Pajak gaji Jerman. Gaji rata-rata di Jerman setelah pajak

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2024-01-17 18:55

Pajak gaji dipungut di Jerman sebagai bentuk pajak penghasilan atas penghasilan dari wirausaha. Jika seseorang terdaftar di tempat kerja sebagai karyawan, maka ia membayar jumlah keuntungan yang sesuai kepada negara. Lebih tepatnya, majikan menghitung pembayaran dari pendapatan karyawan dan mentransfer jumlah yang sesuai langsung ke kantor pajak.

Dalam kerangka artikel ini, kami akan mempertimbangkan jawaban atas pertanyaan: “Berapa pajak di Jerman atas upah?”

Informasi umum

Pajak penghasilan di Jerman dapat disebut sebagai sumber pendapatan anggaran yang paling populer. Ini menyediakan hampir 40% dari semua pendapatan anggaran. Urutan penghitungan jumlah ini tidak ada hubungannya dengan sistem kami. Faktor-faktor berikut digunakan dalam penentuannya:

• memiliki anak;
• status pernikahan;
• upah kedua pasangan.

Semua individu yang tinggal di Jerman selama lebih dari 180 hari adalah wajib pajak. Jika mereka menerima penghasilan, mereka harusmembuat pemotongan yang sesuai dari gaji mereka.

Di Jerman, pajak ini didistribusikan di antara anggaran sebagai berikut:

• 42, 5% - untuk negara;
• 42, 5% ke kas negara;
• 15% - ke anggaran lokal.

Hukum pajak gaji Jerman menyatakan bahwa setiap pekerja yang menerima pembayaran di tempat kerja dan tinggal di Jerman harus mentransfer jumlah yang ditetapkan dari pendapatan mereka. Ada enam jenis pungutan gaji di mana pekerja dapat diklasifikasikan menurut tunjangan dan pemotongan.

Mari kita pertimbangkan pajak apa yang dibayarkan di Jerman dari upah:

• pajak penghasilan pribadi;
• pajak gereja;
• pajak solidaritas;
• asuransi kesehatan;
• asuransi pensiun;
• asuransi perawatan;
• Pembayaran asuransi pengangguran.

Basis pajak untuk akrual adalah kategori berikut:

• gaji;
• berbisnis;
• penghasilan wiraswasta;
• perikanan dan pertanian;
• modal transaksi;
• sewa properti;
• properti dijual.

Taruhan dapat ditentukan berdasarkan poin-poin berikut:

1. Untuk menghitung berapa pajak yang harus dibayar oleh pekerja, kelas khusus (gradasi) diperkenalkan di Jerman.
2. Ada total enam taruhan.
3. Prosedur pembayaran elektronik sedang berlangsung.

Penghitungan gaji bersih: kotor dan bersih

Mari kita lihat bagaimana gaji ditentukan di Jerman setelah pajak.

Gaji bersih didefinisikan sebagai jumlah yang tersisa di tangan seorang karyawan setelah dikurangi biaya sosial dan pajak. Kontribusi jaminan sosial ini dibayarkan oleh pemberi kerja kepada otoritas yang bertanggung jawab. Besarnya kontribusi kepada negara adalah selisih antara upah kotor dan bersih.

Penghasilan rata-rata di Jerman untuk karyawan tetap adalah sekitar 40.000 euro per tahun. Namun, kontribusi sosial dan pajak dalam jumlah sekitar 15.000 euro dikurangkan dari jumlah ini dalam perhitungan upah bersih. Tingkat jaminan sosial dan perpajakan sering dikritik dan sangat keras pada kelas menengah. Perhatian khusus diberikan pada pajak gaji sebagai bentuk pengumpulan pendapatan. Jadi, pembayaran rata-rata kepada penduduk yang bekerja di Jerman, dengan memperhitungkan pengurangan, adalah sekitar 25.000 euro.

Negara ini memiliki skala perpajakan progresif dari upah, yaitu semakin banyak pembayaran kepada karyawan, semakin tinggi jumlah pemotongan yang menguntungkan negara.

Taruhan dapat bervariasi. Persentase pajak di Jerman dimulai dari 14% dan berakhir pada 45%.

Pemukiman majikan

Sistem pajak di Jerman berarti penghitungan gaji bersih dilakukan oleh majikan sendiri. Dialah yang mentransfer kontribusi kejaminan sosial dan jaminan kesehatan kepada instansi yang bertanggung jawab. Potongan pajak juga dibayarkan ke inspeksi lokal oleh perusahaan tempat karyawan bekerja. Upah kotor dan bersih ditunjukkan dalam pernyataan dengan kontribusi sosial dan pajak yang dibayarkan. Majikan menggunakan program komputer khusus untuk menghitung jumlah bersih dan mentransfer nilai-nilai ini ke daftar gaji.

Gaji - catatan

Komponen penting dari tunjangan kerja tidak hanya akrual dan tunjangan, tetapi juga informasi formal yang berkaitan dengan pemberi kerja dan hubungan kerja. Nama dan alamat organisasi juga harus dicantumkan pada pernyataan, serta tanggal lahir dan nomor identifikasi karyawan. Data penting yang tidak boleh dilewatkan antara lain nomor polis dan mulai bekerja. Periode penagihan pelaporan harus memuat data asuransi sosial, hari pajak, serta indikasi kelas dan jumlah tunjangan anak.

Penggajian standar memberikan informasi tentang penerima iuran jaminan sosial umum. Setelah dikurangi semua jumlah, selisihnya menunjukkan penghasilan bersih karyawan tersebut.

Gaji rata-rata di Jerman setelah pajak

Pada tabel di bawah ini Anda dapat menemukan informasi tentang upah rata-rata saat ini di Jerman. Ini diambil dari sumber Kantor Federal Jerman untuk Statistik. Tabel menunjukkan jumlah kotor sebelum pajak dan biaya dengan pekerjaan penuh. Perhitungan berdasarkan datapada jumlah pendapatan warga negara selama satu bulan kerja, yaitu 3771,00 euro. Gaji rata-rata dihitung untuk sektor sekunder ekonomi Jerman, yang meliputi manufaktur, konstruksi, dan jasa. Dalam perhitungan, jumlah tersebut tidak termasuk pembayaran sekaligus manfaat.

Gaji rata-rata di Jerman setelah pajak 2018 dalam euro

Periode	Jumlah, Euro
Gaji kotor per tahun	45252
Gaji kotor bulanan	3771
Gaji kotor per minggu	942, 75
Upah kotor per jam	23, 57

Upah rata-rata di Jerman setelah pajak dengan pekerja penuh waktu di sektor manufaktur adalah 3.771,00 euro.

Bayangkan gaji bersih, jumlah pembayaran bersih kepada karyawan setelah pemotongan sosial dan pajak. Menurut Kantor Federal untuk Statistik Jerman, pembayaran bersih di Jerman untuk 2018 dengan pekerjaan penuh berkisar dari 59% hingga 67% dari nilai kotor, tergantung pada apakah karyawan tersebut memiliki anak. Angka rata-rata dapat diambil sebagai 64%. Tabel di bawah ini menunjukkan upah bersih rata-rata di negara tersebut.

Pembayaran bersih di Jerman kepada warga yang bekerja untuk 2018 dalam euro

Periode	Jumlah, Euro
Gaji bersih per tahun	28961, 28
Gaji bersih per bulan	2413, 44
Gaji bersih per minggu	603, 36
Gaji bersih per jam	15, 08

Penjelasan tabel:

• jumlah tahunan - nilai dikalikan 12;
• mingguan - gaji dibagi 4;
• per jam - bayar dibagi 160.

Informasi Kelas

Mulai 1 Januari 2013, kelas pajak gaji terkait di Jerman telah terdaftar dalam fungsi penghitungan pajak penghasilan elektronik. Prosedur ini menggantikan perhitungan jumlah berbasis kertas.

Dengan bantuan prosedur perhitungan otomatis dan tabel pengurangan pajak, dimungkinkan untuk menentukan kelas pekerja yang sesuai di Jerman, serta jumlah pembayaran ke negara bagian. Tabel ini menunjukkan pajak gaji mana di Jerman yang harus dikenakan pada seorang karyawan, kelas pajak mana yang sesuai dengan pendapatannya.

Ikhtisar Kelas

Pajak di Jerman atas gaji sebagai persentase tergantung pada kelas yang ditetapkan.

Masing-masing dari enam kelas difokuskan pada kelompok orang yang berbeda. Rincian yang tepat disajikan pada tabel di bawah ini.

Kelas	Grup
1	Single Married Limited Tax Liability Cerai
2	Orang tua tunggal
3	Pasangan terdaftar, pasangan menikah yang tidak terpisah satu sama lain dan menerima upah yang berbeda (pasangan yang berpenghasilan lebih menerima pajak kelas 3)
4	Pasangan terdaftar atau orang menikah yang tidak tinggal bersama mendapatkan gaji yang sama
5	Pasangan hidup yang terdaftar serta orang-orang yang sudah menikah yang tidak berpisah secara permanen dan mendapatkan upah yang sangat berbeda (pasangan yang berpenghasilan lebih kecil mendapat pajak kelas 5)
6	Untuk jenis pekerjaan lain

Untuk mendapatkan kelas baru, Anda harus mengajukan aplikasi ke otoritas pajak secara tertulis.

Pindah dari satu peringkat ke peringkat lain biasanya hanya dimungkinkan setahun sekali dengan mengunjungi inspeksi.

Semua kelas dari tabel memiliki karakteristik yang berbeda. Pertimbangkan mereka secara lebih rinci.

Bayar kelas 1

Mari kita lihat berapa banyak pajak gaji Jerman yang dibayarkan di kelas 1.

Pengurangan yang sama berlaku untuk pajak kelas 1 dan 4. Inikategori adalah untuk pekerja lajang atau bercerai. Bahkan orang yang sudah menikah yang tinggal terpisah secara permanen dari pasangannya atau memiliki pasangan yang tinggal di luar negeri termasuk dalam kelompok pajak penghasilan ini.

Karyawan yang suami/istrinya meninggal sebelum 1 Januari 2014 juga dikenakan pajak kelas 1 mulai tahun 2015. Hal yang sama berlaku untuk karyawan yang tinggal dalam kemitraan terdaftar atau dikenakan pajak penghasilan terbatas. Sekali lagi, pemotongan pajak kelas 1 identik dengan pemotongan pajak penghasilan kelas 4.

Bayar kelas 2

Mari kita lihat berapa pajak yang dibayarkan untuk gaji kelas dua di Jerman.

Kelas kedua dari daftar adalah untuk pekerja yang merupakan salah satu orang tua. Mereka memenuhi syarat untuk pembebasan, jadi mereka berada di kelas pajak 2.

Agar tunjangan tersebut dapat diberikan kepada satu pekerja, ia harus memiliki setidaknya satu anak. Dalam situasi seperti itu, karyawan berhak atas jumlah pembayaran untuk seorang anak yang harus tinggal bersama orang tuanya. Selain itu, anak ini harus terdaftar di tempat tinggal utama pekerja.

Bayar kelas 3

Gaji di Jerman, setelah pajak di kelas ketiga, memiliki kriteria tersendiri. Kelompok pajak ketiga berkaitan dengan pekerja yang sudah menikah yang keduanya merupakan penduduk tetap negara tersebut dan tidak secara permanen hidup terpisah satu sama lain. Jika salah satu dari mereka tidak menerima gaji atau gaji, maka ia harus dimasukkan ke golongan pajak5, pasangan lainnya secara otomatis kelas 3.

Pasangan menikah sejak 2010 dapat memilih kombinasi kode pajak 4/4, 3/5. Namun, metode ini hanya mungkin untuk kelas 4. Jika kombinasi 3/5 dipilih, maka kemungkinan ini akan dikecualikan. Dalam proses seleksi, setiap pasangan berhak atas tunjangan dasar berdasarkan pendapatan kotor mereka.

Faktor, yang secara individual ditentukan oleh kantor pajak untuk pasangan, sangat menentukan untuk prosedur pemisahan ini.

Dari tahun 2013, pekerja duda juga masuk kelompok kelas 3 ini jika pasangan meninggal setelah 31 Desember 2011.

Gaji kelas 4

Di kelas empat, kedua pasangan harus menerima gaji, mereka tidak dapat hidup terpisah secara permanen dan harus tinggal di Jerman.

Kelas 4 memiliki potongan yang sebanding dengan pajak kelas satu. Namun, ada tambahan tunjangan anak sekitar 3.624 euro. Batas pajak penghasilan tanpa anak pada tahun 2018 adalah 11822,99 euro.

Bayar kelas 5

Pajak gaji golongan 5 analog dengan golongan 3. Pajak golongan kelima dari gambaran umum juga untuk pasangan. Jika salah satu dari dua pasangan dikenakan pajak kelas 3 atas permintaan kedua pasangan, yang lain dipindahkan dari kategori 4 ke kelompok pajak 5. Sudah jelas dari tinjauan kelas pajak bahwa kategori 3 dan 5 adalah untuk pasangan yang gaji bervariasi secara signifikan.

Tabel kelas menunjukkan bahwa kode pajak 5 berlaku untuk mitra yang berpenghasilan paling rendah. Masing-masing,pengurangan berdasarkan kategori pajak sangat bervariasi: batas pajak gaji kelas 5 pada tahun 2018 adalah €1.272,99.

Gaji kelas 6

Kelas gaji keenam dan terakhir dalam tabel adalah untuk pekerja yang menerima penghasilan dari beberapa majikan secara bersamaan. Pekerja harus dipotong pajak oleh majikan yang membayar jumlah yang lebih rendah.

Bahkan pensiunan yang ingin tetap bekerja dan sekaligus menerima pensiun termasuk dalam golongan pajak keenam. Pajak dalam kategori ini sangat tinggi karena tidak ada pengecualian.

Pengurangan

Jerman juga memberikan potongan pajak khusus yang mengurangi beban gaji karyawan.

Ini termasuk pengeluaran berikut:

• tunjangan;
• biaya orang tua tunggal untuk membesarkan anak di bawah 16 tahun;
• membayar biaya kuliah mandiri dan pengembangan profesional;
• asuransi dan kontribusi amal untuk institusi Jerman;
• biaya kerja;
• biaya darurat.

Tarif gaji dan pajak asuransi

Pajak penghasilan dari kelas yang berbeda sebagian terkait dengan apakah pekerja tersebut diasuransikan secara hukum atau individu. Untuk pekerja yang ditanggung oleh asuransi wajib, kontribusi asuransi kesehatan pada kelas pajak pertama adalah 14,6 persen. Pekerja yang diasuransikan secara individual biasanya harus membayar lebihpersentase pajak gaji yang tinggi di Jerman.

Perlu dicatat bahwa di negara ini juga ada minimum tidak kena pajak, yaitu 10.000 euro per orang per tahun. Misalnya, jika total pendapatan keluarga tidak melebihi 18.000 euro per tahun, mereka dibebaskan dari semua jenis pembayaran. Artinya, prinsipnya adalah sebagai berikut: semakin banyak penghasilan seseorang, semakin banyak dia membayar.

Bagaimana IRS menghitung pajak penghasilan?

Kantor pajak memiliki tugas untuk mengumpulkan jumlah pembayaran untuk kepentingan negara. Harus berhati-hati agar tidak melakukan kesalahan yang akan mengakibatkan Negara kehilangan pendapatan yang menjadi haknya. Jadi, pajak gaji dirancang untuk menahan jumlah dari upah penduduk yang bekerja. Negara menerima bagian dari pemotongan yang menjadi haknya langsung dari sumbernya - majikan. Dia juga bertanggung jawab kepada perbendaharaan karena terlalu sedikit pajak penghasilan yang dipotong dan dibayar. Situasi sebaliknya juga mungkin terjadi, ketika karyawan memiliki klaim untuk pemeriksaan kelebihan pembayaran, yang juga memerlukan konfirmasi.

Bagaimana cara mengembalikan pajak gaji yang berlebihan?

Pemberi kerja menghitung pajak di Jerman pada dua komponen: tabel pajak pekerjaan resmi (untuk tunjangan, lump sum, dll.) dan tunjangan pajak perorangan (misalnya kelas, tunjangan anak). Pada akhir tahun, menurut deklarasi, Anda dapat mengembalikan jumlah yang ditagih berlebihan. Dapat digunakanperangkat lunak khusus atau menyewa seorang akuntan untuk menyelesaikan masalah ini pada persiapan deklarasi.

Jika seorang karyawan tidak ingin mengajukan pengembalian, setidaknya mereka harus memastikan bahwa pemotongan mereka akurat dan tidak ada situasi kelebihan pembayaran.

Kalkulator penggajian pajak untuk karyawan dan wiraswasta

Pajak gaji dan gaji, biaya solidaritas dan biaya perawatan kesehatan, perawatan jangka panjang, asuransi pensiun dan pengangguran mengurangi upah bersih karyawan. Jika seorang karyawan ingin memahami apa itu pemotongan gaji kotor dan bagaimana nilai-nilai ini berubah dengan meningkatnya pendapatan, dia bisa mendapatkan jawabannya menggunakan kalkulator pajak gaji.

SPT disampaikan oleh karyawan sendiri, diisi secara manual, atau pada formulir khusus atau menggunakan perangkat lunak komputer. Kesulitan muncul ketika karyawan memiliki penghasilan tambahan. Dalam situasi seperti itu, saat mengisi laporan, lebih baik menggunakan bantuan spesialis. Jika karyawan itu sendiri yang menyerahkan laporan ke inspeksi, maka tenggat waktu pengiriman ditetapkan lebih awal (selisih enam bulan) daripada dalam situasi di mana seorang ahli terlibat dalam dokumentasi.

Dalam deklarasi tersebut, dua kelompok informasi dapat dibedakan: jumlah pajak itu sendiri dan kontribusi sosial. Kontribusi solidaritas dan biaya gereja telah ditambahkan ke pajak lainnya.

Jadi, dalam kerangka artikel ini, kami mempertimbangkan jawaban atas pertanyaan: “Berapa pajak di Jerman atas upah?”