Surat promes bank komersial: fitur, akuntansi. Surat wesel adalah

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Promissory note dianggap sebagai salah satu instrumen utama operasi kredit dan penyelesaian. Penampilannya dikaitkan dengan kebutuhan untuk mentransfer uang dari satu daerah ke daerah lain dan untuk menukar koin dengan mata uang asing. Setelah membaca artikel hari ini, Anda akan mempelajari fitur-fitur utama dari pinjaman surat promes.

Konsep Kunci

Harus dipahami bahwa surat promes adalah jenis surat berharga khusus yang diterbitkan oleh suatu perusahaan. Di masa depan, mereka dapat dijual kepada badan hukum atau individu. Operasi tersebut memungkinkan perusahaan penerbit untuk menerima jumlah uang yang hilang.

Setiap tagihan memiliki periode pembayaran yang ditentukan secara ketat. Ini berarti bahwa pemilik sekuritas dapat, pada waktu yang telah ditentukan, meminta pertukaran mereka untuk dana yang diinvestasikan sebelumnya. Selain itu, transaksi semacam itu menyediakan pembayaran imbalan uang. Pada intinya, tagihan pinjaman pertukaran tidak lebih dari semacam transaksi pembelian dan penjualan. Suku bungapinjaman berkorelasi dengan jangka waktu sekuritas. Selain itu, perjanjian yang dibuat dengan pinjaman tersebut berisi semua informasi tentang waktu pelunasan utang.

Jenis tagihan

Hari ini, dua jenis utama surat berharga tersebut diterbitkan. Surat promes adalah dokumen yang berisi persyaratan untuk mengembalikan sejumlah uang tertentu dalam jangka waktu yang ditentukan secara ketat. Transferable menyiratkan penggantian dana untuk pihak ketiga tertentu.

Jangka waktu pendaftaran dan penerbitan surat berharga sangat tergantung pada kesepakatan antara peminjam dan pemberi pinjaman. Biasanya periode ini bervariasi dari tiga hingga dua belas bulan. Tagihan jangka panjang diterbitkan lebih dari satu tahun.

Fitur Utama

Perlu dicatat bahwa kondisi di mana surat promes diterbitkan lebih menguntungkan daripada pinjaman tunai standar. Fitur utama adalah sifat jangka pendek dari pinjaman tersebut. Mereka biasanya memiliki jangka waktu kurang dari satu tahun.

Juga, bahkan sebelum akhir jangka waktu perjanjian pinjaman, peminjam harus mentransfer ke bank pembayaran komisi dan kompensasi tunai untuk sekuritas yang diterima. Selain itu, semua pembayaran ini dilakukan sekaligus.

Jumlah komisi pinjaman surat promes tidak tergantung pada perubahan jumlah pinjaman selama periode tersebut. Dengan kata lain, dalam hal ini tidak ada amortisasi pinjaman sama sekali.

Sesuai dengan kontrak yang dibuatsaat mengajukan pinjaman semacam itu, tanggal pembayaran kembali pinjaman tidak bertepatan dengan hari pembayaran tagihan. Ini harus terjadi sedikit lebih awal.

Mekanisme desain

Semua kredit tagihan saat ini dibagi menjadi dua kelompok utama. Yang pertama termasuk pembawa, termasuk akuntansi dan gadai. Mereka diterima oleh lembaga perbankan dari klien, yang merupakan badan hukum, mengeluarkan jumlah tertentu sebagai imbalan. Yang kedua termasuk pinjaman tagihan, di mana surat berharga digunakan sebagai jaminan.

Badan hukum yang telah melewati semua prosedur yang disediakan oleh bank menerima pinjaman untuk membeli tagihan. Dengan bantuan keamanan ini, perusahaan membayar pemasoknya untuk produk yang dijual.

Setelah menjual barang dan menerima dana, badan hukum mengembalikan ke bank jumlah yang diambil sebelumnya, bersama dengan bunga yang diperoleh darinya.

Dengan bantuan wesel yang tersisa dalam kepemilikan pemasok, pemasok berhak untuk menyelesaikan rekening dengan rekanannya. Dia juga dapat mengembalikan surat berharga tersebut ke bank dan menerima sejumlah tertentu untuk mereka.

Akun untuk wesel bank adalah peminjam mentransfer surat berharga dengan pengesahan sebelum tanggal jatuh tempo untuk mereka dan menerima imbalan dalam jumlah tetap dikurangi persentase tertentu, yang disebut diskon.

Manfaat

Keberadaan pinjaman tersebut memiliki efek positif pada keadaan sistem keuangan dan ekonomi. Salah satu keuntungan utama,yang dimiliki oleh wesel bank komersial, dianggap ada peluang untuk peningkatan yang signifikan dalam volume barang yang dibeli dengan mengurangi biaya pinjaman dan meningkatkan pembayaran yang ditangguhkan.

Perusahaan yang menggunakan sekuritas untuk menyelesaikan rekening dengan pemasoknya berhak atas pengembalian PPN atas produk yang diterima. Selain itu, transaksi semacam itu memungkinkan untuk meminimalkan risiko gagal bayar, karena semua tanggung jawab atas wesel dialihkan ke lembaga perbankan yang membelinya. Membuat pinjaman seperti itu, sebagai suatu peraturan, dilakukan sesuai dengan prosedur yang disederhanakan.

Penting juga bahwa penyelesaian bersama yang dilakukan dengan menggunakan surat promes yang sangat likuid dapat secara signifikan mengurangi tingkat bunga untuk pinjaman komersial yang diberikan oleh pemasok produk. Karena surat berharga tersebut dapat diperlakukan sebagai uang tunai.

Kekurangan

Meskipun semua keuntungan di atas, pinjaman tagihan memiliki beberapa kelemahan yang signifikan. Sampai saat ini, ada sejumlah alasan obyektif yang mengurangi popularitas instrumen keuangan ini. Awalnya, pinjaman tersebut melibatkan biaya keuangan yang signifikan di pihak peminjam. Perlu dipahami bahwa klien kehilangan dananya sendiri bukan hanya karena diskon, tetapi karena bunga bank yang masih harus dibayar.

Adapun perusahaan kreditur, penerbitan pinjaman semacam itu juga menyiratkan adanya sejumlah besar faktor negatif. Yang utama dianggapterjadinya situasi berisiko yang mengarah pada protes surat berharga dan sejumlah besar uang yang dicadangkan secara sah. Namun, terlepas dari semua kekurangan yang dimiliki pinjaman tagihan, Anda tidak boleh sepenuhnya meninggalkan instrumen keuangan ini. Hal ini terutama berlaku dalam situasi ketika datang ke surat promes yang ditandai dengan tingkat aktivitas yang tinggi.