Kesenjangan kas adalah.. Menutupi kesenjangan kas

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Masalah paling umum yang dihadapi banyak bisnis adalah ini. Perusahaan bekerja dalam mode biasa, mengirimkan pesanan, mengeluarkan biaya apa pun. Akhir bulan akan datang, Anda perlu membayar jenis pengeluaran bulanan (sewa, gaji), tetapi tidak ada cukup uang. Situasi ini disebut kesenjangan kas.

Masalah utama perusahaan

Cash gap adalah kekurangan dana antara. Ketika tiba saatnya untuk membelanjakan uang, tetapi tidak ada penerimaan yang direncanakan, ada kesenjangan kas. Masalah ini dapat muncul di semua perusahaan dalam bentuk kepemilikan apa pun. Kejadiannya tidak selalu menunjukkan kebijakan buta huruf perusahaan.

Alasan kekurangan dana

Kekurangan dana yang diperlukan dalam rekening dapat terbentuk karena berbagai alasan. Misalnya:

• organisasi keuangan perusahaan yang buta huruf;
• keterlambatan pembayaran;
• situasi pasar tidak stabil;
• faktor ekspor.

Ketika perusahaan merencanakan penerimaan kas, waktu penerimaan dari pembeli dan waktu transfernya ke pemasok harus diperhitungkan. Sangat sering ini menjadi masalah. Oleh karena itu, organisasi keuangan perusahaan seperti itu adalah salah satu alasan kurangnya dana di akun.

Juga penyebab kelangkaan adalah oknum pembeli yang menunda pembayaran. Apa yang disebut lubang keuangan akan muncul dengan sendirinya dengan sangat kuat jika pembeli meminta pembayaran yang ditangguhkan. Konsekuensi dari situasi seperti itu dapat berdampak negatif pada stabilitas perusahaan.

Ada yang disebut kesenjangan kas sementara. Itu bisa diprediksi, tidak seperti celah permanen. Untuk meminimalkan konsekuensi dari situasi seperti itu, rencana tindakan khusus harus dikembangkan.

Contoh selisih uang tunai

Dalam contoh, kesenjangan kas terlihat seperti ini. Ada sebuah perusahaan yang memproduksi produk bakery. Seminggu sekali, dia membeli bahan mentah dari pemasok dan membayarnya pada hari pengiriman, yaitu setelahnya. Penjualan produk jadi dilakukan dengan pembayaran ditangguhkan selama 5 hari kerja. Misalkan, pada hari Senin, barang dikirim dalam jumlah 1,5 juta rubel dan pada hari yang sama pasokan bahan baku sebesar 1,0 juta rubel. Menurut ketentuan kontrak, perusahaan harus membayar pada saat pengiriman bahan baku, yang berarti segera membayar pesanan secara penuh. Tetap di akun perusahaan 500 ribu rubel. Pada hari terakhir pembayaran pada hari Jumat, uang dalam jumlah 400 ribu rubel diterima dari pelanggan.rubel. Senin berikutnya, bahan mentah dibeli lagi dengan jumlah yang sama (1,0 juta rubel). Tetapi 900 ribu rubel tetap ada di akun perusahaan. Dengan demikian, ada kesenjangan kas dalam anggaran sebesar 100 ribu rubel.

Bagi perusahaan, ini mengancam dengan konsekuensi sebagai berikut:

• hukuman untuk keterlambatan pembayaran;
• kekurangan bahan baku yang sarat dengan pelanggaran teknologi produksi;
• reputasi perusahaan akan terancam.

Perkiraan untuk masa depan

Bagaimana cara menghitung selisih kas? Mari kita cari tahu sekarang.

Kesenjangan kas merupakan masalah yang dapat dan harus diprediksi dan diperhitungkan. Untuk melakukan ini, Anda harus menyusun laporan keuangan arus kas dan mengidentifikasi jenis pengeluaran. Jika pada awal periode operasi baru nilai negatif telah terbentuk dalam produksi, maka kesenjangan kas telah muncul. Anda juga harus menganalisis bahan baku yang tersisa. Jika jumlahnya cukup sampai pembelian berikutnya, maka situasi di perusahaan cukup stabil.

Ada rumus yang dapat digunakan untuk menghitung masalah seperti kesenjangan kas.

Rumus

DS+PD-PP=ODS, dimana:

DS - uang tunai di awal hari;

PD - menerima pembayaran;

PP - pembayaran ke pemasok;

ODS - uang tunai di penghujung hari.

Jika nilai ODS negatif, disarankan untuk bekerja sama dengan debitur agar utangnya dapat menutupi nilai negatifnya.

Para ahli merekomendasikan melakukan iniperhitungan setiap hari

Koreksi kesalahan

Untuk menutupi kesenjangan kas, perlu untuk membuat laporan rinci harian sesuai dengan rumus di atas. Perlu untuk mengetahui faktor apa yang menjadi penyebab terjadinya. Setelah itu, keputusan lebih lanjut dapat dibuat. Di bawah ini adalah cara yang mungkin untuk bertarung.

Pekerjaan harian dengan piutang. Anda harus menghubungi pelanggan setiap hari, berkomunikasi, mencari tahu alasan keterlambatan pembayaran, dan menemukan solusi umum. Jika memungkinkan untuk memberikan pinjaman komoditas, maka beberapa faktor harus diingat: Anda perlu menetapkan batas pinjaman yang memadai, memilah hutang, dan berdamai dengan debitur.

Anda harus mencoba menggunakan pinjaman sesedikit mungkin.

Penyusunan laporan keuangan yang kompeten, perhitungan arus kas yang benar adalah penting.

Cara menghadapi konsekuensinya

Kesenjangan kas adalah situasi yang merugikan perusahaan. Perlu dipikirkan untuk mengurangi konsekuensi bagi perusahaan. Ini dapat dilakukan dengan cara berikut:

• menangguhkan pembayaran wajib ke organisasi - lebih baik membayar pajak sebulan kemudian, karena hukumannya akan jauh lebih rendah daripada kelebihan pembayaran dalam bentuk bunga pinjaman bank;
• investasikan dana dari pemilik;
• gunakan skema anjak piutang - bank hanya dapat menebus piutang dari rekanan terverifikasi dengan diskon besar (metode inilebih cocok untuk organisasi besar);
• bekerja dengan rekanan, mungkin pemasok akan dapat menunda pembayaran, karena mereka juga tertarik dengan hal ini (jika perusahaan terus-menerus menggunakan layanan dari organisasi yang sama untuk waktu yang lama, pemasok akan bertemu di tengah jalan);
• dapatkan pinjaman dari bank.

Kredit sebagai cara untuk menghilangkan kesenjangan uang tunai

Salah satu cara untuk mengurangi dampak kesenjangan kas adalah dengan mendapatkan pinjaman dari bank. Tanpa penjamin, jumlah pinjaman mungkin tidak cukup untuk menutupi kesenjangan. Untuk mendapatkan pinjaman dalam jumlah besar, Anda harus mengikuti beberapa aturan:

• Mendaftar ke beberapa bank sekaligus. Ini akan memungkinkan Anda untuk mendapatkan riwayat kredit yang positif di sebagian besar lembaga keuangan dan mendistribusikan kebutuhan uang tunai secara keseluruhan. Pelanggan baru harus menunggu sedikit, tetapi jika Anda mengajukan permohonan kembali, persyaratan pinjaman dapat direvisi untuk kepentingan organisasi.
• Saat melamar ke bank, lebih baik mengajukan jumlah yang lebih besar daripada selisih kas. Dalam hal ini, kemungkinan besar jumlah dana yang dibutuhkan akan disediakan. Dalam situasi seperti itu, penurunan kesenjangan kas akan disertai dengan peningkatan biaya pembayaran pinjaman.
• Jika memungkinkan untuk memberikan properti sebagai jaminan, maka hanya properti yang tidak memerlukan pendaftaran negara yang harus digunakan.
• Anda harus menghubungi bank terlebih dahulu. Misalnya, jika kontrak lama berakhir dalam sebulan, maka saatnya membuat perjanjian baru.pada kondisi yang sama. Bulan depan, sebagian besar hasil akan digunakan untuk membayar pinjaman, dan kebutuhan saat ini akan ditutupi dengan pinjaman baru.

Situasi ini dapat dilihat secara detail dengan sebuah contoh.

Organisasi menerima pinjaman pertamanya pada Juli 2016 dalam jumlah 5 juta rubel yang dijamin dengan tempat. Ketentuan perjanjian menetapkan pembayaran pinjaman dalam dua angsuran: pada bulan Agustus dan Oktober tahun yang sama, masing-masing 2,5 juta rubel. Pada bulan Oktober, organisasi mengeluarkan pinjaman lain dengan persyaratan yang sama untuk 5 juta rubel. Kontrak menetapkan batasan bahwa jumlah total pinjaman tidak boleh melebihi 5 juta rubel. Hasil yang diterima pada bulan Agustus akan digunakan untuk membayar pinjaman pertama. Semua pembayaran perusahaan akan ditutup oleh pinjaman kedua. Skema seperti itu akan membantu melestarikan modal kerja.

mengambil kesimpulan

Kesenjangan uang tunai adalah kekurangan uang yang lebih mudah dicegah daripada menghilangkan konsekuensinya. Oleh karena itu, perusahaan harus melakukan analisis menyeluruh dan kompeten terhadap semua aliran keuangan organisasi, terus-menerus menghubungi debitur, mencoba memecahkan masalah bersama dan berhubungan baik dengan pemasok. Sebenarnya, ini adalah prinsip dasar pengelolaan uang.