Likuiditas bank: konsep, analisis, manajemen. Rasio likuiditas

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Dunia ini tidak stabil dan terus berubah. Jadi Anda ingin memastikan sesuatu, tetapi itu tidak selalu berjalan seperti yang Anda inginkan. Beberapa masalah tidak dapat diasuransikan. Yang lain dapat dilihat bahkan dalam pendekatan yang jauh dan keputusan yang tepat dapat dibuat untuk meminimalkan dampaknya. Salah satunya adalah likuiditas bank.

Informasi umum

Mulailah dengan terminologi. Likuiditas bank umum adalah kemampuan untuk memenuhi kewajiban yang dibebankan kepada nasabahnya tanpa kerugian dan pada waktu yang tepat. Mereka bisa bersyarat dan nyata. Dalam kasus pertama, ini adalah kewajiban yang ditampilkan pada akun yang tidak seimbang. Mereka muncul dalam keadaan tertentu - misalnya, dengan jaminan. Kewajiban riil adalah deposito, pinjaman antar bank yang ditarik dan surat berharga yang diterbitkan. Konsep yang sangat baik tentang hal ini diberikan oleh standar pelaporan keuangan internasional. Menurut mereka, kewajiban kontinjensi dan nyata timbul dari transaksi di mana kontrak apa pun digunakan yang memerlukanpenciptaan aset moneter dari satu perusahaan dan instrumen modal yang lain. Apa yang penting dalam kasus ini? Awalnya, perlu diingat tentang faktor likuiditas. Mereka perlu dianalisis untuk dapat mengelola. Dan rasio likuiditas sudah digunakan sebagai data residual. Ada beberapa dari mereka, tetapi perhatian hanya akan diberikan pada poin utama.

Tentang faktor

Mereka adalah internal dan eksternal. Yang pertama meliputi:

1. Kualitas aset. Ini adalah poin terpenting yang bisa dipelajari oleh pengamat luar. Ada lima kelompok risiko. Masing-masing diberi koefisien tertentu, yang berkisar dari 0 hingga 100 persen. Ini menunjukkan berapa banyak kategori dan aset yang tersedia dapat hilang.
2. Manajemen dan reputasi bank.
3. Kualitas Dana yang Dihimpun,
4. Asosiasi kewajiban dan aset berdasarkan jatuh tempo.

Selain itu, perlu diingat basis modal yang kuat. Artinya, berapa banyak, sebagai persentase dari total nilai aset, ditempati oleh dana sendiri. Mereka dapat berupa dana undang-undang, serta formasi lain yang digunakan untuk tujuan tertentu, yang terpenting adalah untuk memastikan stabilitas keuangan struktur komersial. Semakin besar modal ekuitas, semakin tinggi likuiditas bank. Sekarang tentang faktor eksternal:

1. Situasi ekonomi dan politik secara umum di negara ini. Ini menciptakan prasyarat untuk pengembangan dan keberhasilanberfungsinya sistem perbankan dan memberikan dasar yang stabil untuk pertumbuhan. Tanpa ini, tidak mungkin untuk menciptakan basis simpanan yang stabil, meningkatkan kualitas aset, meningkatkan sistem manajemen dan membuat operasi yang menguntungkan.
2. Sistem pembiayaan kembali oleh Bank Sentral. Sering terjadi bahwa pasar berkembang lebih cepat daripada uang tunai gratis muncul. Untuk mendukung perekonomian dan kegiatan struktur keuangan, kebijakan refinancing sedang ditempuh, ketika sumber daya dapat diisi ulang dengan bantuan Bank Sentral.
3. Efektifitas fungsi pengawasan yang dilakukan oleh regulator utama.
4. Tingkat perkembangan pasar antar bank dan bekerja dengan sekuritas. Faktor ini memungkinkan Anda untuk memastikan ketersediaan sistem yang optimal untuk bekerja dengan dana likuid tanpa kehilangan profitabilitas. Dalam hal ini, aset (berkat pasar saham) dapat dengan cepat diubah menjadi uang.

Apa itu manajemen likuiditas?

Manajemen likuiditas bank berkaitan erat dengan neraca. Untuk menjaga likuiditas, perlu untuk selalu menjaga jumlah dana yang cukup di rekening koresponden, di meja kas dan dalam bentuk aset yang dapat dipasarkan. Fokusnya adalah pada:

1. Analisis likuiditas saat ini, instan dan jangka panjang.
2. Menentukan kebutuhan dana lembaga keuangan.
3. Menyusun prakiraan jangka pendek.
4. Analisis likuiditas dan penggunaan negatifskenario pengembangan pasar (situasi dengan pasar, posisi kreditur dan peminjam).
5. Memperbaiki indikator maksimum rasio likuiditas secara umum untuk mata uang dan masing-masing secara terpisah.
6. Menilai dampak pada situasi umum operasi yang dilakukan dalam mata uang asing.
7. Menentukan defisit / ekses likuiditas dan menetapkan nilai maksimum yang diijinkan.

Harus diakui bahwa menilai likuiditas (dan solvabilitas) bank adalah salah satu tugas yang paling sulit. Tapi jika sudah diselesaikan, baru bisa kita katakan apakah dia bisa menunaikan kewajibannya. Hal ini dipengaruhi oleh perubahan basis sumber daya, karakteristik kondisinya, pengembalian aset, ukuran modal ekuitas, kualitas manajemen dan hasil keuangan kegiatan. Masing-masing komponen ini pada titik waktu tertentu dapat memainkan peran yang menentukan. Untuk mengendalikan keadaan lembaga keuangan, rasio likuiditas bank berikut ditetapkan: instan, lancar dan jangka panjang. Mereka didefinisikan sebagai rasio aset dan kewajiban, yang memperhitungkan persyaratan, jumlah, jenis aset dan sejumlah faktor lainnya. Apa itu dan bagaimana cara menghitungnya? Mempertimbangkan rumus akan membantu kami dalam hal ini.

Apa peraturannya?

Mari kita beralih dari kecil menjadi besar. Pertama, Anda perlu mengingat tentang rasio likuiditas instan. Ini digunakan untuk menyesuaikan risiko bank kehilangan kendali atas situasi dalam satu hari kerja. Hal ini diperlukan untuk menentukan rasio minimum dari jumlahaset yang sangat likuid ke kewajiban pada akun permintaan. Itu dihitung menurut rumus berikut: VA / OD100 15%. Sekarang mari kita lihat notasinya. VA adalah aset yang sangat likuid. Artinya, inilah yang bisa Anda dapatkan di hari berikutnya. Mereka dapat diklaim jika Anda perlu mendesak dan segera menerima dana. OD - menuntut kewajiban (kewajiban). Menurut mereka, deposan atau kreditur dapat menuntut pembayaran segera. Indikator ini dihitung sebagai jumlah saldo pada akun permintaan. Tetapi pada saat yang sama, penyesuaian tertentu dilakukan - sesuai dengan instruksi Bank Rusia. Nilai minimum dalam hal ini adalah 50%. Rasio likuiditas saat ini diperlukan untuk membatasi risiko hilangnya solvabilitas selama tiga puluh hari ke depan sampai dengan tanggal perhitungan. Ini menentukan rasio minimum yang diperlukan dari jumlah aset terhadap kewajiban yang ada di akun permintaan, dan juga berakhir dalam tiga puluh hari ke depan. Rumus dalam hal ini serupa: VA/OD100 50%. Tapi ada satu nuansa kecil di sini (kecuali lima puluh persen). Hanya aset bank yang (menurut dokumentasi Bank Rusia) termasuk dalam kategori kualitas pertama dan kedua yang dapat dianggap sebagai objek. Selain itu, saldo pada akun saldo diperhitungkan, yang tidak perlu membentuk cadangan, serta apa yang akan dikembalikan dan diterima dalam tiga puluh hari ke depan.

Apa lagi?

Dan ketika mempertimbangkan konsep likuiditas bank, kami masih memiliki satu poin penting. Yakni, pekerjaan jangka panjang. Di sini kita harus bertemu dengan norma likuiditas jangka panjang. Ini mengatur kemungkinan kerugian di pihak bank ketika menempatkan dana dalam aset jangka panjang, ketika masalah pembayaran kembali klaim yang jangka waktunya melebihi 365 atau 366 hari kalender ditentukan. Ini memperhitungkan modal bank sendiri dan semua kewajibannya, meskipun fakta bahwa mereka memiliki tanggal jatuh tempo lebih dari satu tahun. Di sini rumusnya sedikit berbeda: CT / (C + OB)100 120%. Di sini, CT adalah klaim kredit yang memiliki jangka waktu lebih dari 365 atau 366 hari. K - modal bank, dan OB - kewajiban lembaga keuangan untuk pinjaman dan simpanan yang diterimanya. Nilai maksimum yang diizinkan dalam hal ini ditetapkan pada 120 persen. Regulasinya bagus. Tetapi sesuatu yang lebih dibutuhkan. Misalnya, indikator likuiditas bank tertentu. Atau bahkan seluruh sistem mereka, berkat itu, dalam kompleks, dimungkinkan untuk menilai keadaan lembaga keuangan baik saat ini maupun dalam jangka menengah. Dan untuk itulah rasio. Tapi bagaimana Anda mendapatkannya? Penting juga untuk menafsirkan dengan benar untuk membuat keputusan yang diperlukan, memadai dan efektif. Dalam hal ini, analisis situasi saat ini akan membantu. Apa yang perlu dilakukan dan bagaimana caranya?

Teori umum tentang analisis

Sebagian besar metode yang mempelajari faktor-faktor yang mempengaruhi likuiditas bank didasarkan pada tahapan berikut:

1. Penilaian kondisi keuangan dari segi solvabilitas. Itu diperiksa sejauh mana keadaan sebenarnya memungkinkantepat waktu dan penuh untuk memastikan pemenuhan kewajiban yang ditanggung. Hal ini diperlukan untuk mencegah dan menghilangkan terjadinya kekurangan dan kelebihan likuiditas. Dalam kasus pertama, kebangkrutan struktur keuangan dapat terjadi, sedangkan yang kedua, profitabilitas akan diserang. Tahap ini diperlukan untuk menentukan basis awal - mengidentifikasi masalah utama dan menentukan tren umum dan prospek perbaikan.
2. Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi likuiditas. Pada tahap ini, perlu mempertimbangkan dampak kelompok faktor multi arah terhadap kebijakan bank. Dan khususnya - pada likuiditasnya. Ketika tren negatif dipelajari, perlu untuk mengidentifikasi alasan utama yang menyebabkan kemunculannya, menganalisis dampaknya dan mengembangkan rekomendasi untuk mencegah konsekuensi negatif. Pertama-tama, kita berbicara tentang faktor ekonomi makro. Ini adalah efektivitas pengaturan negara, kontrol, situasi ekonomi dan politik di negara dan/atau daerah, dan sejenisnya. Di tingkat mikro, hal-hal berikut ini penting: kualitas manajemen, ukuran (terutama kecukupan) modal ekuitas, stabilitas dan kualitas basis sumber daya, tingkat ketergantungan pada sumber eksternal, risiko aset, struktur, profitabilitas dan diversifikasi. Selain itu, operasi off-balance sheet juga memiliki pengaruh tertentu.
3. Analisis struktural, serta penilaian efektivitas pengelolaan aset dan kewajiban.
4. Riset tentang rasio likuiditas.

Dua poin terakhir layak mendapat pertimbangan khusus.

Proanalisis struktural likuiditas dan penilaian bank

Secara umum, solvabilitas lembaga keuangan mana pun didasarkan pada pemeliharaan rasio tertentu antara komponen individu: modal ekuitas, dana yang ditarik, dan uang yang ditempatkan. Untuk menghindari masalah (atau setidaknya meminimalkan kemungkinan terjadinya), analisis, kontrol, dan manajemen diperlukan. Dan semua ini termasuk dalam tahap ketiga. Awalnya, perlu untuk memastikan bahwa ada struktur keseimbangan seperti itu, ketika aset tidak kehilangan harganya dan dimodifikasi tepat waktu sesuai permintaan.

Dinamika volume transaksi juga perlu diperhatikan dan direfleksikan dalam bentuk transformasi aset/liabilitas. Dalam hal ini, proporsi kelompok dan spesies tertentu ditentukan. Sebelum Anda mulai bekerja dengan mereka, Anda perlu menghapus data dari penghitungan ulang. Artinya, kurangi item-item yang hanya meningkatkan aset dan kewajiban secara nominal (misalnya kerugian, depresiasi, penggunaan keuntungan). Inilah yang dimaksud dengan analisis struktural.

Hal ini diperlukan untuk menentukan bagian masing-masing kelompok dalam total saldo bersih. Pada saat yang sama, bobotnya dalam volume aktual transaksi yang dilakukan diperiksa dan kelompok-kelompok utama berikut dibentuk: kewajiban sendiri, sesuai permintaan, kewajiban mendesak dan kewajiban lainnya. Analisis mereka akan memungkinkan Anda untuk mendapatkan gambaran umum tentang basis sumber daya yang harus Anda gunakan. Pada saat yang sama, karakteristik kuantitatif dan kualitatif tercermin. Tapi tetap saja, aset memberikan kepentingan terbesar. Mereka harus cukup, dan strukturnya -memenuhi kebutuhan likuiditas. Oleh karena itu, semua aset dibagi menjadi beberapa kelompok, setelah itu ditaksir bagiannya. Secara total, mereka membedakan: aset yang sangat likuid, dana yang tersedia, jangka panjang, tidak dapat direalisasikan. Struktur mereka dapat berubah tergantung pada kewajiban apa yang perlu dijamin.

Riset Rasio Likuiditas

Dan kita mendekati saat-saat terakhir. Data yang diperoleh pada tahap ini diperhitungkan dalam rekomendasi jangka pendek untuk menjaga likuiditas neraca bank. Meskipun mereka juga dapat digunakan dalam pengembangan strategi global untuk lembaga keuangan. Jadi, rasio likuiditas yang diperoleh selama pemrosesan data dibagi menjadi dua kelompok utama:

1. Peraturan. Kami telah meninjau mereka sebelumnya. Hanya perlu dicatat bahwa mereka didirikan oleh Bank Sentral dan mengikat semua struktur komersial yang beroperasi dalam lingkup pengawasan mereka.
2. Perkiraan peluang. Mereka dapat dikembangkan oleh perusahaan khusus atau oleh layanan analitis bank. Arti mereka tidak wajib. Tujuan utamanya adalah untuk mendapatkan informasi yang lebih baik dan lengkap tentang likuiditas bank.

Perlu dicatat bahwa metode analisis koefisien tidak hanya memiliki kelebihan, tetapi juga kekurangan. Yang terakhir termasuk juggling informasi, manipulasi data, penggunaan berbagai alat yang memungkinkan untuk menyajikan situasi dalam cahaya yang lebih menguntungkan. Apa yang lebih baik digunakan untuk menilai likuiditas bank umum?

Gunakanalat tambahan

Ini menjadi masalah bagi layanan analitik. Digunakan:

1. Dokumen pelunasan yang tidak tepat waktu karena kekurangan dana di rekening koresponden. Ini menunjukkan bahwa ada masalah. Akun off-balance 90903 dan 90904 digunakan sebagai referensi, jika saldo mereka memiliki tren pertumbuhan untuk waktu yang lama, maka bank akan mengenalinya.
2. Tingkat aktivitas bisnis. Ini adalah rasio perputaran uang tunai dan akun koresponden dengan saldo aset bersih. Ini digunakan untuk menilai keseluruhan tingkat aktivitas bisnis dan dampak dari risiko yang diterima pada fungsi berkelanjutan dari lembaga keuangan. Jika menurun, maka ini menunjukkan pengurangan operasi dan pembatasan kegiatan. Alasan untuk skenario ini mungkin karena aset berkualitas rendah. Nilai yang lebih besar dari satu dianggap normal.
3. Rasio posisi cair dan bersih. Memungkinkan Anda menilai seberapa aktif pinjaman diambil untuk menutupi defisit. Jika kurang dari satu, maka ini menunjukkan masalah.
4. Koefisien saldo kewajiban dan aset saat ini. Digunakan untuk menilai kemungkinan terjadinya masalah. Jika lebih besar dari satu, maka opsi ini praktis dikecualikan. Jika di bawah 0,6 dan turun, maka diperkirakan akan terjadi kekurangan likuiditas.
5. Rasio saldo jangka menengah. Mirip dengan yang sebelumnya. Tapi jangka waktunya adalah 180 hari. Digunakan untuk mengatur masa depan dan tanggal tertentu.

Kesimpulan

Sungguh topik yang luas. Mengingat sesuatu, volume buku hampir selalu diperlukan. Aset bank tidak terkecuali dalam hal ini. Banyak informasi telah dipertimbangkan. Tapi tidak semua. Jadi, selain metode koefisien, likuiditas bank saat ini juga dapat dilayani oleh mekanisme manajemen arus kas, yang mencerminkan tidak hanya kewajiban dan aset, tetapi juga operasi off-balance sheet yang dilakukan oleh lembaga perkreditan. Tapi butuh seumur hidup untuk mempelajari semua nuansa dan aspeknya. Munculnya informasi baru, beberapa data menjadi usang, kehilangan keunikannya. Ambil contoh, standar yang ditetapkan oleh Bank Sentral. Hari ini mereka, dan dalam lima tahun akan diputuskan untuk menaikkan standar sebesar lima persen. Atau sekarang semuanya tenang di negara ini, dan dalam setahun akan ada situasi krisis parah yang benar-benar akan meruntuhkan perekonomian. Mustahil untuk secara akurat meramalkan dan memprediksi segala sesuatu dan semua orang. Maksimum yang tersedia hanyalah untuk meningkatkan kemungkinan bahwa semuanya akan berjalan dengan baik.