formulirnya dapat diambil dari departemen akuntansi perusahaan, diisi dalam satu salinan dalam waktu tiga hari sejak tanggal pengembalian. Itu diserahkan untuk verifikasi ke departemen keuangan.

Data berikut ditunjukkan di sisi depan:

• nama organisasi;
• nomor dan tanggal dokumen;
• nama subdivisi;
• F. karyawan I. O., posisinya;
• penunjukan dana: keperluan rumah tangga, perjalanan dinas, pembelian bahan, dll;
• data uang muka sebelumnya, jika ada, dinyatakan dalam tabel. Jumlah yang dikeluarkan, bagian yang dibelanjakan, saldo dana atau pengeluaran berlebih (dalam rubel dan kopeck) juga ditunjukkan di sini.

Formulir laporan awal diisi di kedua sisi. Bagian belakang berisi daftar dokumen yang mengkonfirmasi pengeluaran (cek, tiket, kuitansi, dll.), nomor dan tanggalnya, dan jumlah pengeluaran. Di bawah tabel, penanggung jawab harus membubuhkan tanda tangannya.

Catatan Akuntansi

Setelah menerima formulir, petugas keuangan harus melengkapi berikut inirincian:

• "entri akuntansi" - transaksi dengan nomor sub-rekening yang mencerminkan jumlah yang dibelanjakan;
• komposisi aplikasi - jumlah dokumen yang diserahkan;
• jumlah uang yang telah disetujui dicatat dan ditandatangani oleh kepala akuntan;
• saldo dibayar atau cerukan dikeluarkan;
• nomor dan tanggal PKO atau RKO;
• di bawah garis potong adalah tanda terima untuk verifikasi dokumen. Di sini, akuntan mencatat inisial karyawan, nomor dan tanggal laporan, jumlah yang dikeluarkan (dalam kata-kata), jumlah dokumen yang disediakan.

Laporan biaya perjalanan yang lengkap diserahkan untuk disetujui oleh kepala organisasi.

Sekembalinya dari perjalanan bisnis, karyawan harus menyerahkan:

• sertifikat;
• tugas layanan;
• laporan perjalanan sebelumnya dengan dokumen yang mengonfirmasi pengeluaran.

Jika menggunakan kartu, cek dari ATM harus dilampirkan. Dalam hal perjalanan bisnis ke luar negeri, karyawan harus memberikan salinan paspor dan halaman yang ditandai dengan tanggal melintasi perbatasan.

Laporan perjalanan, contohnya akan disajikan di bawah, diserahkan kepada manajer untuk disetujui. Bagian dana yang tidak terpakai segera dikembalikan ke kasir atau dipotong dari upah. Jumlah maksimum dibatasi hingga 20% dari pendapatan, dalam kasus yang jarang terjadi - 50%.

Memasukkan data ke dalam program "1C Accounting"

Berdasarkan selesai danlaporan muka disetujui, program menghasilkan posting tentang penggunaan dana. Untuk ini, dokumen dengan nama yang sama disediakan, yang dibuka melalui menu Kasir pada bilah alat.

Dalam jurnal, Anda perlu membuat formulir baru dengan mengklik tombol "Tambah". Rincian berikut diisi di dalamnya:

• "Fis. person" - Nama lengkap karyawan.
• "Tujuan" - "biaya perjalanan".
• Pada tab "Advances" pada bagian tabel dokumen, nomor CSC yang dananya dikeluarkan.
• Di bagian bawah jendela, di bidang "Aplikasi", jumlah dokumen yang dikirimkan ditunjukkan.
• Pada tab "Lainnya", pengeluaran yang ditunjukkan dalam dokumen "Laporan Perjalanan" ditandatangani.

Contoh

Tiket No. 8956 dari 20/03/14 - 2500 rubel. tanpa PPN.

Kwitansi untuk akomodasi No. 1245 tanggal 20/03/14 - 2400 rubel. tanpa PPN.

Referensi-perhitungan (per diem) - 600 rubel. tanpa PPN.

Setelah memposting dokumen, posting harus dibuat: DT 26 KT 71.01.

Tunjangan harian

Ini adalah bagian terpisah dari biaya, yang tidak didokumentasikan. Uang tersebut dikeluarkan untuk kebutuhan karyawan itu sendiri. Tunjangan harian sama untuk semua pemukiman. Menurut undang-undang, tunjangan harian maksimum yang tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi adalah 700 rubel. Jumlah yang melebihi angka ini harus dikenakan pajak dengan tarif 13%. Tunjangan harian untuk perjalanan bisnis ke luar negeri tergantung pada negara tujuan. Perhitungan dilakukan pada hari kalender, termasuk akhir pekan danliburan, waktu perjalanan. Pembayaran dapat dilakukan secara tunai berdasarkan aplikasi karyawan atau melalui transfer bank. Opsi kedua lebih umum digunakan. Tetapi ketika mentransfer jumlah tersebut ke kartu "gaji", risiko pajak mungkin timbul yang terkait dengan pelatihan ulang dana. Untuk menghindari konflik, organisasi harus mencerminkan dalam kebijakan akuntansi kemungkinan mentransfer uang ke rincian karyawan. Jika tidak, instansi pemerintah dapat membebankan mereka tambahan pajak penghasilan pribadi, premi asuransi, serta pen alti dan denda.

Beberapa kata tentang perjalanan bisnis ke luar negeri. Organisasi dapat mengeluarkan uang kepada karyawan secara tunai dalam rubel, mata uang asing, atau transfer ke kartu. Tunjangan harian ditentukan oleh kesepakatan bersama atau tindakan hukum setempat. Masa tinggal dalam perjalanan bisnis dihitung sesuai dengan tanda di paspor. Dalam hal penundaan yang dipaksakan dalam perjalanan, uang saku dibayarkan atas kebijaksanaan manajemen.

Contoh laporan pengeluaran perjalanan bisnis

Nama perusahaannomor EDRPO

Laporan pengeluaran No. 10 2015-04-01

Individu: Ivanov A. A. Jurusan: Bengkel Posisi: Tukang Listrik

Tujuan: kebutuhan rumah tangga

Laporan tentang penggunaan dana yang disediakan untuk perjalanan bisnis No. _-_atau berdasarkan laporan No. RKO -15 tanggal 19/4/2015 berjumlah 500 rubel. 00 kop.

Saldo/ Overspending dari uang muka sebelumnya	Tanggal	Target	Jumlah	Saldo / kelebihan
-	20.04.15	oli mesin	500 gosok.	0, 00
Jumlah			500

Laporan diperiksa:Total diterima: 500 gosok. 00 kop.

Total yang dikembalikan ke persetujuan: 0 gosok. 00 kop.

(harus diisi oleh akuntan)

Total yang diterima: RUB 500

Menghabiskan 500 rubel. 00 kop.

Saldo: gosok 0,00

Laporan dikonfirmasi dalam jumlah: 500 rubel. 00 kop.

Overrun: 0 rubel 00 kopek.

Lampiran: 1 dokumen

1. cek No. 1245 tanggal 2015-04-20.

Saldo yang dibayar sebesar _ diterbitkan oleh PKO No._ tanggal _ Overrun dikeluarkan oleh: Kasir No. _ tanggal _.

Tanda Tangan Tanggal

Inilah cara pengisian formulir laporan awal. Semua biaya tetap dengan memperhitungkan kopecks.

Kesimpulan

Laporan biaya perjalanan mengonfirmasi penggunaan dana oleh karyawan. Formulir menunjukkan: oleh siapa, kapan dan berapa banyak uang yang dihabiskan. Semua cek dan kuitansi dilampirkan padanya, yang mengkonfirmasi penggunaan uang. Formulir diserahkan untuk verifikasi ke departemen akuntansi, dan kemudian ke kepala organisasi.