Letter of credit. Jenis letter of credit dan metode pelaksanaannya

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Letter of credit adalah transaksi keuangan di mana perintah dikeluarkan ke bank pembayar ke bank penerima. Manipulasi perbankan dilakukan atas inisiatif klien, atas nama mereka sesuai dengan perjanjian kemitraan. Perintah terdiri dari melakukan pembayaran oleh individu atau badan hukum dalam kerangka kondisi yang disepakati berdasarkan pesanan.

Contoh transaksi perbankan

Setelah mempelajari konsep dan jenis letter of credit, kami akan fokus pada fakta bahwa format penyelesaian bersama melalui bank ini memiliki aspek positif dan kelemahannya. Letter of credit dapat disebut kewajiban moneter bersyarat, yang diterima oleh bank atas arahan pemohon, yang menurutnya lembaga keuangan menanggung kewajiban untuk membayar penerima dalam jumlah yang ditentukan dalam dokumen. Ini menentukan tingkat keamanan yang tinggi dan bertindak sebagai jaminan bahwa tidak ada pihak yang akan tertipu. Hal ini dimungkinkan untuk menggambarkan situasi lebih sederhana. Misalnya, satu perusahaan ingin membeli produk tertentu dari yang lain, tetapi karena risiko tidak ingin segera membayarnya. Dalam situasi inipembeli meminta bank untuk membayar barang untuknya, memberinya tanda terima bahwa pembayaran akan terjadi kemudian, setelah menerima barang. Bank mentransfer sejumlah dana kepada penjual, dan kemudian, berdasarkan tanda terima, mengumpulkan dana dari pembeli. Penyelesaian dengan bank dan antara para pihak dalam format ini dikenal sebagai penyelesaian dengan letter of credit. Jenis letter of credit menentukan seluk-beluk kemitraan antara 4 pihak.

Letter of credit sebagai bentuk minimalisasi risiko

Saat menjalin kemitraan antara pengusaha dan organisasi, serta antara individu dan pengusaha perorangan, ada risiko tinggi kehilangan uang atau barang saat membuat kesepakatan atau dalam penyelesaian bersama. Jenis letter of credit yang disajikan di sektor perbankan memungkinkan untuk menghindari kerugian yang signifikan ketika melakukan transaksi dalam jumlah besar. Risiko diminimalkan karena fakta bahwa setiap proses keuangan dalam kerangka letter of credit dilaksanakan di bawah kontrol yang ketat secara bersamaan oleh dua bank. Kegagalan untuk mematuhi ketentuan kontrak dengan salah satu pihak sepenuhnya dikecualikan. Pemasok produk, pada kenyataannya, serta pembelinya, tidak dapat gagal untuk memenuhi kewajiban mereka di bawah kemitraan.

Jenis letter of credit

Saat menggunakan letter of credit untuk penyelesaian bersama, sangat penting untuk memilih jenis operasi yang sesuai. Pembukaan yang terakhir dilakukan oleh bank semata-mata atas arahan pembayar, oleh karena itu, pilihan mengenai format operasi tetap pada pembayar. Informasi mengenai subtipe perbankan yang dicurigaitransaksi termasuk dalam kontrak. Sesuai dengan standar Bank Sentral Federasi Rusia, jenis letter of credit berikut biasanya dibedakan:

• Ditanggung, atau disimpan.
• Terungkap, atau dijamin.
• Dapat dibatalkan.
• Tidak dapat dibatalkan.
• Dikonfirmasi. Itu dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan.

Transaksi perbankan yang tertutup dan terbuka

Transaksi yang disetorkan dan dijamin adalah penyelesaian paling umum dengan letter of credit. Jenis letter of credit menentukan spesifikasi operasi itu sendiri.

• Operasi tertutup. Dalam situasi ini, ketika membuka letter of credit, bank penerbit mentransfer dana dari rekening pembayar untuk seluruh jumlah letter of credit. Ini disebut liputan. Dana ditransfer ke pembuangan bank pelaksana untuk seluruh jangka waktu kontrak.
• Operasi terbongkar. Operasi perbankan yang dijamin menyediakan transfer dana oleh bank penerbit saat membuka letter of credit. Bank pelaksana hanya diberi hak untuk menghapus dana dari rekeningnya sebesar nilai letter of credit. Prosedur untuk mendebet dana dari rekening koresponden yang dimiliki oleh bank penerbit ditentukan oleh perjanjian khusus antara lembaga keuangan.

Variasi transaksi bank yang dikonfirmasi

Letter of credit yang dikonfirmasi, jenisnya mungkin berbeda tergantung pada spesifikasi transaksi (dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan), adalah letter of credit, denganpemenuhan yang lembaga keuangan pelaksana memikul kewajiban untuk melakukan pembayaran, terlepas dari fakta transfer uang dari bank tempat surat konfirmasi kredit diterbitkan. Prosedur untuk menyetujui nuansa operasi ditentukan oleh perjanjian antar bank. Jawaban atas pertanyaan kombinasi jenis letter of credit apa yang tidak mungkin justru terletak pada definisi yang dipaparkan di atas. Tandem lain tidak dapat diterima.

Transaksi yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan

Baik surat kredit yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan dianggap tidak kalah populer dalam penyelesaian bersama. Jenis letter of credit dalam kategori ini juga memiliki kekhasan tersendiri.

• Operasi perbankan yang dapat dibatalkan dapat ditingkatkan atau dibatalkan sepenuhnya oleh bank penerbit. Dasar penolakan dapat berupa perintah tertulis dari pembayar. Koordinasi dengan penerima dana dalam situasi ini tidak diperlukan. Setelah penarikan letter of credit, bank penerbit tidak bertanggung jawab kepada pembayar.
• Operasi gagal-aman hanya dapat dibatalkan jika penerima setuju untuk mengubah persyaratan kemitraan dan menyerahkannya ke bank pelaksana. Perubahan sebagian kondisi untuk kategori penyelesaian bersama ini tidak disediakan.

Penerima dana untuk transaksi perbankan memiliki hak untuk menolak pembayaran, tetapi sampai berakhirnya masa berlakunya dan dengan ketentuan bahwa nuansa ini ditentukan dalam kontrak. Diizinkan dengan pengaturan dan penerimaan sebelumnya dari pihak ketiga, yangdisahkan oleh hak pembayar.

Berbagai format utama operasi perbankan

Tidak hanya jenis utama letter of credit, tetapi juga varietasnya. Modifikasi transaksi bank berikut dapat disebutkan:

• Dengan klausa merah. Ini adalah perjanjian yang dengannya bank penerbit memberikan hak kepada bank pelaksana untuk melakukan pembayaran dalam bentuk uang muka kepada pemasok barang. Jumlah uang muka ditentukan di muka dan diberikan sebelum layanan diberikan atau barang dikirim. Jenis letter of credit inilah yang paling diminati dalam penyelesaian internasional, karena meningkatkan tingkat kepercayaan di antara para pihak.
• Operasi berputar. Ini adalah letter of credit, yang dibuka sebagian untuk pembayaran dalam jumlah kontrak. Ini diperbarui secara otomatis saat Anda membayar untuk setiap kiriman barang atau untuk sejumlah layanan tertentu. Untuk pengurangan siklus dalam volume moneter kontrak dengan pengiriman sistematis, letter of credit ini sangat ideal. Jenis letter of credit dalam kategori ini sangat populer.

Pemukiman bersama

Saat menyimpulkan kontrak, kontrak harus menunjukkan bentuk penyelesaian bersama, serta fitur pengiriman barang atau skema penyediaan layanan. Jenis letter of credit yang direncanakan dan karakteristiknya harus ditentukan dalam surat kabar. Makalah harus berisi informasi berikut untuk menghindari masalah:

• Nama bank penerbit.
• Nama lembaga keuangan yang akanpelayanan kepada penerima dana.
• Data identitas penerima dana.
• Ukuran transaksi bank.
• Jenis kredit dokumenter yang akan digunakan.
• Format menginformasikan penerima tentang pembukaan transaksi bank.
• Format menginformasikan pembayar tentang nomor rekening, yang dimaksudkan untuk menyetor uang. Rekening dibuka oleh lembaga keuangan pelaksana.
• Istilah letter of credit itu sendiri, ketentuan penyediaan dokumen dan aturan pelaksanaannya.
• Spesifikasi pembayaran transaksi.

Poin penting

Agar kemitraan berhasil, pembayar harus secara mandiri atau dengan bantuan spesialis mempelajari format operasi perbankan ini, dengan fokus pada siapa yang menggunakan jenis apa. Letter of credit berbeda tergantung pada format penyelesaian bersama. Untuk kasus tertentu, Anda perlu memilih format kemitraan yang optimal. Patut dikatakan bahwa dalam kasus pelanggaran format penyelesaian, semua tanggung jawab diberikan kepada lembaga keuangan sesuai dengan hukum. Ini menentukan fakta bahwa perwakilan lembaga keuangan sangat memperhatikan verifikasi dokumentasi yang mengkonfirmasi pengiriman barang, kinerja sejumlah pekerjaan atau penyediaan layanan.

Kelebihan dan kekurangan

Jenis pembayaran tanpa uang tunai ini memiliki plus dan minus. Aspek positif dari kemitraan termasuk adanya jaminan pembayaran 100%penjual barang atau penyedia jasa. Kontrol atas pelaksanaan penyelesaian bersama di bawah transaksi dilakukan oleh lembaga keuangan itu sendiri, yang menghilangkan risiko penipuan dan pemenuhan kewajiban mereka dengan benar oleh masing-masing pihak. Ketika melakukan operasi perbankan, karena pembayaran yang ditangguhkan, pembeli tidak menarik sebagian dari modal dari perputaran ekonomi. Pembayaran barang atau jasa dilakukan seolah-olah secara mencicil. Pada saat penandatanganan kontrak, pembeli mungkin tidak memiliki dana di tangannya. Momen ini juga bertindak sebagai kerugian, tetapi sudah untuk penjual barang dan perwakilan layanan. Mereka menerima uang dengan penundaan. Perlu disebutkan bahwa skema kemitraan letter of credit sangat rumit, dan tidak mungkin untuk langsung memahaminya. Namun, praktik dunia menunjukkan bahwa pengusaha yang pernah memanfaatkan tawaran tersebut tidak pernah menggunakan format pembayaran lain. Keuntungan dalam hal indikator keamanan tinggi sepenuhnya mencakup alur kerja yang kompleks dan komisi bank yang relatif tinggi.