Apa yang dimaksud dengan pengurangan harta, siapa yang berhak dan bagaimana cara menghitungnya? Pasal 220 Kode Pajak Federasi Rusia. pengurangan pajak properti

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Di Rusia, warga memiliki berbagai bentuk dukungan negara. Di sini Anda tidak hanya dapat mengandalkan manfaat dan pembayaran, tetapi juga pada apa yang disebut potongan. Mereka menarik bagi banyak orang di negara ini. Hari ini kita harus mencari tahu apa itu pengurangan properti. Ini akan membantu Anda menghemat pembelian real estat. Tapi bagaimana caranya? Dan apa yang diperlukan untuk menerima pengurangan untuk properti? Setelah memahami semua masalah ini, setiap orang akan dapat mencapai hasil yang diinginkan dalam waktu sesingkat mungkin.

Definisi

Apa yang dimaksud dengan pengurangan properti? Jadi merupakan kebiasaan untuk menyebut pengembalian sebagian uang yang dihabiskan untuk pembelian real estat karena pajak penghasilan yang dibayarkan dalam suatu periode pajak tertentu.

Undang-undang saat ini menyatakan bahwa warga negara berhak atas pengurangan properti tidak hanya saat membeli, tetapi juga saat menjual rumah atau tanah. Dalam hal ini, dimungkinkan untuk sebagian atau seluruhnya tidak membayar pajak penghasilan atas jumlah yang diterima untuk properti yang dijual. Ini terhubung denganpengurangan basis pajak untuk pajak penghasilan pribadi dengan satu jumlah atau lainnya.

Paling sering, pengurangan properti berarti interpretasi pertama dari konsep yang sesuai. Penduduk terutama tidak dihadapkan pada pembayaran pajak atas penjualan real estat, tetapi dengan pengembalian uang untuk pembeliannya.

Apa yang disediakan untuk

Apa yang dimaksud dengan pengurangan properti? Ini adalah penggantian sebagian dari biaya yang dikeluarkan dalam akuisisi real estat. Tapi tidak semua orang dan tidak selalu bisa menggunakan hak ini.

Pengurangan properti tersedia untuk item berikut:

• apartemen;
• kamar;
• blok perumahan townhouse;
• rumah;
• tanah untuk membangun rumah;
• tanah dibeli untuk properti residensial;
• saham di properti yang terdaftar.

Tidak mungkin untuk mengurangi basis pajak penghasilan pribadi atau mengembalikan sebagian dari uang yang dibelanjakan untuk objek lain. Ini tidak diatur oleh undang-undang Federasi Rusia.

Jenis potongan properti

Membeli rumah bisa dilakukan dengan berbagai cara. Ini akan menentukan penggantian maksimum. Seseorang segera membayar seluruh jumlah berdasarkan kontrak, sementara seseorang lebih suka mengatur hipotek. Dalam kedua kasus tersebut, pembeli secara teoritis berhak atas pengurangan pajak.

Pengembalian properti dapat dibagi menjadi beberapa jenis:

• utama;
• hipotek.

Dalam kasus pertama, sebagian dari dana yang dihabiskan langsung untuk pembelian rumah akan dikembalikan. Yang kedua, seorang warga negara akan dapat mengganti bunga yang dibayarkan padapinjaman.

Penting: ketika mengajukan hipotek, diperbolehkan untuk menarik pengurangan properti utama dan hipotek.

Berapa yang bisa dikembalikan

Apa yang dimaksud dengan pengurangan properti? Jawaban atas pertanyaan ini seharusnya tidak lagi menimbulkan kesulitan bagi warga. Dan berapa banyak yang akan dapat mengembalikan dana pada akhirnya? Apa yang perlu Anda ketahui tentang ini?

Pasal 220 Kode Pajak Federasi Rusia menyatakan bahwa seorang warga negara, ketika membeli rumah dan membuat pengurangan properti utama, dapat mengandalkan pengurangan dua juta rubel. Tingkat pengembaliannya adalah 13%. Dengan demikian, Anda dapat mengembalikan maksimum 260.000 rubel.

Situasinya agak berbeda dengan KPR. Pengurangan dihitung dari jumlah yang sama dengan tiga juta. Ini berarti negara bagian dapat mengembalikan maksimum 390.000 rubel kepada pemohon.

Jika kita berbicara tentang penjualan perumahan, maka satu juta diperbolehkan untuk mengurangi dasar pajak penghasilan pribadi. Ini adalah maksimum yang ditawarkan oleh negara.

Penting: Anda tidak dapat meminta lebih banyak uang daripada pajak penghasilan yang ditransfer warga negara untuk periode pajak tertentu.

Kapan waktu atau waktu pendaftaran yang tepat

Menurut pasal 220 Kode Pajak Federasi Rusia, hak untuk pengurangan pajak properti muncul untuk warga negara pada tahun di mana ia melakukan transaksi yang sesuai. Tapi itu bisa diwujudkan dalam waktu yang terbatas.

Masa batasan pemotongan properti adalah 3 tahun. Ini berarti bahwa setelah tiga tahun sejak tanggal penjualan atau pembelian real estat, seseorang tidak akan dapat mengajukan kompensasi kepada badan yang berwenang.pajak penghasilan pribadi.

Di Rusia, Anda dapat mengajukan pengurangan pajak untuk beberapa periode pajak sekaligus (1 periode=1 tahun). Yakni, untuk ketiga tahun sekaligus. Sangat nyaman, terutama untuk melunasi KPR.

Kondisi dasar

Apa yang dimaksud dengan pengurangan properti sekarang sudah jelas. Tapi bagaimana mendapatkannya? Dan siapa yang berhak secara hukum?

Ada syarat yang harus dipenuhi saat mengklaim pengurangan pajak. Saat ini mereka terlihat seperti ini:

1. Pemohon harus penduduk negara tersebut.
2. Perumahan yang dibeli harus berlokasi di wilayah Rusia.
3. Warga negara harus memiliki penghasilan resmi yang dikenakan pajak penghasilan 13 persen.

Sekilas, tampaknya para pensiunan dan pengangguran tidak dapat menggunakan hak belajarnya, bahkan jika mereka telah membeli properti. Sebenarnya, ini tidak sepenuhnya benar.

Penting: Orang tua, wali, dan orang tua angkat dapat mengklaim pengurangan pajak untuk perumahan yang didaftarkan untuk anak di bawah 18 tahun.

Kesempatan untuk orang tua

Banyak pertanyaan di Rusia disebabkan oleh pengurangan properti untuk pensiunan. Jika seorang warga negara lanjut usia bekerja, ia menikmati hak belajar secara umum. Jika tidak, masalah tidak dikesampingkan.

Hak atas pengurangan properti untuk pensiunan diberikan kemungkinan untuk mentransfer pajak penghasilan pribadi. Artinya, warga lanjut usia yang tidak bekerja dapat mengajukan pengurangan dengan memperhitungkan pajak penghasilan yang dibayarkan selama tiga tahun terakhir.

Apa yang ada di dalamnyatermasuk

Semua orang harus memahami apa yang termasuk dalam pengurangan properti. Lebih tepatnya, biaya apa yang akan diperhitungkan saat mendaftar.

Jika apartemen dibeli, seseorang dapat memasukkan biaya:

• jumlah yang ditentukan dalam PrEP;
• membeli barang untuk perbaikan;
• dana yang dibayarkan untuk perbaikan.

Kebetulan orang tidak membeli apartemen dan kamar, tetapi rumah atau kavling untuk pembangunan perumahan individu. Dalam hal ini, jumlah berikut akan dianggap sebagai pengeluaran:

• untuk mengembangkan proyek rumah;
• untuk bahan bangunan;
• untuk bahan finishing;
• membayar pembelian bangunan tempat tinggal itu sendiri;
• diberikan untuk pekerjaan konstruksi dan finishing;
• untuk melakukan komunikasi ke perumahan.

Semua pengeluaran yang terdaftar didokumentasikan. Jika tidak, mereka tidak akan diperhitungkan. Dalam kedua kasus tersebut, saat mengajukan hipotek, bunga yang dibayarkan untuk pinjaman rumah akan diperhitungkan.

Penting: saat melakukan pengurangan untuk penjualan real estat, biaya ini juga harus diperhitungkan.

Berapa kali bertanya

Pengurangan properti untuk apartemen atau properti lain dapat diberikan satu kali. Tapi itu terjadi bahwa pengeluaran nyata pembeli untuk perumahan kurang dari batas yang ditentukan. Dalam situasi saat ini, diperbolehkan untuk menarik pemotongan untuk properti sebanyak yang diperlukan sampai jumlah maksimum yang dialokasikan oleh negara dihabiskan sepenuhnya. Tapi dalam kasus kami ada satu yang seriuspembatasan - transfer saldo pengurangan hanya diperbolehkan untuk mereka yang membeli rumah setelah 2014. Jika properti dibeli lebih awal, Anda tidak akan dapat menggunakan manfaat yang disebutkan.

Hal yang sama berlaku untuk pengurangan basis pajak penghasilan pribadi untuk penjualan perumahan. Seorang warga negara dapat mengurangi dari keuntungan yang diterima jumlah biaya yang dikeluarkan olehnya sebelumnya, tetapi tidak lebih dari 1.000.000 rubel. Jika kurang, diperbolehkan untuk mentransfer saldo pemotongan ke masa depan.

Jika pemohon memperoleh beberapa objek, ia dapat menarik pengurangan untuk salah satunya, dan mentransfer saldo, jika ada, ke properti lain. Sangat nyaman!

Aturan penghitungan saat membeli

Bagaimana cara menghitung pengurangan properti? "Matematika yang menghibur" harus diperlakukan dengan sangat hati-hati. Dan kemudian semuanya akan berhasil.

Untuk mengetahui berapa banyak Anda dapat kembali untuk membeli rumah, Anda perlu:

1. Hitung semua biaya di atas yang dikeluarkan oleh pembeli/penjual.
2. Bandingkan jumlah yang diterima dengan batas yang ditentukan oleh negara. Jika jumlahnya lebih besar, Anda harus mengambil masing-masing 2 atau 3 juta rubel sebagai dasar untuk pembelian reguler dan hipotek.
3. Menghitung semua pajak penghasilan yang dibayarkan untuk masa pajak yang dipilih.
4. Kalikan jumlah pengeluaran dengan 13 persen.
5. Bandingkan angka yang diperoleh pada langkah sebelumnya dengan jumlah pajak penghasilan yang dibayarkan.

Yang tersisa sekarang adalah mencari tahu berapa banyak yang bisa Anda dapatkan kembali. Jika jumlah pengurangan lebih dari pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan, seluruh pajak penghasilan untuk periode tertentu dikembalikan, dan jika kurang - penuhjumlah potongan yang diterima.

Penting: agar tidak salah dalam menghitung, sebaiknya gunakan kalkulator pajak. Mereka membantu, gratis dan cepat, menggunakan data yang ditentukan oleh pengguna, untuk menghitung berapa besar pengurangan pajak properti dalam kasus ini atau itu.

Tentang badan yang berwenang

Anda hanya dapat melakukan pengurangan di tempat-tempat tertentu. Saat ini, Anda dapat melamar dengan aplikasi yang sesuai melalui:

• pusat multifungsi;
• kantor pajak setempat.

Jika perlu, diizinkan untuk mengirim aplikasi ke Layanan Pajak Federal melalui surat, tetapi langkah ini memperlambat proses secara signifikan.

Anda dapat mengajukan pengurangan di tempat kerja. Artinya, memintanya di tempat kerja. Ini bukan teknik yang sangat populer, tetapi semua orang harus mengingatnya. Dalam pelaksanaannya, tidak ada pajak penghasilan pribadi yang akan dibayarkan atas jumlah pemotongan dari penghasilan seseorang.

Penting: jika seorang warga negara memutuskan untuk mendaftar ke Layanan Pajak Federal secara langsung, tempat tinggal pemohon harus diperhitungkan.

Pasangan dan potongan

Tidak jarang membeli real estat dalam pernikahan. Apa yang harus diketahui suami dan istri sebelum melakukan pemotongan?

Jika rumah dibeli selama perkawinan dan dengan uang bersama, dan pasangan kedua adalah pemilik properti tempat tinggal yang sesuai, baik suami maupun istri memiliki hak yang sama atas pemotongan. Namun, ada satu peringatan.

Untuk menghilangkan masalah saat melamar ini, Anda harus mengajukan aplikasi untuk distribusi pengurangan properti antara pasangan. Suami istri haruspikirkan bagaimana mereka menuntutnya. Mungkin lebih menguntungkan untuk mengeluarkan potongan untuk salah satu pasangan atau di bagian yang sama.

Jika perumahan dibeli dengan uang hanya dari suami atau istri, pasangan kedua bukan pemilik bersama objek, Anda tidak boleh mengandalkan hak yang sama mengenai pengurangan. Mereka sama sekali tidak diatur oleh undang-undang negara. Permohonan untuk distribusi pengurangan properti antara pasangan dalam situasi ini tidak diajukan. Sebagai gantinya, cukup mengisi aplikasi reguler untuk "kompensasi" untuk pembelian properti tempat tinggal.

Panduan Desain Cepat

Mengklaim potongan perumahan tidak sesulit kelihatannya, tetapi prosesnya membutuhkan persiapan terlebih dahulu. Apa yang dibutuhkan untuk mencapai tujuan?

Dalam kasus kami, disarankan untuk bertindak seperti ini:

1. Buat kesepakatan untuk membeli atau menjual rumah.
2. Isi 3 pernyataan pajak penghasilan pribadi. Pengurangan properti tanpa dokumen ini tidak akan berfungsi. SPT biasanya diisi untuk masa pajak, Anda dapat langsung memasukkan data selama tiga tahun ke dalamnya.
3. Untuk melaksanakan pembentukan paket dokumen yang diperlukan untuk melayani lebih lanjut pemohon potensial.
4. Ajukan ke badan yang berwenang di tempat tinggal dengan aplikasi dan pengembalian pajak.
5. Tunggu tanggapan dari Layanan Pajak Federal.

Selanjutnya semuanya akan tergantung pada keputusan apa yang dibuat oleh otoritas pajak. Jika mereka setuju untuk memberikan kesempatan, cukup bagi warga untuk menunggu fakta mentransfer uang ke rekening yang ditentukan sebelumnya. pengurangan properti untukbunga KPR atau PrEP tidak diterbitkan secara tunai.

Jika tidak, Anda perlu menyelidiki alasan kegagalan tersebut. Jika dapat diperbaiki, disarankan untuk melakukan ini dalam waktu satu bulan - maka Anda tidak perlu mendaftar ulang ke layanan resmi untuk layanan yang sesuai.

Aturan untuk melengkapi deklarasi

Setiap orang dapat mengajukan pengembalian pajak untuk dipotong untuk apartemen atau rumah. Anda dapat melakukannya secara manual atau dengan bantuan program khusus. Cara terbaik adalah menggunakan metode kedua. Ini akan menghindari sebagian besar masalah yang terkait dengan pengisian formulir. Program "Wajib Pajak Resmi" diakui sebagai yang terbaik.

Deklarasi 3-NDFL untuk pengurangan properti selama 3 tahun dibuat dalam tiga dokumen terpisah.

Bentuk dokumen harus sesuai dengan formulir yang digunakan pada tahun di mana orang tersebut mengajukan "kompensasi". Sebagai aturan, itu berubah dari tahun ke tahun. Ini harus dipantau dengan cermat.

Dalam sertifikat yang disiapkan, Anda harus menentukan:

• semua biaya yang dikeluarkan;
• penghasilan kena pajak;
• data dari dokumen yang telah disiapkan sebelumnya.

Sebagai aturan, jika seseorang menggunakan program untuk menghasilkan pengembalian pajak, dia hanya perlu mengisi kolom pada formulir "D1", lalu memilih jenis pemotongan dan mengisi formulir lagi. Deklarasi yang telah selesai akan dibuat secara otomatis.

Penting: jika ada masalah dengan pembuatan formulir pajak penghasilan 3 orang, Anda dapat meminta bantuankepada perantara. Perusahaan swasta sering membantu dengan potongan, tetapi dengan biaya tambahan.

Makalah utama

Apakah Anda ingin mendapatkan potongan properti? Dokumen apa yang diperlukan untuk menyelesaikan tugas?

Daftar referensi untuk mencapai tujuan yang diperlukan berbeda setiap saat. Pertama, mari kita lihat dokumen utama. Konfirmasi hak atas pengurangan properti dilakukan dengan bantuan dokumen hak milik untuk perumahan, serta tanda terima yang menunjukkan biaya yang dikeluarkan.

Warga akan membutuhkan:

• paspor;
• formulir aplikasi;
• SPT;
• sertifikat penghasilan;
• kontrak penjualan atau hipotek;
• kwitansi dan cek yang menunjukkan pengeluaran pemohon;
• pernyataan USRN.

Ini adalah sertifikat wajib, yang tanpanya sertifikat tidak akan berfungsi. Jika Anda mengambil hipotek, Anda juga perlu menyiapkan jadwal pembayaran pinjaman.

Untuk keluarga

Cara mengisi deklarasi pengurangan properti sekarang jelas. Dan apa sebenarnya yang dibutuhkan untuk pendaftarannya?

Selain sertifikat di atas, keluarga harus melampirkan:

• surat nikah;
• perjanjian pernikahan;
• akta kelahiran atau adopsi untuk anak-anak;
• surat keterangan yang menunjukkan bahwa pembelian dilakukan dari uang pribadi suami atau istri.

Biasanya, semua dokumen ini dilengkapi dengan salinannya. Saat mengirimnya melalui surat, Anda harus mengesahkan fotokopi dengan notaris. Jangan kirim yang asli.membutuhkan. Mereka akan diperlukan hanya dalam kasus kontak pribadi dengan badan resmi.

Berapa lama menunggu

Berapa lama untuk mengajukan pengurangan properti dan memprosesnya? Tidak ada jawaban pasti, tetapi ini jauh dari proses tercepat. Pemohon harus bersabar.

Rata-rata, otoritas pajak bertanggung jawab untuk mengajukan permohonan pengurangan hingga dua bulan. Perlu juga mempertimbangkan waktu untuk mentransfer uang ke pemohon. Rata-rata, operasi ini memakan waktu dua bulan lagi.

Alasan penolakan pemotongan

Pengurangan studi terkadang ditolak. Keputusan seperti itu harus memiliki alasan tertulis.

Paling sering, Layanan Pajak Federal menolak untuk memberikan potongan jika:

• ada kesalahan saat mengisi deklarasi;
• seseorang tidak berhak atas pengurangan karena satu dan lain hal;
• sertifikat yang diberikan kedaluwarsa atau dikenali sebagai palsu;
• warga negara membawa paket sertifikat yang tidak lengkap yang diperlukan untuk meminta pengembalian dana;
• Pengurangan berakhir.

Warga negara selalu dapat mengklarifikasi alasan penolakan pemotongan di otoritas pajak. Jika "kesalahan" dapat diperbaiki, ini harus dilakukan sesegera mungkin. Jika tidak, pengembalian uang untuk pembelian atau penjualan perumahan tidak dapat dilakukan.

Jika seorang warga meragukan kemampuannya, ia selalu dapat meminta bantuan perantara untuk melakukan pemotongan. Anda juga dapat berkonsultasi dengan petugas pajak terkait kasus Anda. Merekapastikan untuk memberi tahu Anda cara bertindak pada satu atau lain tahap pemotongan.