Perhitungan letter of credit adalah Tata cara penyelesaian, jenis letter of credit dan cara pelaksanaannya

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Saat mengembangkan bisnis, banyak perusahaan menemukan mitra baru dan membuat kontrak dengan mereka. Pada saat yang sama, ada risiko kegagalan: non-pembayaran dana, mengabaikan persyaratan kontrak, penolakan untuk memasok barang, dll. dengan letter of credit di bank. Metode pembayaran ini sepenuhnya memastikan kepatuhan terhadap semua perjanjian antara mitra dan memenuhi persyaratan dan harapan dari transaksi kedua belah pihak.

Inti dari perintah pembayaran

Letter of credit adalah kewajiban keuangan bank untuk membayar dokumen klien penjual melalui transfer bank dalam jumlah dan persyaratan yang ditentukan dalam dokumen. Semua detail ditentukan oleh pembeli, yang dia laporkan ke banknya, juga menyediakan aplikasi lengkap untuk membuka rekening kredit ini. Pembayaran letter of credit baguscara untuk mengamankan transaksi untuk mitra di bawah ketentuan kontrak.

Ada pesanan pembayaran tunai dan dokumenter. Jenis pertama adalah dokumen nominal yang memberikan kontribusi sejumlah tertentu oleh individu atau badan hukum untuk menariknya di negara lain. Jenis kedua adalah, pada kenyataannya, perjanjian atas dasar di mana bank klien harus, sesuai dengan instruksinya, membayar uang kepada pihak ketiga. Organisasi komersial ini dapat menginstruksikan bank lain - pihak keempat - untuk melakukan pembayaran setelah memberikan dokumen yang disepakati.

Deal peserta

Orang-orang berikut mengambil bagian dalam pelaksanaan dan pelaksanaan jenis penyelesaian ini:

• pembeli - individu atau badan hukum (pemohon, importir), ia memulai penyelesaian bank dengan letter of credit berdasarkan perjanjian yang menguntungkan penjual dan mentransfer jumlah uang yang diperlukan ke rekening bank;
• bank penerbit: membuka letter of credit dan menanggung kewajiban kepada penjual atas nama pembeli;
• bank yang membayar letter of credit (bank pelaksana);
• seller (eksportir, penerima manfaat) - orang yang untuknya surat kredit dibuka dan dana rekeningnya akan diterima.

Bank penerbit dapat sekaligus menjadi bank pelaksana, yaitu membuka letter of credit dan membayar penerima dana ketika penerima dana menyerahkan dokumen yang disediakan oleh perintah pembayaran. Namun seringkali kewenangan untuk membayar dialihkan kepada bank pelaksana. Ini terjadi terutama ketika pembeli dan penju alterletak di negara yang berbeda. Dalam hal ini, tidak nyaman untuk melakukan pembayaran dengan cek. Penyelesaian dengan letter of credit adalah cara terbaik untuk membangun hubungan saling percaya. Oleh karena itu, bank penerbit tidak bekerja sama dengan petugas secara langsung, tetapi dengan melibatkan pihak keempat yaitu bank pelaksana yang berlokasi di negara penerima dana. Bank ini menginformasikan penjual tentang letter of credit dan persyaratannya, dan mengkonfirmasi keaslian kewajiban pembayaran ini.

Detail penting

Saat membayar barang dengan cara di atas, bank hanya bekerja dengan dokumen yang disediakan oleh pemohon. Organisasi-organisasi ini tidak ada hubungannya dengan produk. Perjanjian yang ada antara pembeli dan penjual juga tidak diperhitungkan. Pembayaran non-tunai dengan letter of credit hanya menyediakan sisi dokumenter, yang disepakati saat membuka kewajiban pembayaran. Dan orang yang ingin menggunakan jenis pembayaran ini harus mempertimbangkan hal ini.

Perlu bank garansi

Memberikan pinjaman kepada klien oleh bank pelaksana sesuai dengan kesepakatan cukup umum. Pembayaran melalui letter of credit sering dilakukan ketika melakukan transaksi perdagangan luar negeri, atau ketika memperluas pasar penjualan. Kebetulan pemasok tidak mau menyediakan barang tanpa jaminan pembayaran, dan pembeli menolak membayar, tidak yakin bahwa produk yang disepakati akan dikirimkan sesuai dengan ketentuan kontrak. Dalam hal ini, penyelesaian dengan letter of credit adalah cara untuk mencapai mufakat di antara para pihak yang membuat perjanjian.

Prosedur pembayaran tanpa uang tunai

Transfer dana dalam bentuk letter of credit dilakukan dalam beberapa tahap:

1. Menandatangani perjanjian antara penjual barang dan pembeli.
2. Mengajukan aplikasi terbaru ke bank penerbit untuk membuka letter of credit. Pemberitahuan resmi (melalui telegraf atau surat) dari bank rekanan (pelaksana) tentang pembukaan letter of credit kepada penjual.
3. Pengiriman barang ke pembeli.
4. Menyediakan dokumen: dari penjual ke bank eksekutif, dari yang terakhir - ke bank penerbit, dari itu - ke pembeli. Penghapusan dana dari rekening pembeli.
5. Transfer dana ke bank eksekutif dari penerbit. Melakukan pembayaran ke penjual.

Selama transaksi, penerbit mendebit jumlah yang ditentukan dalam kontrak dari akun klien dan mengirimkannya ke bank pelaksana, yang, dengan analogi, memilih formulir penyelesaian "Letter of credit" dan pra- menyetorkan dana yang dimaksudkan untuk membayar barang ("deposited letter of credit"). Tetapi ada juga "surat kredit yang dijamin". Kemudian pembayaran dilakukan hanya di bawah jaminan bank.

Ketika letter of credit disimpan, bank penerbit mentransfer ke bank rekanan jumlah yang ditentukan dalam kontrak selama durasi penuh kewajiban pembayaran. Dana disediakan oleh pembeli, atau dia diberi pinjaman, di mana pembayaran dilakukan.

Dalam hal jaminan letter of credit, bank pelaksana menerima hak untuk mendebit dana dari rekening korespondenbank penerbit dalam jumlah letter of credit, atau menyediakan metode pembayaran lainnya. Prosedur untuk kompensasi dana ke bank penerbit oleh pembayar ditentukan dalam kontrak.

Ketika barang dikirim, dan pemasok mengkonfirmasi fakta ini dengan dokumen yang relevan, bank pelaksana membayar untuk transaksi tersebut. Dengan demikian, waktu yang dialokasikan untuk pemukiman sangat berkurang.

Jenis letter of credit

Perintah bank pembayaran dibagi menjadi berikut:

• Tidak dapat dibatalkan: pembayar tidak dapat mengubah ketentuan kewajiban secara sepihak, tanpa persetujuan terlebih dahulu dengan penerima pembayaran.
• Revocable: pembayar berhak mengubah ketentuan kontrak tanpa persetujuan penerima dana dan dapat mencabutnya sebelum akhir periode yang disepakati.
• Dikonfirmasi - bank pelaksana bertanggung jawab atas pembayaran.
• Unconfirmed - bank tidak berkewajiban untuk mengontrol pembayaran.
• Renewable (revolving) - surat kredit yang diulang ketika transaksi berulang atau sistematis.
• Penyelesaian tanpa uang tunai dengan klausa merah - memberi wewenang kepada bank pelaksana untuk melakukan pembayaran di muka kepada penjual sejumlah tertentu sebelum memberikan dokumen yang diperlukan.
• Transferable - berlaku jika orang lain adalah pemasok barang. Kemudian prosedur penghitungan letter of credit sedikit berubah: penjual menginstruksikan bank pelaksana untuk mentransfer sebagian atau seluruhnya kepada merekakewenangan untuk menerima dana.
• Kumulatif - memberikan kesempatan bagi pemohon untuk menambahkan jumlah yang tidak dibelanjakan selama transaksi ke letter of credit baru yang disimpan di bank pelaksana yang sama (jika tidak, dana dikembalikan ke rekening pembeli di bank penerbit).
• Circular: memungkinkan untuk menerima uang di bank mana pun - rekanan dari bank penerbit yang memberikan pinjaman.

Pembayaran dengan letter of credit selalu merupakan transaksi non-tunai yang menyediakan pendaftaran untuk pembayaran hanya kepada satu orang atau badan hukum.

Kehalusan operasi

Saat memproses kewajiban pembayaran jenis ini, pelanggan harus mempertimbangkan beberapa nuansa:

1. Dalam hal terjadi perubahan persyaratan letter of credit yang dapat dibatalkan atau pembatalannya, bank penerbit harus memberi tahu penerima dana tentang fakta ini. Ini harus dilakukan selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari perubahan dilakukan.
2. Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan dianggap diubah atau dibatalkan ketika bank pelaksana menerima persetujuan dari penerima dana. Modifikasi sebagian dari persyaratan letter of credit oleh yang terakhir tidak diperbolehkan.
3. Untuk mengubah atau membatalkan letter of credit yang telah dikonfirmasi, diperlukan persetujuan dari bank yang ditunjuk dan penerima dana.
4. Perhitungan berdasarkan letter of credit adalah pembayaran yang dilakukan oleh organisasi komersial, oleh karena itu, penerima dana mengetahui tentang pembukaan kewajiban moneter langsung dari bank penerbit atau dari banknya (denganpersetujuan yang terakhir).
5. Pembayaran jenis ini hanya dilakukan melalui transfer bank.
6. Pembayaran dana di bawah letter of credit diatur oleh perjanjian pelanggan dengan bank dan perjanjian antara yang terakhir.

Formulir Aplikasi

Untuk membayar barang dengan cara di atas, pembayar mengajukan 2 aplikasi ke bank, yang merupakan instruksi kepada bank untuk membuka letter of credit. Aplikasi diajukan dalam bentuk yang dikembangkan oleh perusahaan itu sendiri. Dalam hal ini, data berikut harus ditunjukkan:

• tanggal dan nomor dokumen;
• jumlah pembayaran;
• rincian semua pihak dalam transaksi: pembayar, bank penerbit, organisasi pelaksana, penerima dana;
• jenis letter of credit;
• masa berlakunya;
• daftar dokumen yang harus disediakan oleh penerima dana, persyaratannya, dan tanggal akhir penyerahannya;
• cara letter of credit dijalankan;
• tujuan pembayaran ini;
• pengirim, penerima, tujuan;
• tanggal penutupan proses pengiriman uang;
• Persentase komisi bank dari transaksi dan tata cara pembayarannya.

Ini adalah daftar informasi dasar, tetapi dokumen mungkin berisi data apa pun yang menarik bagi pemohon. Informasi lebih rinci terkandung dalam Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia 19 Juni 2012 N 383-P "Tentang aturan transfer dana" (klausul 6.7).

Metode pelaksanaan letter of credit

Ada beberapa metode yang digunakan oleh bank untuk membayar transaksi ditanpa uang tunai:

1. Melakukan pembayaran setelah penjual memberikan dokumen yang diperlukan.

2. Pembayaran tertunda: dilakukan beberapa hari setelah bank menerima daftar dokumen yang disepakati atau setelah jangka waktu tertentu setelah pengiriman barang.

3. Melakukan pembayaran campuran: sebagian dari jumlah dibayarkan pada saat penyerahan dokumen, sebagian - beberapa hari setelah pengiriman.

4. Penerimaan wesel: diterima oleh bank penerbit atau pelaksana dan dibayar dalam waktu yang disepakati.

5. Negosiasi dokumen: bank pelaksana membeli wesel (draft) yang ditarik pada bank yang sama sekali berbeda, atau dokumen dengan memajukan ke penerima (penjual) atau berjanji untuk membayar uang muka sebelum hari perbankan di mana bank harus menerima pengembalian dana dari bank penerbit. Cara ini digunakan ketika pemilik barang ingin segera menerima uang, dan pembeli ingin membayar grosir beberapa saat setelah menerimanya.

Pro dari kewajiban bank

Pembayaran dengan letter of credit merupakan transaksi finansial yang memiliki beberapa keunggulan, yaitu:

• penugasan tanggung jawab kepada organisasi komersial atas legalitas transaksi moneter dalam bentuk letter of credit;
• pastikan pembayaran ke penjual lunas;
• mengembalikan jumlah penuh kepada pembeli jika terjadi pembatalan penjualan;
• kepatuhan penuh terhadap ketentuan kontrak antara para pihak karena kontrol bank;
• pelestarian dana pembeli dalam organisasi.

Kontrapenyelesaian melalui letter of credit

Selain sisi positifnya, payment order ini juga memiliki beberapa kekurangan, yaitu:

• pada setiap tahap transaksi, perlu menyediakan sejumlah besar dokumen;
• biaya tinggi dari pembayaran nontunai ini untuk kedua belah pihak.

Meskipun ada ketidaknyamanan dengan bentuk pembayaran ini, penyelesaian dengan letter of credit yang berdokumen menjamin keberhasilan transaksi, memastikan transparansi dan legalitasnya, dan juga memungkinkan nasabah bank untuk menemukan mitra bisnis baru dan membuka hubungan, sukses dan menjanjikan.