Jumlah pajak penghasilan pribadi di Rusia. Besarnya potongan pajak

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Banyak wajib pajak yang tertarik dengan besaran pajak penghasilan pribadi di tahun 2016. Pembayaran ini mungkin akrab bagi setiap orang yang bekerja dan pengusaha. Jadi ada baiknya memberi perhatian khusus padanya. Hari ini kami akan mencoba memahami segala sesuatu yang dapat dikaitkan dengan pajak ini. Misalnya, berapa tepatnya yang harus dibayar, siapa yang harus melakukannya, apakah ada cara untuk menghindari "kontribusi" ini ke kas negara. Apa yang akan dibutuhkan untuk ini? Memahami masalah ini tidak begitu sulit. Tetapi pengetahuan yang diperoleh akan membantu Anda di masa depan. Terutama, segera setelah Anda memiliki penghasilan ini atau itu. Pada saat seperti itu, pajak penghasilan pribadi memainkan peran penting. Mari kita mulai dengan topik kita hari ini. Ada begitu banyak nuansa untuk dipertimbangkan.

Definisi

Jumlah pajak penghasilan pribadi tentu saja penting. Tetapi hanya itu yang layak untuk dipikirkan setelah Anda memahami apa itu semua. Pajak macam apa ini? Siapa yang membayar dan kapan? Mungkin itu tidak menjadi perhatian Anda sama sekali? Maka itu tidak masuk akal"gali" detail topik kita hari ini.

Sebenarnya, pajak penghasilan pribadi adalah pajak yang dibayarkan oleh semua warga negara yang mendapat untung. Ini juga disebut pendapatan. Ini adalah jumlah tertentu yang dipotong dari uang yang Anda terima. Dan tidak masalah dengan cara apa - dari aktivitas pribadi atau dalam bentuk gaji. Mereka mendapat untung - mereka memberikan sebagiannya ke kas negara. Ini adalah aturan yang berlaku di wilayah Federasi Rusia.

Siapa yang membayar

Siapa yang harus melakukan pembayaran terkait? Tidak sulit untuk menebak bahwa masalah ini menyangkut semua warga negara yang berbadan sehat. Atau lebih tepatnya, pembayar pajak dewasa dan mampu. Apalagi jika mereka memiliki penghasilan tertentu. Artinya, jika Anda tidak bekerja dan tidak menerima uang (pensiun dan tunjangan sosial tidak diperhitungkan, beasiswa juga), maka Anda dibebaskan dari pembayaran.

Tapi warga negara yang bekerja harus melakukan pembayaran yang sesuai tanpa gagal. Lebih tepatnya, ini biasanya dilakukan oleh majikan ketika datang ke pekerjaan formal. Tetapi jumlah pajak penghasilan pribadi masih menarik bagi banyak orang. Kita perlu tahu berapa banyak negara menahan dari keuntungan kita!

Juga dikenakan pajak semua pendapatan dari penjualan properti (sewa, penjualan), setiap keuntungan di luar wilayah Federasi Rusia, kemenangan dan penerimaan tunai lainnya. Tapi ada pengecualian.

Kami tidak membayar

Apa pengecualiannya? Kapan ukuran pajak penghasilan pribadi di Rusia tidak mengkhawatirkan warga negara? Dan dalam kasus apa dia memiliki hak untuk menghindari pembayaran ini,tapi secara hukum? Sejujurnya, ada sedikit pengecualian.

Hadiah dan warisan dari kerabat dekat tidak dikenakan pajak penghasilan. Perlu diingat bahwa kerabat dekat meliputi:

• pasangan;
• kakek;
• orang tua;
• anak-anak;
• saudara laki-laki dan perempuan;
• cucu.

Hanya sumbangan dan warisan yang diterima dari kategori warga negara yang terdaftar (bahkan gabungan / adopsi) yang tidak dikenakan pembayaran kami hari ini. Dari semua sisa keuntungan, Anda harus memberikan persentase tertentu dari uang. Selain itu, transaksi dengan real estat yang telah dimiliki selama lebih dari 3 tahun tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi. Ini semua pengecualian untuk aturan.

Minimum

Jumlah pajak penghasilan pribadi dapat bervariasi. Semuanya tergantung situasi. Misalnya, terkadang Anda dapat menemukan pajak atas penghasilan pribadi sebesar 9% dari keuntungan. Ini bukan kejadian yang paling umum, tetapi memang terjadi. Kapan?

Jika Anda mendapat untung dari apa yang disebut obligasi berbasis hipotek yang diterbitkan sebelum 1 Januari 2007, atau dari sertifikat hipotek. Selain itu, jumlah pajak penghasilan pribadi atas dividen yang diterbitkan sebelum 2015 (termasuk) akan menjadi 9% dari dana yang Anda terima. Ini adalah suku bunga terendah yang hanya dapat ditemukan di Rusia.

Umum

Seperti yang Anda duga, ada skenario lain. Selain itu, daftar lengkap selalu dapat dilihat dengan komentar terperinci di halaman resmi Layanan Pajak Federal Rusia. Semua item akan ditandai dengan jelas.untuk pajak dengan tingkat yang berbeda-beda.

Namun, jika Anda mempelajari informasi ini, Anda akan mudah bingung. Bagaimanapun, suku bunga dalam edisi kita hari ini sudah lebih dari cukup. Apakah Anda tertarik dengan PPN? Ukuran pajak ini dalam konsep yang berlaku umum adalah 13%. Apa artinya ini?

Tidak ada yang istimewa. Hanya saja di Rusia pajak penghasilan paling sering ditemukan dalam bentuk 13% dari keuntungan Anda. Ini normal. Dan hanya dalam beberapa situasi luar biasa, itu bisa bertambah atau berkurang.

Ingatlah bahwa ini adalah jumlah pajak penghasilan pribadi. Dari gaji, penjualan real estate dan transaksi lainnya, pekerjaan paruh waktu. 13% adalah jumlah yang paling sering dibebankan kepada wajib pajak. Tarif pajak yang tersisa dianggap sebagai kasus khusus. Tetapi mereka juga layak untuk dipelajari. Anda mungkin harus memberi lebih dari yang Anda tawar!

Tidak standar

Sekarang beberapa pengecualian untuk aturan mereka. Menentukan besarnya pajak penghasilan pribadi tidak begitu sulit. Apalagi jika Anda tahu dalam hal apa dan berapa tingkat bunga yang ditetapkan. Secara umum, Anda harus memberikan 13% - kami telah mengetahuinya. Dan dalam kasus apa set "minimum" juga. Dan dalam skenario apa Anda harus memberi negara lebih banyak?

Misalnya, jika Anda mendapat untung dari obligasi. Tetapi di sini penting untuk mempertimbangkan bahwa organisasi tersebut harus terdaftar di luar Federasi Rusia. Dalam situasi ini, Anda hanya perlu membayar 15% dari penghasilan Anda.

Semua hadiah dan kemenangan juga memiliki batasannya masing-masing. Jumlah pajak penghasilan pribadi sedemikian rupakasus akan sebanyak 35 persen! Selain itu, aturan semacam ini berlaku untuk keuntungan yang diterima dari simpanan bank, jika melebihi jumlah yang ditetapkan dengan jelas. Seperti yang Anda lihat, tidak semuanya begitu sederhana dalam pertanyaan kita hari ini. Pajak penghasilan adalah hal yang sangat rumit, jika Anda masuk ke rincian tentang hal itu. Tapi itu tidak semua. Ada nuansa penting lainnya. Dan itu tidak boleh diabaikan.

Orang Asing

Tidak ada yang bisa bersembunyi dari pajak penghasilan. Itu harus dibayar oleh penduduk negara dan bukan penduduk. Hanya dalam jumlah yang berbeda. Jumlah pajak penghasilan pribadi di Rusia untuk pembayar pajak "lokal" paling sering ditetapkan sebesar 13%. Tapi orang asing di daerah ini kurang beruntung.

Kenapa? Mereka harus membayar lebih banyak. Bagaimana? Terlepas dari bagaimana tepatnya keuntungan dibuat, warga negara tersebut diharuskan memberikan 30% dari pendapatan yang diterima di wilayah Federasi Rusia. Jumlah yang signifikan yang harus dibebankan kepada wajib pajak. Dalam hal ini, warga Federasi Rusia lebih beruntung. Mereka harus membayar hampir 2 kali lebih sedikit ke kas negara.

Pengurangan

Namun demikian, besaran pajak penghasilan pribadi bukanlah hal yang terpenting. Ada saat-saat dalam masalah kami saat ini yang menyenangkan pembayar pajak. Inilah yang disebut pengurangan pajak. Masalahnya adalah merekalah yang menarik banyak orang. Di Rusia, Anda bisa mendapatkan kembali sebagian dari uang yang dibelanjakan untuk layanan tertentu jika Anda memiliki penghasilan kena pajak.

Ukuran pengurangan pajak penghasilan pribadi serupa - 13%. Tapi jumlah pastinya sudah ditentukan, tergantung padapengeluaran. Misalnya, jika kita berbicara tentang real estat, maka maksimum yang dapat dikembalikan adalah 260.000 rubel. Jika tidak, pengembalian dana sebesar 13% dari pengeluaran akan diperhitungkan.

Selain itu, ada juga potongan khusus yang berkaitan dengan gaji. Ini disebut "untuk anak-anak". Jumlah pengurangan pajak penghasilan pribadi dalam hal ini adalah 1.400 rubel per anak. Dan untuk dua juga. Tetapi untuk yang ketiga dan selanjutnya - 3.000. Jumlah pemotongan yang sama persis dalam kasus membesarkan anak cacat.

Kapan tepatnya dan untuk apa saya bisa mendapatkan pengembalian dana? Seperti yang telah kita ketahui, untuk anak-anak. Tapi ada juga kasus lain. Misalnya, untuk menerima layanan berbayar tertentu, membeli real estat (termasuk hipotek), serta untuk pendidikan dan perawatan. Ini adalah opsi yang paling umum.

Pesanan dan waktu

Jumlah PPh Orang Pribadi sudah kami ketahui. Dan kemungkinan skenario juga. Tetapi sekarang tinggal mencari tahu pada tanggal berapa Anda harus melakukan pembayaran kami hari ini. Secara umum, pajak penghasilan memerlukan pelaporan. Itu diajukan paling lambat 30 April setiap tahun. Apalagi laporannya akan untuk tahun sebelumnya. Tetapi pembayaran pajak penghasilan pribadi dimungkinkan hingga 15 Juli. Paling sering ada uang muka. Itu dilakukan hingga 30 April, bersamaan dengan penyerahan SPT. Jika Anda resmi bekerja dan tidak memiliki penghasilan selain gaji Anda, maka Anda tidak perlu khawatir tentang tenggat waktu - tanggung jawab ini akan berada di pundak majikan Anda.

Potongan dapat diterima dalam waktu 3 tahun sejak tanggal transaksi. Tapi lebih cepat lebih baik. BiasanyaDisarankan untuk mengeluarkan pengembalian yang sesuai dalam waktu satu tahun. Untuk melakukan ini tidak begitu sulit. Cukup menyajikan daftar dokumen tertentu. Ini bervariasi tergantung pada situasinya, tetapi secara umum tetap sama:

• paspor (salin);
• permohonan pemotongan (menunjukkan detail akun dan alasan melamar);
• deklarasi (3-NDFL);
• bantuan 2-pajak penghasilan pribadi;
• salinan buku kerja;
• SNIL;
• TIN;
• surat keterangan pensiun (bagi pensiunan);
• nikah/cerai/akta kelahiran;
• dokumen hak milik (untuk real estat);
• akreditasi dan lisensi suatu institusi (biasanya untuk kedokteran dan universitas);
• perjanjian konfirmasi transaksi (pembelian dan penjualan, penyediaan layanan, kontrak dengan universitas);
• referensi siswa (untuk siswa);
• cek dan kuitansi untuk membuktikan pengeluaran Anda.

Seperti yang Anda lihat, ada banyak pilihan. Setelah mengumpulkan dokumen yang diperlukan, hubungi kantor pajak daerah Anda dan tunggu. Kira-kira dalam satu atau dua bulan akan dijawab apakah akan ada potongan atau tidak.

Jika jawabannya positif, Anda perlu menunggu lebih lama lagi. Transfer uang juga dilakukan maksimal sekitar 2 bulan. Rata-rata, dibutuhkan sekitar enam bulan untuk menyelesaikannya. Sekarang jelas berapa pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan warga negara tertentu dan potongan apa yang dapat mereka terima.