Jumlah pemotongan pajak maksimum. Jenis potongan pajak dan cara mendapatkannya

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Pengurangan pajak di Rusia sangat populer. Desain mereka menimbulkan banyak pertanyaan. Meskipun demikian, penduduk berusaha untuk menggunakan haknya atas pengurangan jenis pajak. Ini membantu untuk tetap dalam kegelapan sambil membuat beberapa pengeluaran. Selain itu, jika diinginkan, Anda dapat membebaskan upah dari pajak penghasilan pribadi untuk jangka waktu tertentu. Selanjutnya, kami akan mempelajari jumlah maksimum pengurangan pajak, serta fitur-fitur untuk mendapatkannya. Apa yang harus diingat semua orang tentang perawatan yang tepat? Dan kesulitan apa yang bisa dihadapi warga negara dalam proses pelaksanaan haknya? Menjawab semua pertanyaan ini akan membantu Anda mengklaim potongan pajak.

Definisi

Jumlah maksimum pengurangan pajak itu penting, tetapi itu bukan informasi mendasar saat mengklaimnya. Masalahnya adalah tidak semua orang mengerti apa yang akan dia hadapi.

Pengurangan pajak adalah kesempatan untuk mengembalikan sebagian dari biaya yang dikeluarkan untuk transaksi tertentu atau hak untuk tidak membayarpajak penghasilan dalam satu atau lain bentuk. Dengan kata lain, biasanya disebut proses pengembalian uang untuk pengeluaran tertentu karena pajak penghasilan.

Jenis pengembalian uang

Pengurangan pajak dalam Kode Pajak Federasi Rusia berbeda. Ada banyak dari mereka, masing-masing memiliki karakteristik sendiri dan batasan jumlah yang dikembalikan.

Warga saat ini dapat mengklaim potongan berikut:

• hipotek;
• properti utama;
• sosial (untuk pengobatan, pendidikan, asuransi);
• profesional;
• standar.

Kami tidak akan fokus pada dua yang terakhir. Pengembalian profesional biasanya diandalkan oleh pengusaha. Pengurangan standar dikeluarkan baik untuk kehadiran anak-anak, atau untuk status tertentu seseorang. Mereka tidak menimbulkan pertanyaan khusus - setiap majikan akan dapat memberikan saran atas permintaan mereka.

Total tarif

Kredit pajak maksimum dapat bervariasi. Ini bervariasi tergantung pada situasi tertentu.

Perlu diperhatikan tarif pajak yang digunakan saat menghitung pengembalian dana. Ini adalah 13% dari biaya yang dikeluarkan oleh warga negara. Poin ini harus diingat dalam keadaan apapun.

Pengembalian properti utama - batas

Jumlah maksimum pengurangan pajak untuk properti (perolehan real estat tanpa kredit) saat ini tergantung pada nilai objek yang relevan. 13% harus dipotong dari harga - ini akan menjadi jumlah pengembalian yang dapat diklaim oleh warga negara. Prinsip yang sama berlaku untuk hipotekdan dengan potongan sosial.

Namun demikian, masing-masing dari mereka memiliki nilai batasnya sendiri. Segera setelah jumlah tertentu yang dapat dikembalikan tercapai, hak atas pengurangan jenis pajak dihapuskan.

Saat membeli real estat, Anda dapat mengembalikan maksimum 260.000 rubel. Itu 13 persen dari 2.000.000. Bagaimana jika properti lebih mahal?

Dalam keadaan seperti itu, seorang warga negara masih dapat mengganti dirinya sendiri hanya 260.000 rubel. Jika properti lebih murah, sisa potongan dapat dikeluarkan di masa depan. Misalnya, dengan pembelian real estat berikutnya.

Untuk hipotek

Sulit dipercaya, tetapi pinjaman rumah juga memungkinkan Anda mengganti sebagian biaya. Hal utama adalah mengikuti algoritma tindakan tertentu untuk implementasi kekuatan mereka. Kami akan membicarakannya nanti. Pertama, cari tahu berapa banyak dan kapan kamu bisa kembali.

Pengurangan pajak hipotek dapat secara kondisional dibagi menjadi dua bagian - pengembalian utama dan untuk bunga pinjaman. Dalam kasus pertama, dana kompensasi properti utama dikeluarkan. Artinya, permintaan maksimum 260.000 rubel dapat dilakukan.

Tapi bukan itu saja. Anda juga dapat meminta pengembalian uang untuk bunga yang dibayarkan atas pinjaman. Tapi dalam ukuran apa? Pengurangan pajak untuk hipotek (bunganya) adalah 390.000 rubel. Ini adalah 13% dari 3.000.000 rubel. Klaim di atas batas yang ditentukan dalam keadaan apa pun tidak dapat dilakukan.

Pengembalian sosial

Perhatian khusus harus diberikan pada potongan sosial. Masalahnya adalah mereka dibagi menjadi beberapakomponen. Dan jumlah maksimum pengurangan tipe sosial adalah total.

Seumur hidup, setiap warga negara hanya bisa mendapatkan kembali 120.000 rubel untuk pengeluaran yang sesuai. Artinya, untuk asuransi, pengobatan dan pelatihan secara total. Tapi ini jauh dari semua yang warga negara harus tahu. Selanjutnya, kami akan mempertimbangkan setiap jenis pengembalian sosial secara lebih rinci.

Untuk belajar

Pengurangan pajak maksimum untuk belajar di Rusia adalah 120.000 rubel. Dan ini dengan syarat tidak ada pengembalian dana sosial lainnya yang akan dikeluarkan.

Di Federasi Rusia, Anda dapat mengembalikan uang untuk studi Anda, pendidikan anak-anak, saudara laki-laki dan perempuan. Dalam setiap kasus, Anda harus fokus pada batasan jumlah yang berbeda.

Misalnya, seseorang dapat mengembalikan 13% dari biaya yang dikeluarkan untuk dirinya sendiri, tetapi tidak lebih dari batas yang tersisa untuk semua potongan sosial. Total - hingga 120.000.

Untuk layanan pendidikan orang lain, diperbolehkan, seperti dalam kasus sebelumnya, secara umum, untuk mengembalikan seratus dua puluh ribu rubel. Pada saat yang sama, lebih dari 50.000 rubel tidak dapat diganti untuk satu anak, saudara laki-laki atau perempuan untuk seluruh periode studi.

Pengembalian dana untuk layanan pendidikan - jumlah per tahun

Apa lagi yang perlu diperhatikan? Masalahnya adalah meskipun batasan yang ditetapkan di atas, layanan pendidikan menyediakan kondisi khusus untuk pengembalian uang. Ada yang bertanya-tanya berapa tahun yang bisa dikembalikan untuk studi saudara laki-laki, anak atau perempuan.

Berdasarkan hal di atas, kita dapat menarik kesimpulan sederhana - tidak lebih dari 15.600 rubel. Jumlah ini sama dengan 13 persen dari 120 ribu rubel. Dengan demikian, semuabatas dana yang ditetapkan untuk pelatihan orang lain dapat dihabiskan dalam waktu sekitar 3 tahun. Dalam praktiknya, operasi seperti itu seringkali memakan waktu lebih lama.

Layanan Medis

Kredit pajak maksimum untuk perawatan medis dapat menimbulkan banyak pertanyaan. Tapi kenapa?

Masalahnya pelayanan medis dibagi menjadi biasa dan mahal. Dalam kasus pertama, Anda dapat mengembalikan 13 persen dari biaya yang dikeluarkan, tetapi tidak lebih dari 120.000 rubel. Jika tidak, layanan akan ditolak.

Dalam hal ini, Anda harus memperhitungkan semua potongan sosial yang diminta orang tersebut. Kebetulan, misalnya, pemohon telah menghabiskan batas yang ditetapkan untuk layanan pendidikan dan asuransi. Dan kemudian dia mencoba mengajukan permintaan penggantian uang untuk pengobatan. Akan ditolak secara hukum.

Perawatan mahal

Beberapa layanan medis dianggap perawatan yang mahal. Kode Pajak Federasi Rusia menunjukkan semua layanan yang dapat dikaitkan dengannya. Misalnya, operasi caesar berbayar.

Tidak ada pemotongan pajak maksimum untuk layanan medis yang dianggap mahal. Soalnya, warga bisa menuntut dari negara 13% dari dana yang dibayarkan.

Penting: pengobatan mahal diganti tanpa mengurangi potongan sosial. Artinya, Anda dapat mengembalikan 13 persen "obat mahal" dan 120 ribu lainnya untuk layanan medis lainnya.

Pembatasan layanan medis per tahun

Butuh potongan pajak untuk gigi palsu? Maksimumjumlah yang dikembalikan ke warga negara diketahui. Tapi jangan terburu-buru - Anda harus ingat tentang batas tahunan.

Dalam setahun, seseorang biasanya bisa mendapatkan kembali 15.600 rubel sebagai imbalan sosial. Dan tidak hanya untuk layanan pendidikan. Limit serupa juga berlaku untuk asuransi dan pengobatan.

Satu-satunya pengecualian adalah perawatan yang mahal. Itu, sebagaimana telah disebutkan, tidak akan dikaitkan dengan deduksi sosial. Tepat 13 persen dari jumlah yang ditentukan dalam kontrak diperbolehkan untuk diganti untuk layanan tersebut.

Ketergantungan pada pajak penghasilan pribadi

Jumlah maksimum pengurangan pajak, sebagaimana telah disebutkan, tergantung pada banyak keadaan. Terlepas dari batasan yang sudah dipelajari, Anda perlu memperhatikan satu hal lagi yang sangat penting. Dia dapat menyebabkan banyak masalah dan membawa banyak frustrasi.

Menurut undang-undang, seorang warga negara tidak dapat menuntut lebih banyak uang daripada yang ditransfernya dalam bentuk pajak penghasilan untuk suatu masa pajak tertentu. Oleh karena itu, jarang sekali warga negara dengan cepat menghabiskan batas yang ditentukan oleh jumlah.

Syarat pendaftaran

Kami menemukan batasannya. Sekarang saatnya mencari cara untuk mengajukan pengembalian pajak. Ini adalah proses yang agak sulit dan panjang, memaksa warga untuk mempersiapkan terlebih dahulu.

Tidak semua orang dapat mengajukan pengembalian pajak. Itu hanya karena mereka yang:

• memiliki tempat kerja resmi;
• menyerahkan pajak penghasilan pribadi sebesar 13 persen ke kas negara;
• memegang kewarganegaraan Rusia;
• memiliki izin tinggal tetap di wilayah tertentu;
• membuat kesepakatan dariatas nama saya sendiri dan atas biaya saya sendiri.

Dengan demikian, pengangguran, ibu rumah tangga, pensiunan, dan orang asing tidak dapat mengklaim pengembalian pajak penghasilan. Ada juga pengecualian. Dan semua orang harus mengingatnya.

Untuk pengangguran dan pensiunan

Jumlah maksimum pemotongan pajak untuk biaya kuliah, pengobatan dan pengeluaran lainnya tidak akan lagi menimbulkan masalah. Setiap orang akan dapat memahami seberapa banyak dan dalam kondisi apa ia dapat menuntut dari negara.

Para pensiunan dan pengangguran, betapapun anehnya kelihatannya, dapat menggunakan hak mereka untuk mendapatkan pengurangan pajak. Mereka diperbolehkan untuk meneruskan pajak penghasilan pribadi selama tiga tahun terakhir. Apa artinya ini?

Saat mengeluarkan pengembalian dana, otoritas pajak akan memperhitungkan pajak penghasilan yang ditransfer oleh orang tersebut selama 36 bulan sebelumnya. Ini berarti bahwa tanpa pekerjaan formal, hak atas penggantian biaya yang dikeluarkan hanya dihapuskan setelah 3 tahun. Ini diperbarui setelah seseorang tidak mentransfer pajak penghasilan pribadi selama tiga tahun.

Untuk orang asing

Warga negara asing di Rusia tidak dapat mengajukan pengurangan pajak. Namun, Anda dapat mengatasi tugas ini jika Anda memperoleh kewarganegaraan Rusia.

Dalam hal ini, orang tersebut akan diperlakukan sebagai penduduk "lokal". Semua kondisi dan batasan di atas akan berlaku. Yang utama adalah memiliki kewarganegaraan Federasi Rusia dan penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 13 persen.

Pengusaha dan kembali

Dengan jumlah pengurangan pajak saat membeli apartemen beres. Seperti yang sudah ditekankan, seseorang dapat mengkompensasi dirinya sendiri tidak lebih dari260 ribu rubel. Bagaimana dengan pengusaha?

Secara umum, mereka berhak atas penggantian biaya yang dikeluarkan. Hal utama adalah bekerja di OSNO. Rezim pajak inilah yang memberikan pajak penghasilan pribadi sebesar 13%. Saat menggunakan mode khusus, pengusaha perorangan tidak akan dapat mengeluarkan potongan. Ini sama sekali tidak diatur oleh undang-undang Federasi Rusia saat ini.

Investasi pihak ketiga dan pengembalian PPN

Jumlah pengurangan pajak saat membeli apartemen terdaftar dalam Kode Pajak Federasi Rusia. Tetapi beberapa situasi kehidupan membingungkan warga. Masalahnya adalah terkadang orang menggunakan bantuan negara untuk membeli real estat. Misalnya, modal bersalin. Berapa banyak uang yang dapat dikembalikan dalam keadaan seperti itu?

Semua batasan dan batasan di atas akan berlaku. Prinsip penghitungan basis pajak akan berubah begitu saja. Jika seseorang menggunakan bantuan pemerintah untuk membeli real estat, dasar dari mana pengurangan 13 persen dihitung akan dikurangi dengan jumlah investasi pihak ketiga.

Kapan melamar?

Beberapa orang bertanya-tanya kapan hak untuk menerima pengembalian pajak penghasilan pribadi muncul. Biasanya tahun depan setelah selesainya transaksi. Jika kita berbicara tentang membayar bunga hipotek - dari saat pembayaran pertama.

Kapan saya bisa mengajukan pengurangan pajak? Setiap saat, tetapi paling lambat 3 tahun sejak tanggal transaksi. Itu adalah waktu yang dibutuhkan untuk mengajukan pengembalian pajak di Rusia.

Selain itu, seseorang dapat mengklaim uang segera selama 36 bulan. Sangat nyaman terutama untuk KPR dan edukasikembali. Hal utama adalah mengetahui bagaimana bertindak dalam kasus ini atau itu. Mempersiapkan penarikan adalah banyak pekerjaan. Untungnya, mereka dapat sepenuhnya dihindari atau diminimalkan.

Lokasi Layanan

Di mana tepatnya Anda perlu mengajukan pengurangan pajak di Rusia? Anda dapat mengatasi masalah ini di tubuh yang berbeda. Soalnya warga bisa minta refund lewat:

• otoritas pajak;
• pusat multifungsi;
• organisasi Dokumen Saya.

Pajak mana yang akan menerima potongan pajak? Anda perlu mendaftar dengan permintaan ke Layanan Pajak Federal di tempat tinggal. Misalnya, secara langsung atau melalui surat. Hal utama yang harus diingat adalah pengembalian pajak penghasilan tidak diterbitkan di wilayah lain.

Penting: jika Anda mau, Anda dapat mengajukan pengurangan dari majikan Anda. Dalam hal ini, penghasilan warga negara akan dibebaskan dari pajak penghasilan atas jumlah pengembalian.

Petunjuk desain

Dan bagaimana cara mengklaim potongan pajak? Warga harus mematuhi algoritma tindakan tertentu. Itu tidak menyebabkan masalah yang berarti jika dipersiapkan dengan benar.

Untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi, seseorang membutuhkan:

1. Lakukan transaksi ini atau itu atas nama Anda dan untuk uang Anda sendiri.
2. Buat paket kertas tertentu. Poin ini akan dibahas lebih detail nanti.
3. Ajukan pengurangan.
4. Menerima tanggapan dari badan yang berwenang.

Jika semuanya dilakukan dengan benar, maka setelah beberapa saat pemohon akan mendapatkan penggantian biaya tertentu. Kesulitan utama bagi warga muncul dalam pembentukan paket dokumen untuk pelaksanaan tugas.

Makalah utama

Dokumen apa saja yang diperlukan untuk pemotongan pajak? Jawabannya secara langsung tergantung pada situasi tertentu.

Pemohon pasti membutuhkan komponen berikut:

• paspor sipil;
• SPT untuk periode tertentu;
• sertifikat penghasilan;
• cek yang menunjukkan pengeluaran tertentu;
• aplikasi formulir yang ditentukan;
• perjanjian tentang penyelesaian transaksi atau penyediaan layanan.

Tapi bukan itu saja. Selanjutnya, perhatikan pernyataan tambahan yang dibutuhkan seseorang saat melakukan pemotongan.

Pertanyaan untuk pengembalian properti

Dokumen apa yang diperlukan untuk pengurangan pajak apartemen atau hipotek? Biasanya daftar di atas perlu ditambah:

• perjanjian hipotek atau jual beli;
• jadwal pelunasan pinjaman;
• kwitansi transfer uang untuk transaksi utama;
• Pernyataan USRN untuk real estat.

Ini biasanya sudah cukup. Semua ekstrak ini harus diserahkan hanya dalam bentuk aslinya. Salinannya tidak dipertimbangkan oleh layanan resmi.

Referensi saat mengajukan pengurangan pengobatan

Perlu mendapatkan uang berupa penggantian pajak penghasilan pribadi untuk pelayanan medis? Tidak sesulit kelihatannya.

Untuk menghindari masalah dan pertanyaan dari instansi yang berwenang, pemohon harus mempersiapkan:

• lisensifasilitas medis dan dokter;
• kontrak perawatan medis;
• cek dan kuitansi;
• resep (jika orang tersebut diganti untuk obat-obatan).

Sebagai aturan, di klinik modern mereka membantu menyiapkan dokumen untuk pengurangan pajak. Oleh karena itu, seharusnya tidak ada masalah yang berarti.

Dokumen potongan biaya kuliah

Sertifikat untuk pengurangan pajak di Federasi Rusia mungkin berbeda. Anda harus selalu memulai dari situasi tertentu.

Apakah Anda ingin mengembalikan pajak penghasilan untuk layanan pendidikan? Dalam hal ini, Anda akan membutuhkan:

• referensi siswa;
• kutipan dari lembaga pendidikan yang menyatakan bahwa seseorang benar-benar belajar di sana;
• lisensi organisasi;
• akreditasi spesialisasi yang dipilih oleh siswa;
• kontrak untuk penyediaan layanan pendidikan berbayar.

Sebagai aturan, semua pernyataan yang terdaftar dapat diambil dari lembaga pendidikan. Perjanjian layanan harus disimpan di tangan pemohon.

Untuk keluarga

Seperti yang telah disebutkan, pengembalian pajak dapat dikeluarkan tidak hanya untuk diri Anda sendiri, tetapi juga untuk kerabat. Selain itu, untuk memperoleh properti, anggota keluarga harus membuat paket sertifikat khusus.

Apakah penerima potongan memiliki keluarga atau apakah dia mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk anak, saudara laki-laki atau perempuan? Maka Anda perlu membawa Anda ke badan yang berwenang:

• surat nikah atau cerai;
• sertifikat kelahiran atau adopsianak-anak;
• pernyataan yang menegaskan kekerabatan dengan saudara laki-laki atau perempuan.

Jika pasangan memiliki kontrak pernikahan, itu juga tidak akan berlebihan. Soalnya dalam memperoleh harta dalam perkawinan itu diakui sebagai hal yang lumrah dengan suami/istri. Dan paruh kedua pemohon memiliki hak untuk pendaftarannya. Kehadiran perjanjian pernikahan akan menghilangkan masalah dan pertanyaan yang tidak perlu dari karyawan Layanan Pajak Federal.

Kesimpulan

Sekarang jelas berapa jumlah maksimum pengurangan pajak dalam kasus ini atau itu. Dan cara meminta dana yang sesuai juga jelas.

Berapa lama rata-rata untuk menunggu uang? Sekitar 4-6 bulan. Dari jumlah tersebut, hanya 1, 5-2 yang akan dianggap sebagai permohonan pengurangan. Dan jumlah yang sama akan dihabiskan untuk melakukan operasi perbankan untuk mentransfer uang ke rekening yang ditentukan dalam aplikasi.

Anda dapat dengan cepat mengeluarkan pengurangan melalui majikan - pembebasan pajak penghasilan pribadi akan terjadi mulai bulan depan. Artinya, sejak pertama kali diterima setelah realisasi hak pemotongan upah. Tetapi opsi ini tidak diminati oleh penduduk.