Pajak penghasilan - apa itu? Bagaimana cara kembali?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Apa itu pajak penghasilan? Setiap pembayar pajak modern di Federasi Rusia harus tahu jawaban atas pertanyaan ini. Selanjutnya, konsep pajak penghasilan akan diungkapkan, serta semua fitur-fiturnya akan dijelaskan. Dalam keadaan tertentu, pembayaran ini dapat dikembalikan. Tapi bagaimana caranya? Siapa yang memenuhi syarat?

Definisi

Apa itu pajak penghasilan? Mereka menyebutnya pajak penghasilan. Ini adalah pajak langsung yang dibayarkan atas penghasilan seseorang. Dengan kata lain, pajak penghasilan mengacu pada jumlah yang dipotong oleh negara dari keuntungan. Dalam keadaan tertentu, warga negara dapat mengembalikan pajak penghasilan pribadi untuk transaksi tertentu.

Siapa yang membayar

Apa itu pajak penghasilan? Ini adalah semacam pembayaran kepada negara untuk menerima pendapatan di negara itu. Hampir semua pendapatan penduduk dikenakan pembayaran ini. Tapi ada pengecualian.

Siapa yang wajib pajak penghasilan pribadi? Bisa berupa:

• individu (dewasa);
• warga negara asing;
• pengusaha;
• badan/organisasi hukum.

Dengan kata lain, semua individu dan perusahaan yang mendapat untung di Federasi Rusia membayar pajak penghasilan.

Apadikenakan pajak penghasilan pribadi

Sekarang saya mengerti apa itu pajak penghasilan. Keuntungan apa yang akan dikenakan pembayaran ini? Seperti disebutkan, tidak semua pendapatan menyediakan pengembalian sebagian dana ke kas negara.

Hari ini, pajak penghasilan pribadi dipotong dari sumber penghasilan berikut:

• gaji;
• dividen;
• dana yang diterima dari sewa properti;
• penghasilan dalam bentuk barang;
• bunga deposito saat suku bunga refinancing naik;
• penghasilan yang dinyatakan dalam bentuk materi;
• keuntungan dari penjualan mobil dan real estate;
• uang dari penjualan properti apa pun (termasuk sekuritas dan saham di LLC);
• Pembayaran asuransi pensiun;
• pembayaran asuransi.

Juga, warga negara harus mentransfer pajak penghasilan pribadi dari kemenangan dan setelah menerima hadiah tertentu. Berapa yang harus dibayarkan kepada negara dan penghasilan apa yang tidak dikenakan PPh orang pribadi?

Pembebasan Pajak

Tidak semua penghasilan dikenakan pajak penghasilan. Kapan saya tidak bisa membayar?

Di Rusia, pajak penghasilan pribadi tidak dibayarkan dari:

• manfaat pemerintah;
• pensiun;
• beasiswa;
• bantuan keuangan satu kali;
• kompensasi pekerja;
• pendapatan dari penjualan hewan ternak dan ternak;
• penghasilan berupa warisan dan hadiah (dari kerabat dekat);
• hadiah yang diberikan kepada atlet;
• penghasilan hingga 4.000 rubel (dari hadiah, kemenangan, dan sebagainya);
• kemenangan obligasi;
• subsidi dari negara.

Dengan kata lain, pembayaran bersalin tidak dikenakan pajak penghasilan, dan gaji karyawan menyediakan pemulihan sebagian uang.

Penawaran

Apa itu pajak penghasilan? Ini adalah pembayaran yang dilakukan oleh hampir semua warga negara dan organisasi untuk keuntungan yang mereka terima di wilayah Federasi Rusia. Perlu dicatat bahwa pajak penghasilan pribadi dapat menetapkan tingkat bunga yang berbeda. Itu semua tergantung pada kategori wajib pajak dan sistem perpajakan yang dipilih.

Secara umum diterima bahwa pajak penghasilan pribadi di Rusia adalah 13%. Dana ini akan dipotong dari sebagian besar pembayar pajak di Federasi Rusia. Tapi ada pengecualian.

Misalnya, pajak penghasilan dapat dipotong:

• 30% - untuk orang asing;
• 35% - kemenangan dan hadiah, setoran bank, asuransi;
• 9% - pendapatan dividen;
• 15% - dengan sistem pajak yang disederhanakan "penghasilan-pengeluaran";
• 6% - dengan "penghasilan" sistem pajak yang disederhanakan.

Tetapi sebagian besar keuntungan dikenakan pajak sebesar 13%. Gaji, pendapatan dari properti, warisan, hadiah - semua ini termasuk tarif pajak 13%. Dan tidak lebih.

Pengurangan

Nuansa menarik lainnya adalah warga negara yang mentransfer pajak penghasilan pribadi sebesar 13% dapat mengajukan apa yang disebut pengurangan pajak. Ini adalah prosedur pengembalian biaya yang dikeluarkan untuk transaksi tertentu terhadap pajak yang dibayarkan.

Pengurangan yang harus dibayar:

• untuk anak-anak (standar);
• untuk pendidikan;
• untuk pengobatan;
• untuk pembelianproperti;
• saat mengajukan KPR.

Juga di kalangan pengusaha ada pengurangan pajak profesional. Tapi di Rusia sangat jarang dikeluarkan.

Jumlah potongan

Perlu mengembalikan pajak penghasilan untuk anak-anak atau untuk pembelian apartemen? Setiap wajib pajak harus memahami beberapa batasan dalam hal ini. Soalnya pajak penghasilan pribadi dikembalikan sebesar 13% dari biaya yang dikeluarkan, tapi dengan batasan-batasan tertentu. Yaitu:

• 390.000 rubel - hipotek;
• 260 ribu rubel - saat membeli apartemen/properti;
• 120,000 rubel - potongan sosial (untuk pendidikan, pengobatan);
• 50.000 rubel - untuk pelajaran setiap anak, saudara laki-laki atau perempuan.

Anda dapat melakukan pengurangan sampai batas ini habis. Setelah itu, tidak ada gunanya mengajukan pengembalian dana.

Perhatian khusus membutuhkan pengembalian pajak penghasilan pada anak-anak. Ini dikeluarkan oleh majikan dan memberikan pengurangan basis pajak saat menghitung pajak penghasilan pribadi. Besarnya potongan tergantung jumlah anak.

Yaitu:

• 1,400 rubel - untuk 1-2 anak di bawah umur;
• 3,000 - untuk 3 orang atau lebih;
• 12.000 rubel - untuk anak cacat (hingga 18 tahun dan hingga 24 tahun jika ia belajar di universitas / sekolah pascasarjana / residensi);
• 6.000 - untuk anak cacat hingga wali.

Tidak ada yang sulit untuk dipahami dalam hal ini. Dan bagaimana cara mengeluarkan pengurangan dalam kasus ini atau itu?

Proses pengembalian pajak penghasilan pribadi

Diperlukan untuk mengembalikan pajak penghasilan di apartemen atau untukpendidikan? Maka Anda harus mengikuti beberapa instruksi. Tapi pertama-tama, mari kita berurusan dengan mendapatkan potongan untuk anak-anak.

Untuk mengurangi basis pajak saat menghitung pajak penghasilan pribadi, Anda memerlukan:

• Ajukan pengurangan kepada majikan Anda.
• Lampirkan dokumen pada permintaan: paspor, NPWP, akta kelahiran anak, sertifikat cacat dan pendidikan (jika ada).

Tidak ada lagi yang dibutuhkan. Pengurangan pajak lainnya, sebagai suatu peraturan, dikeluarkan melalui Layanan Pajak Federal di pendaftaran pemohon.

Untuk menerima pajak penghasilan untuk biaya kuliah/penjualan properti/perawatan, Anda harus mengikuti instruksi:

• Kumpulkan daftar kertas tertentu. Daftar mereka akan berubah tergantung situasi.
• Tulis aplikasi untuk pengurangan. Itu harus berisi detail akun penerima.
• Kirim permintaan tertulis ke Layanan Pajak Federal saat pendaftaran pemohon. Lampirkan kertas yang sudah disiapkan ke sana.
• Tunggu tanggapan dari kantor pajak (dari 1 hingga 3 bulan menunggu) dan transfer dana ke detail yang ditentukan.

Ini sebenarnya tidak sesulit kelihatannya. Jika Anda perlu mengembalikan pajak penghasilan untuk biaya kuliah atau transaksi lainnya, Anda perlu mempersiapkan:

• paspor;
• pernyataan;
• sertifikat penghasilan (paling sering - bentuk pajak penghasilan 2 pribadi);
• SPT;
• dokumen untuk pemberian layanan atau studi (perjanjian);
• lisensi institusi;
• akreditasi khusus (untuk pengurangan biaya kuliah);
• sertifikat mahasiswa;
• dokumen kepemilikan properti;
• akta kelahiran anak (jika pemotongan dibuat untuk anak);
• cek dan kuitansi yang mengonfirmasi pembayaran untuk layanan/pembelian properti;
• TIN (jika ada).

Itu saja. Sekarang sudah jelas apa itu pajak penghasilan. Bagaimana cara mengembalikannya? Ini juga bukan rahasia lagi. Informasi ini akan membantu mewujudkan ide tersebut.