Untuk apa saya bisa mendapatkan potongan pajak? Di mana mendapatkan potongan pajak?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Undang-undang Federasi Rusia memungkinkan warga negara untuk mengajukan berbagai pengurangan pajak. Mereka mungkin terkait dengan perolehan atau penjualan properti, penerapan mekanisme perlindungan sosial, kegiatan profesional, pelatihan, perawatan medis, kelahiran anak. Apa saja potongan pajak yang paling banyak diminta oleh warga Rusia?

Tampilan

Untuk apa saya bisa mendapatkan potongan pajak sesuai dengan undang-undang Rusia? Kode Pajak Federasi Rusia mengatur set berikut: standar, dibayar untuk anak-anak, properti, sosial, profesional, serta yang dihitung berdasarkan fakta kerugian yang terkait dengan sirkulasi sekuritas. Empat jenis potongan pertama adalah yang paling banyak diminta.

Cara memperoleh

Bagaimana pemotongan pajak dihitung dan dibayarkan? Undang-undang Rusia menyediakan dua mekanisme yang relevan. Berdasarkan yang pertama, pengurangan dihitung dan dibayarkan setahun sekali pada akhir masa pajak berdasarkan pembayaran yang telah dilakukan ke kas dalam bentuk pajak penghasilan pribadi (dari upah dan lainnya).pendapatan).

Mekanisme kedua mengasumsikan bahwa warga negara secara hukum tidak boleh membayar pajak penghasilan pribadi kepada negara untuk jangka waktu tertentu dan dari jumlah penghasilan tertentu. Bergantung pada jenis pemotongan tertentu, satu skema atau lainnya diterapkan.

Siapa yang berhak mendapatkan potongan

Jenis preferensi pajak ini dapat diberikan kepada warga negara yang menerima penghasilan yang dikenai pajak dengan tarif 13%. Paling sering, seperti yang kami sebutkan di atas, gaji. Tetapi pendapatan yang sesuai juga dapat dihasilkan, misalnya, setelah penjualan real estat dan jenis properti lainnya. Apakah mungkin untuk mendapatkan pengurangan pajak dengan sistem yang disederhanakan untuk menghitung biaya ke kas? Tidak, tidak ada mekanisme seperti itu. Demikian pula, hak atas pengurangan pajak tidak dapat dilakukan oleh orang-orang yang berstatus bukan penduduk.

Bagaimana pemotongan diproses

Di mana saya bisa mendapatkan potongan pajak? Preferensi yang sesuai untuk warga negara dikeluarkan oleh Layanan Pajak Federal - di divisi teritorial wilayah dan kotamadya Rusia.

Untuk menerima pembayaran, Anda harus menghubungi Layanan Pajak Federal dengan paket dokumen yang disediakan untuk setiap jenis pengurangan. Mari kita pertimbangkan secara lebih spesifik dari berbagai jenis preferensi keuangan tersebut secara lebih rinci.

Potongan standar

Untuk apa saya bisa mendapatkan potongan pajak terkait kategori standar? Jenis pembayaran ini dilakukan untuk kategori orang tertentu. pengurangan, ohyang bersangkutan diperbaiki. Bergantung pada dasarnya, mereka dapat dihitung berdasarkan, misalnya, 3 ribu rubel. atau 500 rubel. terkait dengan bulan. Jumlah yang ditunjukkan dengan demikian membentuk dasar untuk menghitung pengurangan - pada tingkat 13%. Artinya, seseorang tidak dibayar 3 ribu rubel. dan bukan 500 rubel, tetapi 13% dari jumlah yang sesuai - 390 rubel. atau gosok 75

Undang-undang Federasi Rusia mengatur beberapa kategori warga negara yang berhak menerima jenis potongan yang dimaksud.

Pertama, ini adalah peserta dalam likuidasi kecelakaan di pembangkit listrik tenaga nuklir Chernobyl, konsekuensi dari uji coba nuklir lainnya, serta warga yang menerima cacat saat berpartisipasi dalam permusuhan. Sehubungan dengan itu, undang-undang Federasi Rusia menetapkan pengurangan pajak berdasarkan jumlah 3 ribu rubel.

Kedua, ini adalah pahlawan Uni Soviet dan Rusia, warga penyandang cacat kelompok 1 dan 2 dan memiliki cacat sejak kecil, peserta permusuhan, serta penduduk Chernobyl yang dievakuasi setelah kecelakaan di pembangkit listrik tenaga nuklir. Orang dalam kategori ini dapat menerima potongan standar berdasarkan jumlah 500 rubel.

Ketiga, individu yang tidak termasuk dalam kategori warga negara di atas dapat mengandalkan preferensi pajak berdasarkan jumlah 400 rubel. Tapi dijamin mereka sampai pendapatan tahunan mereka mencapai 40 ribu rubel.

Berapa banyak potongan pajak yang dapat diperoleh seseorang jika dia memiliki beberapa alasan untuk itu, dan jika kita berbicara tentang preferensi standar? Hanya satu - yang melibatkan pembayaran terbesar. Pada saat yang sama, deduksi standar dapat digabungkan dengan jenis lain.preferensi, misalnya, properti.

Potongan untuk anak-anak

Tepatnya, jenis deduksi ini juga termasuk yang standar, tetapi pada saat yang sama cukup terisolasi darinya. Secara khusus, dapat dikombinasikan dengan salah satu di atas. Potongan pajak dari jenis yang dimaksud dapat diterima oleh orang tua atau orang tua angkat. Jumlah preferensi yang sesuai didasarkan pada jumlah 1000 rubel. per anak per bulan.

Pengurangan pajak yang bersangkutan dapat dibayarkan sampai anak itu berusia 18 tahun, dan jika ia menempuh pendidikan penuh waktu, maka sampai ia mencapai usia 24 tahun. Batasan lain mengenai pembayaran yang relevan adalah bahwa penghasilan seseorang tidak boleh melebihi 280 ribu rubel. di tahun. Jika gaji atau sumber pendapatan lain lebih besar, maka tidak diberikan potongan.

Juga, undang-undang Federasi Rusia mengatur pembayaran berdasarkan jumlah 2 ribu rubel. Mereka diberikan jika anak memiliki cacat atau dibesarkan oleh orang tua tunggal.

Hak untuk menerima potongan untuk anak-anak dapat didelegasikan secara sah oleh satu orang tua kepada orang tua lainnya. Mekanisme ini berguna jika salah satu orang tua memiliki pekerjaan yang tidak stabil. Untuk menggunakan hak ini, orang yang menolak pemotongan harus membuat dokumen yang mengkonfirmasi niat untuk mentransfer hak atas preferensi yang bersangkutan kepada orang lain.

Nuansa deduksi standar

Jika seseorang mengharapkan pengurangan pajak standar, kapan saya bisa mendapatkannya? Pertama-tama, kami mencatat bahwa bantuan langsung kepada warga negara dalam melaksanakan hak untukpreferensi yang sesuai harus diberikan oleh pemberi kerja, yang berstatus sebagai agen pajak. Untuk menghitung pengurangan dan memastikan pembayarannya, atau lebih tepatnya, untuk memungkinkan tidak membayar pajak penghasilan pribadi secara hukum dalam jumlah yang sesuai, adalah tanggung jawab perusahaan.

Namun, untuk mulai menerima pengurangan pajak standar, karyawan harus memberi tahu majikan tentang keinginannya untuk menggunakan preferensi yang sesuai. Ini dapat dilakukan melalui aplikasi tertulis dalam formulir yang ditentukan. Itu juga harus disertai dengan dokumen yang menegaskan hak karyawan untuk menerima potongan standar.

Perhatikan bahwa ada skenario alternatif. Ini melibatkan penerapan ke Layanan Pajak Federal pada akhir tahun pajak. Tetapi skema ini biasanya tidak terlalu populer untuk jenis pemotongan yang sedang dipertimbangkan, karena mengharuskan karyawan menghabiskan banyak waktu untuk mengumpulkan dokumen yang diperlukan dan berinteraksi dengan departemen.

Potongan properti

Untuk apa saya bisa mendapatkan potongan pajak jenis properti? Hak untuk menerbitkannya muncul dari warga paling sering pada pelaksanaan transaksi real estat tertentu: pembelian, penjualan atau konstruksi, serta sehubungan dengan transaksi dengan properti bernilai tinggi lainnya, seperti mobil.

Mengenai real estat, dapat dicatat bahwa ada dua kategori utama pengurangan properti jenis ini - yang terkait dengan biaya perolehan perumahan atau yang dapat dikeluarkan sehubungan dengan pendapatan yang diterima oleh warga negara dari penjualan miliknyaharta benda. Mekanisme di mana seseorang dapat menikmati jenis preferensi ini berbeda. Oleh karena itu, setiap jenis pengurangan, meskipun diklasifikasikan sebagai kategori umum, biasanya dianggap dalam skema yang terpisah.

Potongan properti saat membeli rumah

Jenis pengurangan properti pertama dikaitkan dengan akuisisi real estat perumahan oleh warga negara. Ini bisa berupa apartemen, kamar, atau rumah. Mekanisme akuisisi dapat dinyatakan dalam bentuk transaksi jual beli, pembangunan suatu objek atau partisipasi dalam proyek ekuitas. Yang terpenting, warga menanggung biaya pribadi.

Dari pembelian apartemen, seseorang dapat mengembalikan hingga 260 ribu rubel. dari antara dana yang ditransfer ke penjual real estat atau diinvestasikan dalam perbaikan, yaitu berdasarkan jumlah hingga 2 juta rubel. Hingga 2014, pengurangan yang sesuai hanya dapat dikeluarkan untuk satu apartemen, setelah - untuk sejumlah properti tempat tinggal. Jika seorang warga negara melakukan pembelian real estat melalui hipotek, maka ia juga dapat mengembalikan hingga 390 ribu rubel. dari jumlah pembayaran bunga ke bank, yaitu berdasarkan jumlah hingga 3 juta rubel. Perhatikan bahwa untuk transaksi yang dilakukan sebelum 2014, jumlah pembayaran maksimum dari Layanan Pajak Federal atas bunga yang ditransfer pada pinjaman hipotek tidak terbatas.

Cara melakukan pengurangan saat membeli apartemen

Di mana saya bisa mendapatkan potongan pajak untuk membeli apartemen? Seperti halnya pembayaran standar, Anda dapat mengajukan preferensi yang sesuai baik melalui pemberi kerja maupun dengan menghubungi Layanan Pajak Federal. Pada saat yang sama, tidak seperti skenario dengan jenis deduksi sebelumnya, metode kedua sangat populer di kalangan orang Rusia. itu disebagian besar disebabkan oleh fakta bahwa seseorang menerima jumlah yang signifikan di tangannya, yang setara dengan yang tidak mudah untuk dikumpulkan, menggunakan "kenaikan" gaji bulanan dalam bentuk tidak membayar pajak penghasilan pribadi secara legal.

Di mana Anda bisa mendapatkan potongan pajak saat membeli apartemen, warga menentukan sendiri, berdasarkan preferensi pribadi. Dapat dicatat bahwa kumpulan dokumen untuk mendapatkan preferensi yang sesuai di kedua skenario kira-kira sama.

Untuk apa saya bisa mendapatkan potongan pajak saat membangun rumah? Dalam hal ini, jumlah dasar untuk menghitung pembayaran dapat mencakup biaya layanan kontraktor, serta pembelian bahan bangunan. Biaya terkait harus dikonfirmasi dengan tanda terima, cek, dan dokumen lain, yang kekuatan hukumnya diakui oleh inspektur Layanan Pajak Federal.

Berapa potongan pajak yang bisa didapatkan saat membeli apartemen? Segera setelah seorang warga negara menghabiskan jumlah pembayaran maksimum - 260 ribu untuk biaya perumahan dan 390 ribu untuk bunga (jika hipotek dikeluarkan), setelah itu ia kehilangan hak untuk mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal untuk preferensi yang sesuai, tidak peduli berapa banyak objek real estat yang kemudian dia peroleh.

Potongan properti untuk penjualan rumah

Untuk apa saya bisa mendapatkan potongan pajak saat menjual apartemen? Mekanisme desain mereka adalah sebagai berikut. Faktanya adalah bahwa pendapatan dari penjualan perumahan, seperti upah, dikenakan pajak sebesar 13%. Biaya yang sesuai harus dihitung jika seseorang telah memiliki properti tersebut selama kurang dari 3 tahun. Tetapi legislator menjamin para peserta dalam transaksi pembelian dan penjualan real estat pengurangan dalam jumlah 1 juta rubel. Jumlah ini bisamengurangi biaya perumahan, muncul dalam kontrak antara penjual dan pembeli apartemen. Artinya, jika harga perumahan di bawah kontrak adalah 1 juta 200 ribu rubel, maka dasar untuk menghitung pajak penghasilan pribadi saat menggunakan jenis pengurangan yang ditandai adalah 200 ribu rubel.

Dapat dicatat bahwa kedua jenis pengurangan properti - asalkan transaksi dilakukan dalam periode pajak yang sama - diperbolehkan untuk saling mengkompensasi. Misalnya, jika seseorang membeli apartemen seharga 2 juta rubel, maka negara harus mengembalikan 260 ribu rubel kepadanya. Jika pada tahun yang sama ia menjual properti lain seharga 1,5 juta rubel, maka utangnya ke Layanan Pajak Federal sebesar 13% dari 500 ribu rubel. (tersisa saat menggunakan jenis pengurangan kedua), yaitu 75 ribu rubel, ia dapat membatalkan dengan mengurangi kewajiban negara. Artinya, pada akhirnya, Layanan Pajak Federal harus membayar warga negara 185 ribu rubel setelah dua transaksi dilakukan olehnya.

Potongan lain untuk penjualan properti

Undang-undang Federasi Rusia memungkinkan warga negara untuk menerima tidak hanya potongan properti yang terkait dengan penjualan perumahan. Ada juga preferensi yang lebih universal dalam jumlah 250 ribu rubel. Ini dapat diterapkan pada semua jenis properti, seperti mobil. Kriteria utama untuk menghitung pajak penghasilan di sini mirip dengan operasi dengan penjualan apartemen - biaya yang sesuai harus dibayar jika objek telah dimiliki kurang dari 3 tahun. Perhatikan bahwa seorang warga negara dapat mencoba membuktikan kepada Layanan Pajak Federal bahwa ia pernah memiliki biaya yang terkait dengan perolehan properti, sebagai opsi - mobilatau harta berharga lainnya. Jika ini bisa dilakukan, maka mereka juga digunakan sebagai semacam deduksi. Dalam hal ini, preferensi yang dijamin secara hukum mungkin tidak dimasukkan dalam perhitungan sama sekali atau dapat digunakan sebagian.

Sekarang Anda tahu di mana Anda bisa mendapatkan potongan pajak untuk apartemen. Kami telah mempelajari mekanisme penerapannya, serta jenis preferensi properti lainnya. Mari beralih ke jenis pembayaran berikut - sosial.

Kekhususan pemotongan sosial

Pengurangan pajak apa saja yang bisa didapat dari yang berhubungan dengan sosial? Undang-undang Federasi Rusia membentuk varietasnya, dihitung berdasarkan jenis pengeluaran berikut:

- untuk amal;

- untuk pendidikan - baik wajib pajak itu sendiri maupun anak-anaknya;

- untuk pengobatan - warga itu sendiri, serta anggota keluarganya;

- untuk berpartisipasi dalam program dana pensiun non-negara.

Prinsip penghitungan pengurangan sama dengan jenis pembayaran yang dibahas di atas: Layanan Pajak Federal harus mengembalikan 13% dari basis yang sesuai.

Mengenai pengeluaran amal, pengurangannya dapat dihitung berdasarkan jumlah keseluruhannya, tetapi tidak melebihi 25% dari pendapatan warga negara untuk masa pajak.

Adapun biaya pendidikan, mereka dapat dihitung berdasarkan jumlah hingga 120 ribu rubel. per tahun untuk partisipasi dalam program pendidikan wajib pajak dan hingga 50 ribu rubel. per tahun untuk pendidikan setiap anak. Dimana bisa?mendapatkan kredit pajak sekolah? Mekanisme yang paling mudah adalah dengan menghubungi Layanan Pajak Federal pada akhir tahun pajak.

Mengenai biaya perawatan, harus dikatakan bahwa mereka dihitung berdasarkan jumlah, nilai maksimum yang setara dengan indikator untuk membayar pendidikan - 120 ribu rubel. Di mana saya bisa mendapatkan potongan pajak untuk perawatan medis? Yang terbaik adalah menghubungi Layanan Pajak Federal pada tahun berikutnya setelah tahun pelaporan.

Potongan pekerjaan

Pengurangan pajak profesional dapat diterima oleh kategori pembayar biaya berikut:

- pengusaha di bawah rezim pajak umum;

- warga yang melakukan pekerjaan dan layanan di bawah kontrak kontrak;

- notaris, pengacara, dan profesional lainnya dalam praktik pribadi.

Dapat dicatat bahwa struktur pemotongan pekerjaan cukup kompleks. Prinsip dasar untuk mewujudkan hak warga negara atas preferensi ini adalah kemampuan mereka untuk menyerahkan dokumen Layanan Pajak Federal yang mengonfirmasi biaya yang terkait dengan aktivitas tertentu.

Jika mereka berhasil, jumlah yang sesuai dapat digunakan sebagai pengurang - mereka mengurangi pendapatan. Tetapi bahkan jika seseorang tidak menyerahkan dokumen semacam itu ke Layanan Pajak Federal, departemen dapat menyetujui pengeluaran yang belum dikonfirmasi untuknya. Nilainya tergantung pada spesialisasi profesional seseorang dan sekitar 30-40% dari pendapatan.