Laporan lanjutan: posting di 1C. Laporan lanjutan: entri akuntansi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Dalam kehidupan ekonomi suatu perusahaan, seringkali menjadi perlu untuk memberikan uang tunai kepada seorang karyawan untuk melakukan tindakan tertentu untuk kepentingan dan atas nama majikan, diikuti dengan laporan. Paling sering, karyawan ditingkatkan untuk tujuan berikut:

1. Perjalanan bisnis.
2. Membeli persediaan secara tunai.
3. Penyelesaian tunai berdasarkan kontrak untuk penyediaan layanan berbayar yang diselesaikan atas nama pemberi kerja.

Setelah menyelesaikan tugas, karyawan menyerahkan laporan awal kepada akuntan, yang akan membuat entri yang diperlukan.

Cara mengeluarkan uang kepada karyawan dalam laporan

Untuk membuat pembayaran tunai dengan benar dalam sub-laporan, Anda harus benar-benar mengikuti Petunjuk 3210-U dari Bank Rusia "Tentang prosedur untuk melakukan transaksi tunai." Anda perlu memperhatikan hal-hal berikut:

• Disebutkan dalam paragraf 6.3 bahwa uang diberikan kepada seorang karyawan, yang berarti bahwa hanya orang yang secara resmi bekerja di perusahaan ini yang dapat menjadi penerima.
• Penerbitan dilakukan berdasarkan aplikasipenerima atau petunjuk dari manajemen, yang menunjukkan jumlah uang muka, dan untuk berapa lama dikeluarkan.
• Selambat-lambatnya 3 hari kerja sejak berakhirnya jangka waktu pemberian uang, pegawai harus menyerahkan laporan ke bagian akuntansi, waktu untuk verifikasi dan pemrosesan lebih lanjut diatur dalam kebijakan akuntansi.

Jika akhir periode yang ditentukan dalam aplikasi atau perintah jatuh pada saat sakit atau ketidakhadiran karyawan karena alasan lain yang sah dan terdokumentasi, periode tiga hari dihitung sejak tanggal masuk kerja.

Persiapan laporan awal

Untuk pelaksanaan laporan pengeluaran, formulir AO-1 disediakan, kode sesuai dengan OKUD 0302001.

• nama organisasi;
• unit struktural;
• nama keluarga dan inisial;
• profesi;
• janjian sebelumnya.

Kemudian, tabel kiri menunjukkan saldo atau kelebihan pada laporan sebelumnya, jumlah yang diterima dari kasir, jumlah yang dihabiskan untuk pembelian barang dan bahan, dan saldo atau kelebihan pada laporan saat ini dihitung. Perlu dicatat bahwa menurut Prosedur lama untuk Melakukan Transaksi Tunai, dilarang mengeluarkan uang sebagai rekening kepada karyawan jika ada saldo pada uang muka yang dikeluarkan sebelumnya, tetapi tidak ada persyaratan seperti itu dalam dokumen saat ini.

Di tabel kanan laporan muka, departemen akuntansi mengisi entri yang mencerminkan pembayaran uang dari mesin kasir:

Debit	Kredit	Catatan
71	50	Pembayaran tunai ke sub-laporan dari meja kas

Di sisi belakang laporan, data semua dokumen yang mengkonfirmasi pengeluaran diisi:

• tanggal;
• angka;
• nama;
• jumlah.

Orang yang bertanggung jawab mengisi jumlah sesuai dengan dokumen, dan akuntan harus mengisi jumlah yang diterima untuk akuntansi.

Laporan perolehan barang dan material

Dokumen pendukung laporan perolehan barang dan bahan adalah invoice, waybill, cek kasir, kwitansi penjualan, kwitansi pesanan kwitansi, dokumen pelaporan yang ketat. Pada halaman kedua laporan muka, entri akuntansi akan berada di kredit akun 71, hanya korespondensi pada debit yang ditandatangani:

Debit	Kredit	Isi operasi
10.1	71	Pembelian bahan baku dan perlengkapan
10.3	71	Pembelian bahan bakar dan pelumas
10.5	71	Pembelian Suku Cadang
41	71	Membeli barang

Setelah mengisi bagiannya, penanggung jawab menandatangani dan menyerahkan laporan kepada akuntan, yang harus mengisi tanda terima di bagian bawah halaman pertama, menunjukkan berapa banyak dokumen, berapa lembar dan berapa jumlahnya dia menerima. Setelah menandatangani dan memotong kwitansi, akuntan menyerahkannya kepada orang yang bertanggung jawab.

Pembayaran tunai berdasarkan perjanjian layanan

Saat mengeluarkan perintah pengeluaran untuk menerima dana dalam sub-laporan, Anda harus ingat bahwa undang-undang tidak mengatur jumlah maksimum jumlah yang akan dikeluarkan, masih ada batasan. Dalam Instruksi "Tentang pelaksanaan penyelesaian tunai" No. 3073-U, jumlah maksimum penyelesaian tunai antara badan hukum di bawah satu perjanjian adalah 100.000 rubel. Jika pembayaran dilakukan sebagian, atau diperpanjang dalam jangka waktu lama, tidak masalah. Lebih dari 100.000 rubel. tunai tidak dapat dibayar.

Nuansa lain: jika untuk perjalanan bisnis, barang dan bahan, kontrak layanan Anda dapat mengeluarkan uang tunai yang diterima dalam bentuk hasil, maka Anda harus menerima uang dari rekening bank untuk pembayaran berdasarkan kontrak sewa tempat, pembayaran dan penggantian pinjaman, transaksi dengan sekuritas. Dokumen yang mengkonfirmasi pembayaran kontrak adalah tindakan pekerjaan yang dilakukan, tanda terima kasir, tanda terima untuk catatan kredit. Entri laporan pengeluaran adalah sebagai berikut:

Debit	Kredit	Isi operasi
60	71	Dibayar kepada kontraktor untuk layanan yang diberikan

Cara menghitung penggunaan uang saku dalam perjalanan bisnis

Perjalanan bisnis merupakan bagian integral dari kegiatan bisnis. Keberangkatan karyawan untuk penutupan kontrak, penerimaan barang, ke divisi terpisah memerlukan pendaftaran dan refleksi yang tepat dalam akuntansi. Perjalanan bisnis dikeluarkan berdasarkan keputusan tertulis dari kepala. Otorisasi perjalanan tidak diperlukan. Anda dapat mengonfirmasi jumlah hari menginap dengan memesan, tiket perjalanan, dokumen tempat tinggal.

Tunjangan harian ditentukan dalam "Peraturan perjalanan bisnis", yang merupakan lampiran dari kesepakatan bersama. Kode pajak tidak membatasi batas atas tunjangan harian, tetapi harus diingat bahwa jumlah tunjangan harian melebihi 700 rubel. dalam perjalanan bisnis di Rusia dan 2.500 rubel. perjalanan bisnis ke luar negeri dikenakan pajak penghasilan pribadi, dan mulai tahun 2017 hingga premi asuransi.

Dalam laporan awal perjalanan bisnis, entri bergantung pada tujuan yang ingin dicapai:

Debit	Kredit	Isi operasi
20	71	Biaya perjalanan terkait dengan kegiatan bisnis inti
44	71	Biaya perjalanan yang terkait dengan bisnis utama perusahaan perdagangan
28	71	Biaya perjalanan yang terkait dengan penanganan produk cacat

Laporan perjalanan dalam perjalanan bisnis

Biaya perjalanan dalam perjalanan bisnis dikonfirmasi oleh dokumen perjalanan untuk semua moda transportasi: pesawat, kereta api, bus, kapal atau perahu, kecuali taksi. Sudah termasuk booking dan jatah bagasi.

Penggantian biaya karyawan yang melakukan perjalanan bisnis dengan transportasi pribadi juga diperbolehkan. Dalam hal ini, konfirmasi pengeluaran akan berupa pemeriksaan SPBU, sertifikat tingkat konsumsi bahan bakar dan pelumas, PTS, sertifikattentang jarak ke tujuan perjalanan dan kembali. Jika semua dokumen diterima dan laporan muka disetujui, maka postingnya sama dengan yang diberikan untuk menghitung tunjangan harian.

Menyusun laporan akomodasi perjalanan bisnis

Akomodasi dalam perjalanan bisnis dapat dibayar dengan dua cara: dengan biaya aktual dan dalam jumlah tetap. Metode pembayaran ditetapkan dalam Peraturan perjalanan bisnis, jika opsi kedua dipilih, jumlah akomodasi untuk satu hari ditetapkan. Dalam kasus pertama, Anda harus memberikan tagihan hotel, cek kasir atau sertifikat bahwa pendirian beroperasi tanpa mesin kasir. Entri laporan awal mirip dengan tunjangan harian.

Pembentukan postingan laporan lanjutan di 1С

Dalam program 1C di versi terbaru, ada algoritma yang sangat nyaman untuk mencerminkan laporan sebelumnya. Pada saat mengeluarkan uang dari meja kas, petugas akuntansi membuat dokumen "Laporan uang muka" dengan memilih seorang karyawan dari daftar rekanan dan mengisi baris "Tugas pembayaran di muka". Dalam catatan pengeluaran pada akun 71 untuk debit, Anda harus mengisi subkonto "Laporan di muka", akuntan memilih dokumen yang dibuat untuk karyawan dan memperbaikinya dalam urutan masalah. Dalam dokumen "Laporan pengeluaran", fungsi "Pembayaran di muka" dipilih dan catatan pengeluaran dilampirkan.

Jika aset material dibeli, berdasarkan faktur yang diberikan, dokumen "Penerimaan material pada akun 71" dibuat. Dokumen ini miripterkait dengan laporan muka, dan di dalamnya, di bagian pengeluaran yang dikeluarkan, Anda dapat memilih tanda terima barang ini. Dengan demikian, baik penerimaan uang maupun pengeposan barang dan bahan yang dibeli terikat pada laporan dan itu mencerminkan, tetap mencetak formulir, yang akan mencerminkan buku. entri laporan pengeluaran dan semua data karyawan: tunggakan atau pengeluaran berlebih.

Bekerja dalam program 1C memungkinkan Anda untuk membuat laporan pada setiap tanggal utang karyawan, uang muka yang dikeluarkan, distribusi biaya perjalanan oleh unit struktural. Ini penting untuk membuat keputusan manajerial.