Apa yang dimaksud dengan kesenjangan kas sementara? Kesenjangan uang tunai: rumus perhitungan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2024-01-17 18:55

Setiap organisasi yang berfungsi menjalankan aktivitasnya sesuai dengan aturan tertentu. Proses kerja melibatkan perolehan bahan baku, sumber energi, penjualan produk, serta penerimaan pembayaran dari konsumen. Idealnya, semua transaksi harus dilakukan secara merata, tetapi dalam beberapa kasus mungkin ada penundaan - kesenjangan uang tunai.

Lebih lanjut tentang situasi

Terkadang siklus operasi tidak sesuai dengan tindakan keuangan, ketika konsumen belum membayar barang yang dibeli, tetapi sudah perlu memesan bahan baku untuk batch lain dengan uang yang sama. Situasi seperti ini biasa terjadi pada aktivitas tidak hanya organisasi kecil, tetapi juga organisasi besar.

Seseorang tidak boleh berpikir bahwa kesenjangan kas sementara adalah hasil dari pekerjaan manajer yang salah atau salah perhitungan akuntansi. Paling sering, penyebabnya cukup objektif. Namun, para pemimpin memiliki kewajiban untuk meminimalkan kejadian seperti itu.

Penyebab utama terjadinya

Keterlambatan antar proses kerja dapat disebabkan tidak hanya oleh faktor internal, tetapi juga oleh faktor eksternal. Mereka setaraderajat dapat mempengaruhi fungsi perusahaan. Namun, keadaan eksternal jauh lebih sulit untuk diprediksi.

Penyebab utama kesenjangan kas adalah sebagai berikut:

• pencabutan lisensi dan situasi force majeure lainnya yang muncul di bank yang dilayani;
• mengubah alamat organisasi yang memerlukan pendaftaran ulang dengan berbagai otoritas;
• transisi ke sistem perpajakan lain yang membatalkan atau termasuk pembayaran PPN;
• praktik kerja yang tidak optimal;
• cegukan debitur;
• kesulitan dengan ekspor sebagai akibat sanksi atau tindakan larangan lainnya;
• rumit peraturan perundang-undangan di negara ini.

Anda dapat membuat daftar lebih banyak keadaan yang dapat menyebabkan jeda antara proses saat ini. Namun, dalam kebanyakan kasus mereka adalah karena piutang.

Manajemen risiko penampilan

Pemimpin bisnis harus selalu memikirkan bagaimana menghindari kesenjangan kas dalam proses berbisnis. Manajemen risiko didasarkan pada prinsip-prinsip umum dan mencakup distribusi pasar penjualan yang kompeten, memperluas jangkauan produk, asuransi dan meminimalkan konsekuensi negatif. Dokumen harus disiapkan secara wajib, memberikan kesempatan untuk mengumpulkan dana yang diperlukan jika terjadi keterlambatan.

Terkadang organisasi menerbitkan sejumlah sekuritas yang diterbitkan atas nama orang yang dipercaya. Dalam beberapa kasus, perjanjian khususcessions yang memungkinkan pengalihan klaim untuk kewajiban tertentu. Salinan dokumen yang terdaftar biasanya disertifikasi oleh notaris. Mereka mungkin berguna untuk menyediakan lembaga perbankan untuk tujuan pemantauan keuangan.

Untuk mencegah kesenjangan uang tunai terjadi secara teratur, Anda harus mempertimbangkan dengan cermat ketentuan kontrak yang ditandatangani. Diinginkan untuk menyediakan kemungkinan pembayaran di muka di dalamnya dan menentukan ketentuan pembayaran hingga akhir bulan sebelumnya. Alat yang berguna dapat berupa deposito bank dengan kemungkinan pengungkapan awal. Untuk mendiversifikasi risiko, disarankan untuk membuka rekening giro di bank lain.

Selama pekerjaan rutin dengan neraca perusahaan, kontra-kewajiban sering terungkap. Solusi yang rasional adalah dengan membayar kembali sebagian sehingga dapat digunakan sebagai alat yang efektif jika terjadi keterlambatan. Mereka dapat digunakan untuk menarik sumber daya secepat mungkin.

Fitur deteksi

Tanpa gagasan tentang cara menentukan kesenjangan kas, tidak mungkin melakukan pekerjaan secara efektif di perusahaan. Untuk menghindari proses seperti itu, perlu untuk menganalisis arus kas dengan hati-hati dan menemukan kerentanannya. Jika pada awal siklus produksi ada keseimbangan negatif, maka kita dapat mengatakan bahwa saat yang tidak menyenangkan telah tiba.

Anda juga perlu memeriksa berbagai barang di gudang. Jika bagian mereka menutupi pasokan berikutnya, maka situasinya tidak bisa disebut kritis. Namun, hanya untuk iniindikator tidak dapat mengungkapkan kesenjangan kas. Rumus perhitungannya adalah sebagai berikut:

OS+DP-PP=KO.

Tabel memberikan penjelasan tentang simbol.

Singkatan	Deskripsi
OS	Jumlah total aliran keuangan sebelum dimulainya operasi
DP	Piutang usaha diposting
PP	Jumlah yang diterima pada siang hari untuk pasokan bahan baku
KO	Saldo akhir setelah menyelesaikan semua operasi

Formula ini harus dihitung pada semua hari kerja untuk mendeteksi keterlambatan secara tepat waktu. Jika perhitungan ternyata menjadi angka negatif, maka Anda harus memikirkan dua poin pertama dengan hati-hati untuk memblokir pembayaran ke pemasok.

Kesalahan Umum Saat Terjadi

Banyak CFO membuat keputusan yang salah.

1. Pinjaman jangka pendek dikeluarkan yang tidak membawa hasil nyata. Tetapi mereka meningkatkan jumlah pembayaran di masa depan, karena bunga dibebankan pada mereka. Strategi seperti itu hanya dapat membawa kesuksesan jika ada rencana yang jelas untuk pengembangan perusahaan.
2. Diskon besar dilakukan saat melakukan pembayaran di muka, yang dalam beberapa kasus tidak menutupi biaya produksi yang dikeluarkan.
3. Awalbahan yang dibutuhkan untuk produksi dibayar pada akhir periode, yang mengganggu ritme perusahaan.
4. Menjual sebagian modal yang ada ke organisasi yang lebih besar.

Tindakan selama jeda uang tunai

Meskipun banyak perusahaan memiliki banyak cadangan, tidak selalu mungkin untuk sepenuhnya melindungi perusahaan dari penundaan. Tidak perlu panik dalam situasi seperti itu. Kemungkinan konsekuensi dari non-pembayaran perlu dinilai dan kelonggaran untuk tindakan pencegahan harus dilakukan.

Tindakan berikut dapat diambil untuk mencegah situasi masalah.

1. Penangguhan transaksi pembayaran pengadaan barang dengan pengiriman surat jaminan yang mencantumkan tanggal pembayaran.
2. Pembukaan awal setoran bank.
3. Melibatkan pihak ketiga untuk membayar langsung kewajiban perusahaan.
4. Mengirim permintaan tertulis kepada konsumen untuk mengaktifkan pelunasan utang yang dihasilkan.
5. Penyajian surat berharga sebagai pembayaran.

Setelah masa yang lebih baik, perlu untuk mengisi kembali cadangan internal, dari mana dana diambil selama periode yang sulit. Tidaklah berlebihan untuk mencatat secara terpisah konsumen dan pemasok yang membantu perusahaan. Reputasi positif organisasi, yang pembentukannya harus terus-menerus dikerjakan, akan membantu memuluskan hal-hal negatif.

Apa penyebab kegagalan manajemen?

Dalam beberapa kasuskesenjangan kas menyebabkan pergerakan arus keuangan yang tidak seimbang. Terkadang dana diinvestasikan dalam segmen bisnis yang sama sekali berbeda atau terkait dalam kategori perusahaan yang sama, dan ini memiliki efek negatifnya sendiri. Selain itu, penyediaan sumber daya secara teratur tidak selalu ideal. Ini sangat tergantung pada koherensi tindakan para pemimpin.

Seringkali, uang diambil dari omset untuk diinvestasikan dalam proyek baru, yang memiliki prospek keuntungan cepat. Salah perhitungan pihak manajemen dalam situasi ini mengancam organisasi yang pendapatannya merupakan hasil kemitraan dengan posisi negatif dalam lingkungan bisnis.

Solusi alternatif

Ada cara yang sangat berbeda untuk menutupi kesenjangan waktu. Yang pertama adalah memberikan kredit perdagangan langsung ke pemasok, dan yang kedua adalah mendorong konsumen untuk membayar faktur yang dikeluarkan oleh perusahaan lebih cepat dari jadwal.

Perusahaan induk dapat:

• buat treasury yang memberikan peluang untuk mengoptimalkan modal kerja sekaligus mengurangi jumlah pinjaman;
• melakukan pembelian terpusat untuk kategori barang tertentu, menghemat sumber daya dengan meningkatkan volume pasokan;
• dapatkan cerukan untuk menutupi dana yang hilang.

Bagian akhir

Sebagai panduan bagi pemula, metode perencanaan kesenjangan kas sementara dalam anggaran kota dapat diambil. Itu dibuat sesuai sepenuhnya dengan undang-undang Rusia untuk menentukan volume hutang yang terbentuk pada interval waktu tertentu.