Pajak di Norwegia: jenis pajak dan biaya, persentase potongan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Banyak yang mungkin pernah mendengar bahwa di Norwegia standar hidup tinggi, serta gaji di bidang kegiatan yang paling umum, belum lagi spesialis yang berkualifikasi tinggi. Anak-anak dari taman kanak-kanak terbiasa dengan pengembangan diri. Biaya pendidikan di semua tingkat sistem ditanggung oleh negara. Selain itu, sistem pendidikan sekolah menyediakan pendidikan selama 13 tahun. Tambahkan ke standar hidup yang tinggi dan pengobatan kelas satu. Tidak heran jika banyak orang ingin pindah ke negara yang dingin namun makmur ini.

Haruskah saya pergi ke sana untuk mencari kehidupan yang lebih baik? Pertama, Anda perlu mencari tahu pajak apa yang ada di Norwegia dan untuk tujuan apa pajak itu dipungut.

Fitur perpajakan di Norwegia

Di negara ini, tidak hanya pajak penghasilan, tetapi juga pajak properti yang dipungut. Mereka merupakan sistem perpajakan langsung. Sistem pajak tidak langsung terdiri dari pajak atas barang dan produk yang dijual di toko dan pangkalan perdagangan. SemuaPemotongan itu menutupi pengeluaran negara untuk pendidikan, pensiun, dan kebutuhan sosial lainnya. Perlu dicatat bahwa praktis tidak ada turis yang akan tetap bekerja secara ilegal di Norwegia. Banyak penghuni yang tidak mengenali tamu yang datang untuk tempat tinggal permanen, menunjukkan ketidakpuasan yang jelas terhadap mereka.

Pajak di Norwegia untuk individu adalah cara membentuk perbendaharaan negara, yang kemudian digunakan untuk membiayai rumah sakit, lembaga pendidikan, pemeliharaan anak-anak dan orang tua. Sebagian dari uang tersebut dialokasikan untuk pembangunan jalan, hibah untuk pelajar, dll. Beberapa layanan negara ini benar-benar gratis untuk penduduk, meskipun di negara-negara Uni Eropa biayanya mahal. Namun, di negara Skandinavia, satu jenis pajak dapat memperhitungkan semua potongan negara lain untuk setiap warga negara.

Bekerja di Norwegia

Tidak hidup, tetapi bekerja di negara bagian ini untuk disewa, Anda harus membayar pajak. Segera setelah Anda tiba di kota, Anda harus menghubungi kantor pajak sendiri. Setiap orang asing diberi waktu delapan hari untuk ini. Kartu pajak terdaftar di tempat tinggal, di mana semua pembayaran inspeksi tercermin. Aturan perpajakan yang lebih ketat telah lama diterapkan, dan para ahli keuangan mengatakan langkah-langkah tersebut sangat kaku dan sulit untuk ditegakkan. Namun, pemerintah setempat tidak melihat masalah, karena gaji memungkinkan warga Norwegia untuk hidup dengan baik.

Di negara-negara Eropa, tarif diturunkan, dan Semenanjung Skandinavia tidak membuat kompromi seperti itu. Karena itu, Anda harus mencari tahu terlebih dahulu, memastikan dan memutuskan sendiri apakah Anda siapberikan bagian terbesar dari gaji Anda ke negara di mana Anda hampir tidak bisa hidup sampai tua.

Berapa pemegang saham dan badan hukum membayar

Jika Anda mendapatkan pekerjaan di perusahaan saham gabungan, Anda harus tahu bahwa direktur membayar delingsmodellen - ini adalah "model berbagi" dari modal yang ada di omset perusahaan. Pajak penghasilan di Norwegia adalah 28%, sisa pemotongan dibagi menjadi keuntungan dari modal, yang beroperasi dan dimiliki oleh perusahaan, dan pendapatan dari tenaga kerja setiap karyawan. Pada akhir bulan, laporan diposting secara terbuka untuk ditinjau:

• Karyawan sendiri dapat memeriksa semua pembayaran yang dilaporkan.
• Karyawan melihat berapa banyak uang yang dibayarkan rekannya.
• Uang dapat dihitung, minta informasi tentang pengalihan akun.

Ini adalah sistem yang terbuka dan transparan untuk mengirimkan informasi bagi setiap warga negara yang bekerja. Penghasilan pribadi pemegang saham dikenakan pajak lain yang berada di luar gaji perusahaan pada tingkat di mana mereka dikenakan pada individu. Tingkat marjinal pemegang saham aktif adalah 52%, tetapi direktori dengan cepat menemukan cara untuk mentransfer margin melalui struktur divisi lainnya. Oleh karena itu, sekarang untuk badan hukum tarifnya sama: hanya 28%.

Jenis pajak untuk orang pribadi

Pekerja biasa sederhana yang telah menandatangani kontrak dengan perusahaan menerima tunjangan resmi, seperti orang lain, harus membayar pajak di Norwegia. Berdasarkan kartu yang diterima, tarif optimal dihitung untuknya.dan menetapkan nomor tabel. Itu akan didebet. Jauh lebih mudah bagi majikan untuk menahan bunga. Dan agar tidak bingung, mereka memulai formulir di mana mereka menunjukkan berapa persentase gaji karyawan yang akan dipotong. Pada saat yang sama:

1. Perhitungkan posisi dan gaji.
2. Tunjukkan berapa banyak anak yang dimiliki karyawan (walaupun mereka tinggal di luar negeri).
3. Mereka menandai usia dan masa kerja (bahkan jika seseorang bekerja di negara lain selama periode tertentu).
4. Menunjukkan status sosial (menikah, menikah, lajang).
5. Juga tunjukkan tempat tinggal. Jika seseorang hidup dengan biaya majikan, mereka juga dikenakan persentase tertentu untuk ini setelah dikurangi jumlah yang diperlukan untuk menutupi biaya hidup.
6. Catatan jika dia memiliki properti atau real estate di suatu tempat di dunia.

Selanjutnya, mereka menghitung berapa banyak jenis pajak yang dapat ditetapkan untuk warga negara tertentu. Berbeda dengan sistem Rusia, yang memiliki tarif tetap standar dan setiap orang membayar pajak berdasarkan gaji mereka, pajak di Norwegia berbeda untuk setiap orang. Itulah sebabnya reportase dibaca seperti koran pagi yang segar dengan berita.

Jenis iuran untuk semua warga yang mampu

Ada lima jenis pajak di negara Skandinavia:

1. Sosial. Itu dibayar oleh semua karyawan dari upah mereka sebesar 7,8%. Dasar perhitungannya adalah pendapatan seorang warga negara, jumlah minimumnya adalah 49.650 kroon.
2. Pajak penghasilan. Dasar perhitungannya adalah pendapatan warga negara. Penawaran -27%.
3. Pajak properti. Negara tidak memperhitungkan perumahan utama. Pajak dibayar oleh warga negara yang memiliki rumah liburan. Ukurannya adalah 2,5% dari nilai properti yang dinilai.
4. Pajak pribadi. Dasar perhitungannya adalah pendapatan orang tersebut.
5. Pajak atas "kekayaan": simpanan di bank Norwegia dan asing, sekuritas, saham, serta aset tidak berwujud, misalnya, saat menyewakan paten.

Pajak digunakan untuk apa

Karena pajak dibayar hanya atas kebijaksanaan majikan, ini juga memperhitungkan berapa jam seseorang bekerja per hari, jadwal seperti apa yang dia miliki, masa liburan dan apakah ada cuti sakit yang belum dibayar. Dengan perubahan apa pun, jadwal pemulihan harus seimbang agar karyawan tidak membayar lebih dari yang seharusnya. Tidak adil jika seseorang dengan masa kerja 30 tahun dibayar sama dengan pekerja dengan masa kerja 30 hari.

Berapa pajak paling umum di Norwegia? Sosial (Trygdeavgifr), itu adalah 8,2% dari upah. Apalagi jumlah tersebut dihitung dari bruto bebas pajak dan jika pendapatan tahunan adalah 49.651 mahkota dan lebih.

Pajak gaji Norwegia (Inntektsskatt) dianggap yang terberat. Mereka terdiri dari tiga bagian, dan mereka didistribusikan antara komune, negara bagian dan wilayah. Semua bersama-sama harus menambahkan hingga 27%.

Kelebihan pajak penghasilan (Toppskatt) - hanya 9% selain pembayaran lainnya. Diterapkan jika pendapatan karyawan adalah 550.550 kroon per tahun.

Pajak properti(Forumeskatt) adalah 2,5% dari nilai pasar properti, asalkan seluruh nilainya adalah 1.200.000 mahkota.

Tarif seperti itu tidak selalu nyaman untuk semua penduduk, dan negara memperhatikan hal ini. Misalnya, untuk penduduk Nord-Troms dan Finnmark (wilayah utara), kelebihan pajak penghasilan hanya 7%, dan persentase pajak di Norwegia (penghasilan) hanya 23,5%. Majikan juga harus menyeimbangkan pembayaran sepanjang tahun sehingga pada akhir tahun bawahan tidak membayar lebih dari jumlah yang biasa ia bayar. Idealnya, jika semuanya konvergen dan tidak ada perbedaan.

Sistem fiskal di bawah MEE

Karena Norwegia bukan bagian dari Uni Eropa, ia mengamankan cadangan pembayarannya sendiri. Namun, negara ini adalah bagian dari Masyarakat Ekonomi Eropa. Oleh karena itu, basis pajak dapat menyiratkan pungutan dalam mata uang nasional dan Eropa. Saat ini pemodal dan analis menganggapnya sebagai hal yang positif. Pajak di Norwegia untuk individu dapat membentuk anggaran di tingkat regional dan federal. Misalnya, jika menggunakan model koleksi klasik dan tradisional, sebagian pendapatan warga negara asing diarahkan untuk pembentukan ibu kota negara.

Pendapatan penduduk lokal didistribusikan di tingkat regional dan negara bagian, karena dari mereka akan dibentuk sumber untuk penciptaan dan pengisian dana pensiun.

Manfaat Warga

Ada dua pemotongan utama pada sistem fiskal yang tidak terpengaruh olehhak istimewa. Sisa keuntungan dihitung ulang. Pengeluaran pribadi (personfradrag) dikaitkan dengan pembayaran minimum, dan pengeluaran untuk bekerja dengan potongan dasar (minstefradrag):

• Untuk pengeluaran pribadi, 4.200 kr dibayarkan setiap bulan, setara dengan 54.000 per tahun.
• Beban kerja memerlukan pembayaran sebesar 43%, tetapi tidak lebih dari 89.050 kroon, dan tidak kurang dari 31.800 kroon per tahun.

Hanya dua kategori ini yang perlu dibayar jika warga negara memiliki tunjangan tertentu karena keluarga, anak-anak, kondisi kerja, dll. Terkadang tingkat kedua potongan ini diubah jika sulit bagi seseorang untuk hidup di upah minimum.

Siapa yang mendapatkan program manfaat

Pajak di Norwegia dapat mengurangi beberapa kategori warga negara. Karena negara tidak lagi melarang orang asing bekerja di negara bagian mereka, banyak komune telah memperkenalkan amandemen tertentu, yang sepenuhnya atau sebagian membebaskan kategori warga negara tertentu dari pajak. Mereka juga menikmati sistem perpajakan preferensial:

• Pensiunan.
• Orang Asing.
• Penduduk wilayah utara Nord-Trom dan Finnmark.
• Orang yang pasangannya berpenghasilan rendah.
• Orang tua tunggal.
• Orang tua dari anak di bawah 12 tahun.
• Pelaut.
• Peminjam dan pembayar pinjaman.
• Warga yang pergi dalam perjalanan bisnis untuk waktu yang lama (jauh dari keluarga).
• Pemuda di bawah 22 tahun.

Ada banyak keuntungan lainnya, tetapi ini adalah yang paling dasar. Banyak tergantung pada tempat kerja, lokasi, peralatan, dan bidang kegiatannya.karyawan.

Contoh perhitungan pengurangan pajak

Untuk lebih memahami sistem perpajakan, mari kita lihat contoh spesifik. Pertimbangkan pajak penghasilan di Norwegia:

• Gaji rata-rata per bulan=44 ribu kroon, 1 kroon - 7,64 rubel, yaitu sekitar 330.000 rubel.
• Bebas pajak minimum (36.000 kroons) dipotong dari jumlah tahunan, yaitu 6,8% (anak-anak dan pasangan tidak hadir).
• Pajak nasional - 13,8%.
• Pajak kota - 27-28%.
• Dana sosial - 7.8%.
• Total pajak 47-49,5%.
• Gaji setelah pajak - 172.000 rubel.

Contoh menunjukkan bahwa orang memberikan hampir setengah dari pendapatan mereka kepada negara. Namun, harga makanan tidak terlalu tinggi untuk penduduk setempat. Biaya rata-rata makanan dan perumahan adalah 120-140 ribu rubel (tidak termasuk mobil dan perumahan sewa). Dan ini meningkatkan kemampuan penduduk untuk mengumpulkan dana. Selain itu, jangan lupa bahwa gaji rata-rata diambil untuk perhitungan.

Pengembalian pajak

Apakah pajak dikembalikan di Norwegia? Berapa banyak bunga yang dapat Anda hemat dengan tarif ini? Setiap tahun, mulai 1 Januari, seorang karyawan mengeluarkan rapor dalam bentuk RF-1015B, yang tetap bersamanya. Sebelum Tahun Baru, itu dikembalikan sehingga orang tersebut berkenalan dengan pembayaran. Berdasarkan ini, formulir pengembalian pajak penghasilan (SPT, Selvangivelse, Sølvmelding) disusun. Warga negara harus mengisi formulir RF-1030 dan mengirimkannya ke kantor pajak.

Perlu diingat bahwa pembayaran tidak berubah sepanjang tahun, jadi beberapa manfaatmungkin tidak valid. Jika demikian, maka laporan tersebut disampaikan pada akhir Maret dengan amandemen. Pada saat yang sama, 270 kroon dipotong pajak untuk setiap 1000 kroon.

Tantangan pengembalian pajak

Pengecekan data wajib dilakukan saat mengisi formulir pelaporan. Jika sesuatu berubah sepanjang tahun (anak lahir, perkawinan atau perkawinan), maka data tambahan dimasukkan tentang ini. Jika tidak ada perubahan, maka secara formal kode kartu tidak berubah sehubungan dengan perubahan yang dibuat, dan kemudian, jika tidak ada kebutuhan, orang itu sendiri tidak lagi mengisi laporan.

Pajak penghasilan di Norwegia perlu diperiksa terhadap manfaat yang masih harus dibayar. Pada akhir Juni, daftar hukuman pertama mulai berdatangan. Periksa deklarasi sebelum akhir tahun pelaporan berikutnya (bertepatan dengan tahun kalender). Jika ada pelanggaran, warga menunjukkan secara tertulis semua klaim. Biasanya, pengembalian pendapatan terjadi dalam jangka waktu hingga tiga minggu sejak tanggal verifikasi semua deklarasi. Jika alasan untuk menantang tetap ada, maka Anda perlu membuktikan kesalahan dan menyerahkan dokumen untuk ditinjau, yang akan memakan waktu sekitar empat bulan.