Pengurangan pajak untuk bunga hipotek. pengurangan pajak properti

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Saat ini, tidak setiap warga negara memiliki cukup uang tunai untuk membeli apartemen. Banyak yang harus menggunakan pinjaman. Pinjaman yang ditargetkan memberikan hak untuk mengklaim pengurangan pajak untuk bunga hipotek, asalkan dokumen tersebut dieksekusi di wilayah Federasi Rusia.

Konsep

Pengurangan aset adalah manfaat yang memungkinkan Anda menghemat uang untuk hipotek Anda. Ketika seseorang membeli real estat, ia dapat mengembalikan pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan sebesar 13% dari anggaran. Jumlah maksimum dibatasi hingga 2 juta rubel. Jika properti lebih mahal, maka hanya 2000 x 0,13=260 ribu rubel yang dapat diterima dari negara. Dan mereka yang belum sepenuhnya mengumpulkan jumlah ini, sejak 2014, diizinkan untuk menerima dana tambahan dari properti lain. Hipotek juga memiliki hak untuk menerima kompensasi dalam jumlah 390 ribu rubel. (13% dari 3.000 ribu rubel) dari bunga yang dibayarkan.

Persyaratan Kompensasi

Kompensasi hanya dapat diperoleh dari pinjaman yang ditargetkan. Artinya, dalamperjanjian dengan bank harus menunjukkan bahwa dana dikeluarkan untuk pembelian atau pembangunan perumahan di wilayah Federasi Rusia. Pengurangan biaya hanya dapat diterima dari properti yang sama di mana properti utama terdaftar, jika transaksi dilakukan sebelum tahun 2014. Dana harus dibelanjakan untuk tujuan tertentu. Pengurangan bunga tidak lagi terikat pada pokok, dapat diterapkan pada properti lain.

Hukum

Hingga tahun 2013, pengurangan pajak properti untuk hipotek diberikan sebesar bunga yang dibayarkan. Sejak 2014, amandemen kode mulai berlaku, yang memperkenalkan batasan jumlah kompensasi hingga tiga juta rubel untuk transaksi yang diselesaikan setelah 2013. Pengurangan pajak untuk bunga hipotek diberikan di samping pokok untuk badan pinjaman. Itu juga dibatasi hingga 2 juta rubel.

Nuansa

Ternyata warga sepertinya mendapat bonus. Tapi mereka tidak bisa menggunakannya, karena pengurangan pajak untuk bunga hipotek terbatas. Perubahan legislatif dirancang untuk memperbaiki kekurangan ini. Peluang untuk menerima kompensasi tambahan, tentu saja, bagus. Tapi pertanyaannya adalah, berapa banyak rata-rata orang Rusia yang benar-benar bisa membeli apartemen selama hidupnya? Pemerintah berasumsi bahwa dalam waktu dekat suku bunga KPR akan turun menjadi 12-13%, yang, bersama dengan inovasi, akan memacu permintaan di pasar real estat.

Pengurangan pajak (hipotek): daftar dokumen

Karena akta kepemilikan diserahkan dengan yang pertamamengajukan pernyataan, maka untuk memproses kompensasi Anda perlu mengumpulkan dan memberikan:

• deklarasi 3-pajak penghasilan pribadi;
• salinan paspor;
• sertifikat penghasilan tingkat 2-pajak penghasilan pribadi;
• klaim ganti rugi;
• perjanjian pinjaman;
• tanda terima pembayaran atau rekening koran;
• jadwal pembayaran;
• sertifikat dari lembaga kredit tentang bunga yang sebenarnya dibayarkan.

Paket dokumen ini harus diserahkan ke kantor pajak tempat tinggal.

Properti bersama

Jika apartemen dibeli oleh beberapa pemilik sebelum akhir tahun 2013, maka pada pengajuan pertama deklarasi, aplikasi dibuat untuk mendistribusikan potongan di antara semua pemilik. Dalam rasio yang sama, kompensasi jumlah pokok utang dan bunga didistribusikan. Untuk transaksi yang diselesaikan setelah 2014, pernyataan ini diperbarui setiap tahun.

Kepemilikan bersama

Pengurangan pajak hipotek dimulai dari tahun ketika saldo kompensasi pokok diterima. Sebelumnya, tidak ada gunanya berurusan dengan masalah ini. Dalam hal kepemilikan fraksional properti, pengurangannya didistribusikan dalam rasio yang sama seperti yang ditunjukkan dalam sertifikat kepemilikan.

Bagaimana cara mendapatkan pengembalian pajak hipotek?

Kompensasi bunga dihitung berdasarkan jumlah yang sebenarnya dibayarkan. Karena itu, setiap tahun Anda perlu mengambil sertifikat dari bank, yang menjelaskan skema pembayaran utang. Berdasarkan dokumen ini, deklarasi 3-NDFL dikeluarkan.

Jumlah kompensasi

Untuk barang yang dibeli sebelum akhir tahun 2013, potongan dapat diberikan untuk seluruh jumlah pengeluaran. Transaksi yang dilakukan sejak tahun 2014 tunduk pada aturan yang berbeda. Jika biaya pembayaran bunga untuk seluruh periode perjanjian tidak melebihi 3 juta rubel, maka Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak untuk hipotek untuk seluruh jumlah. Jika tidak, hanya 300 ribu rubel yang disetujui yang diberi kompensasi. Jika jumlah pinjaman melebihi biaya apartemen, maka pengembalian bunga akan dihitung berdasarkan biaya pembelian dalam jumlah total kontrak. Oleh karena itu, jumlah maksimumnya adalah 260 ribu rubel. saat membeli real estat dengan uang Anda sendiri, dan saat mengajukan hipotek - 786.700 rubel

Kalkulator pengurangan pajak hipotek

• Biaya apartemen adalah 1,7 juta rubel. Jumlah pengurangan: 1,7 x 0,13=221 ribu rubel. (hanya badan pinjaman).
• Biaya apartemen adalah 4 juta rubel. Jumlah kompensasi utama: 2 x 0, 13=260 ribu rubel

Sisa 200 ribu rubel. tidak dapat dikurangkan. Hanya jumlah yang dihabiskan untuk pembelian apartemen yang diperhitungkan. Angka yang dihasilkan dibagi antara saham dalam rasio tertentu. Jika transaksi dilakukan secara bersamaan (membeli apartemen baru dan menjual apartemen lama), maka uang tersebut dapat digunakan untuk membayar pajak penghasilan pribadi dari penjualan properti.

Siapa yang dapat diberi kompensasi

Pengurangan pajak hipotek militer adalah pengembalian pajak penghasilan. Oleh karena itu, kompensasi hanya dapat diterima oleh warga negara Federasi Rusia yang menerima pendapatan resmi dan membayar denganpajak penghasilan pribadinya sebesar 13%. Hal yang sama berlaku untuk bukan penduduk yang bekerja di wilayah Federasi Rusia setidaknya selama 6 bulan berturut-turut dalam setahun. Jika harta tersebut didaftarkan atas nama anak di bawah umur, maka potongannya dapat diterima oleh orang tuanya. Pensiunan yang memiliki sumber pendapatan dalam jumlah 5534 rubel / bulan. (tidak termasuk manfaat) juga dapat mengajukan kompensasi. Wanita yang sedang cuti hamil dapat menerima uang setelah mereka kembali bekerja. Jika perumahan dibeli lebih awal, maka dokumen dapat dikeluarkan secara terpisah untuk pendapatan, sebelum dan sesudah liburan. Jika pada tahun berjalan gaji tidak cukup untuk menerima pemotongan, maka uang ini tidak hilang di mana pun. Mereka hanya dibawa ke periode kalender berikutnya. Keadaan ini sering dijumpai pada orang-orang yang secara resmi hanya menerima upah minimum, dan sisanya dalam bentuk amplop. Bahkan ada situasi ketika hipotek benar-benar dibayar, tetapi kompensasi tidak diberikan, karena pendapatannya minimal. Bagaimana cara mendapatkan potongan?

Opsi pertama adalah menghubungi kantor pajak

Dari 1 Januari hingga 30 April periode setelah akumulasi jumlah, dokumen-dokumen berikut harus diserahkan di tempat tinggal permanen:

• paspor (izin tinggal);
• deklarasi;
• sertifikat dari majikan 2-pajak penghasilan pribadi;
• detail akun;
• TIN;
• kontrak penjualan.

Semua makalah disediakan dalam salinan asli dan bersertifikat. Aplikasi untuk pengurangan ditulis di tempat. Dokumen dipertimbangkan dalam waktu 3 bulan. Dalam kasus yang jarang terjadi, pajakdapat memanggil seseorang untuk mengklarifikasi pertanyaan atau memperoleh informasi tambahan. Jika disetujui, jumlah pemotongan yang jatuh tempo akan dikreditkan ke akun yang ditentukan dalam waktu 30 hari. Pertama, badan pinjaman harus dibayar, dan kemudian bunganya. Akan tetapi sebaiknya kedua jumlah tersebut dicantumkan dalam surat pernyataan dari periode pertama, agar nantinya petugas pajak tidak bertanya-tanya.

Tidak ada undang-undang pembatasan dokumen seperti itu. Bahkan jika apartemen itu dibeli lima tahun yang lalu, uang dapat diterima dari akumulasi pendapatan untuk periode yang lalu dengan menyerahkan pernyataan di muka. Jika hipotek diterbitkan dalam mata uang asing, kompensasi masih dibayarkan dalam rubel dengan kurs Bank Sentral, pada tanggal pembayaran.

IRS dapat menolak untuk menerima pembayaran jika:

• properti diperoleh atas nama karyawan dengan mengorbankan uang majikan;
• sebagian dari biaya dibayar oleh program Keluarga Muda, hipotek militer, modal bersalin; dalam hal ini pengurangan hanya dapat dilakukan atas jumlah uang sendiri;
• pihak transaksi – pihak terkait: anak-anak; orang tua, cucu, pasangan;
• tidak semua dokumen disediakan.

Opsi kedua - di tempat kerja

Pengurangan pajak saat membeli apartemen dikeluarkan sebagai non-pembayaran pajak penghasilan pribadi dari upah. Untuk menggunakan skema seperti itu, Anda perlu mendapatkan sertifikat dari inspeksi hak atas manfaat dan memberikannya kepada majikan bersama dengan dokumen-dokumen berikut:

• Sertifikat Pendaftaran Properti;
• kontrakpemrosesan kesepakatan;
• permohonan kompensasi;
• penerimaan uang tunai dari penjual.

Dokumen ini diberikan kepada majikan setiap 12 bulan sekali sebagai kompensasi. Jika seseorang telah berganti beberapa pekerjaan, maka pengurangan dapat dilakukan di tempat baru hanya dari tahun kalender berikutnya.

Contoh

Pada tahun 2014, seseorang membeli apartemen senilai 7 juta rubel, di antaranya 3 juta rubel. dibayar dengan pinjaman yang dikeluarkan selama 13 tahun. Jumlah bunga yang masih harus dibayar adalah 1,5 juta rubel. Penghasilan seorang individu untuk periode yang sama berjumlah 900 ribu rubel.

Badan pinjaman melebihi jumlah maksimum yang dapat dikurangkan. Oleh karena itu, 2 juta rubel digunakan untuk perhitungan. Jumlah kompensasi akan menjadi:

2.000 x 13%=260 ribu rubel - dari badan pinjaman; 1.500 x 13%=195 ribu rubel. – dengan minat.

Jumlah pajak yang dipotong: 900 x 13%=117 ribu rubel.

Jumlah pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan dari upah selama tahun tersebut tidak mencakup pemotongan. Karena itu, pada 2015, seseorang akan menerima kompensasi 117 ribu. Dan sisanya (143 ribu rubel) dibawa ke periode mendatang.

Pengurangan pajak untuk bunga hipotek dalam jumlah 195 ribu rubel. dapat digunakan selama 13 tahun, yaitu selama seluruh periode pinjaman. Kompensasi ini diberikan karena komisi sebenarnya dibayarkan ke bank. Karena itu, setiap tahun Anda perlu mengambil paket dokumen, termasuk sertifikat yang menjelaskan dengan tepat bagaimana hutang dilunasi, dan mentransfernya ke kantor pajak. Contoh ini cocok untuk kasus pemilik apartemen tunggal. Jika ada beberapa pemilik atau jika ada penyertaan modal, maka kompensasi didistribusikan di antara semua pemilik dalam proporsi tertentu. Jumlah yang jatuh tempo ditransfer ke rekening bank, dan kemudian uang dikirim untuk melunasi hutang pinjaman. Mereka tidak dibagikan. Dokumen pembayaran harus diberikan kepada orang yang melakukan pemotongan.

Pada intinya

Pengurangan properti memungkinkan orang Rusia untuk menutupi sebagian biaya hipotek. Jumlah maksimum kompensasi adalah 786,7 ribu rubel. Tapi uang ini tidak dibayarkan. Mereka dikreditkan ke rekening bank dan digunakan untuk melunasi sisa hutang.