Pengumpulan dana. Apa yang termasuk dalam operasi perbankan ini - deskripsi lengkap

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Pengumpulan dana - apa itu? Mungkin banyak orang yang menanyakan pertanyaan ini. Artikel ini akan membantu Anda memahami segalanya. Untuk memulainya, definisi istilah yang disajikan harus diberikan. Jadi, ini adalah prosedur untuk mengumpulkan dan selanjutnya mengangkut mata uang tunai baik antara organisasi yang berbeda dan antar departemen satu. Selain itu, pengumpulan dana melibatkan pergerakan barang berharga. Misalnya, dokumen penting, logam mulia, kartu bank, dan lainnya.

Prosiding

Karena pengambilan uang tunai, tagihan, dokumen pembayaran dan penyelesaian, serta prosedur perbankan lainnya, adalah transaksi tunai, pertama-tama perlu untuk membuat beberapa surat. Untuk memulainya, kesepakatan dibuat antara organisasi yang menyediakan pengumpulan uang tunaijasa dan perusahaan yang membutuhkannya. Namun, Anda tidak boleh terbatas pada badan hukum, karena ada situasi di mana pengumpulan dana untuk individu juga dibutuhkan.

Penting untuk diingat bahwa organisasi yang menyediakan layanan tersebut bekerja sama dengan bank, yang, pada gilirannya, mengeluarkan kartu keamanan bernomor setiap bulan. Mereka menunjukkan secara rinci: nama, detail kontak, alamat dan jam kerja organisasi, jumlah tas yang diberikan kepada mereka, serta waktu dan frekuensi kedatangan kolektor. Tentu saja, data terakhir yang tercantum ditentukan sesuai dengan volume uang kertas yang diangkut. Setiap kantong kosong yang terlibat dalam proses yang dijelaskan diberi nomornya sendiri. Kemudian kepala layanan penagihan kas akan berkoordinasi dengan organisasi yang dilayani saat kedatangan kendaraan khusus.

Essentials

Tentu saja, proses yang disebut "pengumpulan dana" membutuhkan kepatuhan terhadap banyak aturan, salah satunya tidak hanya menerima tas kosong, tetapi juga pelaksanaan dokumen terkait. Jadi, daftar semua yang diperlukan, yang dikeluarkan untuk karyawan sebelum pergi, adalah sebagai berikut: wadah khusus yang ditandai dengan nomor individu, kunci, stempel, kartu keamanan, serta surat kuasa untuk pengangkutan mata uang asing atau lainnya. barang berharga.

Tindakan saat kedatangan

Tindakan pengaturan menguraikan urutan tindakan yang wajib dilakukan oleh orang yang berwenangseorang karyawan dikirim ke tempat penyediaan layanan yang diperlukan. Untuk memulainya, kasir harus memeriksa dokumen yang membuktikan identitas orang yang datang, surat kuasa untuk transportasi, kartu keamanan, dan juga menerima tas kosong baru yang ditugaskan untuk perusahaan ini. Dan selanjutnya berikan contoh segel dan kantong berisi uang kertas, jangan lupa lampirkan invoice dan kwitansi yang sesuai. Selain itu, tugas kasir termasuk menyusun dokumen yang menunjukkan semua operasi yang dilakukan. Kemudian pernyataan dan daftar lengkap diperiksa kesesuaiannya dengan jumlah yang dinyatakan, dan kertas-kertas itu dimasukkan ke dalam kantong kas. Item berikutnya, yang mencakup proses yang disebut "pengumpulan dana", dapat dianggap sebagai prosedur penyegelan. Di hadapan kasir, perlu untuk memeriksa integritas segel dan tas yang disediakan, serta tidak dapat diaksesnya isi di dalamnya. Seorang karyawan dari organisasi yang dilayani mengisi kartu keamanan, setelah itu orang yang berwenang memeriksa nomor di atasnya, dalam tanda terima dan dalam faktur. Dalam hal terjadi kesalahan kasir pada saat pengisian kartu pengaman, maka harus segera diperbaiki untuk pengisian yang benar. Tindakan ini harus dilakukan oleh karyawan yang sama. Kebenaran merek baru dibuktikan dengan tanda tangan kasir.

Syarat penting

Dalam proses menerima tas dengan uang tunai dan semua dokumen terkait, pengumpul menandatangani tanda terima, mengesahkannya dengan stempel organisasi dan menentukan tanggal setelahnyayang mengembalikannya ke kasir. Namun, mungkin ada kasus ketika seorang karyawan lembaga layanan menemukan berbagai pelanggaran. Penting untuk dicatat bahwa penyimpangan dari aturan yang ditentukan tidak hanya cacat pada tas dan penyegelan, tetapi juga persiapan yang salah dari pernyataan yang menyertainya. Pertanyaan segera muncul: apa yang harus dilakukan dalam situasi seperti itu? Pengumpulan dana akan berhasil diselesaikan jika cacat yang ditemukan dapat dihilangkan di hadapan orang yang berwenang, tanpa melanggar jadwal kerjanya. Dalam hal tidak memungkinkan untuk mengambil tindakan untuk menghilangkan pelanggaran sesegera mungkin, maka tas tidak akan diterima. Akibatnya, pengumpulan uang tunai (di toko, misalnya) dilakukan selama kunjungan berikutnya ke organisasi layanan. Tentu saja, Anda tidak boleh lupa untuk memberi tanda yang sesuai pada kolom "perlombaan berulang" pada lembar kehadiran.

Menerima tas di bank

Prosedur ini memiliki beberapa perbedaan karakteristik dan dianggap lebih rumit daripada penerimaan uang kertas dan aset material lainnya oleh layanan penagihan. Untuk memulainya, perlu diperhatikan prosedur tindakan yang dilakukan oleh karyawan struktur perbankan. Dia berkewajiban untuk memeriksa kepatuhan entri yang dibuat dalam semua dokumen terlampir: faktur, kartu keamanan atau tanda terima, serta dengan hati-hati memeriksa tas untuk kerusakan (seperti tambalan, robekan kain, jahitan luar, robekan renda atau munculnya simpul di sana), mengidentifikasi segel dan kunci yang rusak. Setelah itu, Anda harus memeriksa nomor yang tertera di tas dan didokumen terkait.

Pelanggaran pada tahap ini

Jika petugas bank menemukan adanya ketidaksesuaian dalam surat-surat yang menyertainya, maka catatan dibuat di kolom catatan dari buku cek, yang kemudian disahkan oleh pihak penerima dan pihak pengirim. Jika ditemukan bekas kerusakan pada tas, maka tas tersebut dapat dibuka dengan perhitungan ulang isinya (potongan atau lembaran). Identifikasi kekurangan atau kelebihan dicatat dalam tindakan pembukaan. Nama dan rincian organisasi, tanggal dan alasan otopsi, serta posisi, nama keluarga dan inisial karyawan yang melakukan otopsi dan hadir di sana, informasi tentang ruangan tempat prosedur ini dilakukan.

Pengumpulan uang tunai: posting

Karena prosedur di atas termasuk dalam kategori akuntansi, maka perlu untuk mengeluarkan perintah pengeluaran tunai, di mana akun 57 "Transfer dalam perjalanan" akan digunakan. Ini dianggap nyaman baik untuk organisasi maupun untuk kolektor itu sendiri. Perhatikan contoh berikut. Organisasi perlu mentransfer sejumlah 700 ribu USD. e.ke bank untuk selanjutnya dikreditkan ke beberapa rekening giro. Komisi adalah 0,2% dari jumlah yang diterima.

Akun Transfer Tunai ke Bank

Operasi	Pengkabelan	Jumlah (cu.)	Dokumen dasar
Transfer dari meja kas ke layanan penagihan	Kt 50 D-t 57	700.000	Catatan pengeluaran uang tunai, tanda terima
Mengkreditkan dana ke rekening saat ini	Kt 57 D-t 51	700.000	Rekening rekening koran
Biaya bank (0, 2%)	Set 51 D-t 91.2	1400	Rekening rekening koran

Dengan demikian, penghimpunan dana secara jelas disajikan pada tabel di atas.