Sumber daya keuangan organisasi komersial: konsep dasar, jenis, sumber pembentukan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Doktrin sumber daya keuangan di negara kita pertama kali diperkenalkan pada tahun 1928, ketika tujuan pembangunan Uni Soviet untuk periode 1928 hingga 1932 ditentukan.

Saat ini, tidak ada definisi pasti dari konsep ini, yang disebabkan oleh keragaman praktis dari konsep tersebut. Ada sejumlah besar sumber daya keuangan organisasi komersial dan komposisinya, karena ekonom yang berbeda memberikan konsep definisi yang berbeda.

Sumber daya keuangan adalah semua dana yang wajib digunakan oleh perusahaan (organisasi) dalam pekerjaannya untuk menjaga stabilitas keuangan.

Konsep dan karakteristik

Untuk memahami apa itu sumber daya keuangan organisasi komersial, perlu ditemukan perbedaan antara definisi "sumber daya keuangan" dan "modal perusahaan". Modaladalah bagian dari sumber daya keuangan selain ekuitas (uang, Inggris) dan modal pinjaman (pinjaman, pinjaman, dll.).

Sebagai hasil dari keberadaan daftar besar sumber daya keuangan, dapat dicatat bahwa mereka berbeda dalam berbagai parameter dalam kaitannya dengan indikator hasil lainnya. Yang paling penting dari mereka:

• hubungan erat semua komponen sumber daya keuangan. Tidak ada elemen yang dapat memenuhi semua kemungkinan perusahaan, oleh karena itu perusahaan tidak hanya menggunakan modal sendiri, tetapi juga menarik dana pinjaman tambahan;
• pertukaran semua komponen sumber daya, yang memungkinkan perusahaan (lembaga) untuk mengimplementasikan rencananya;
• kurangnya penghasilan tetap bisa menggantikan pinjaman bank;
• dampak keuangan. Sumber daya keuangan tunduk pada berbagai fluktuasi seperti inflasi dan devaluasi. Fakta ini menunjukkan bahwa dana tersebut hampir selalu disajikan dalam bentuk tunai, dalam bentuk barang, setara, bahkan jika perusahaan tidak memiliki uang tunai, tetapi memiliki pinjaman dan piutang.

Pentingnya sumber daya keuangan perusahaan tidak dapat dikurangi, karena ketersediaan dan implementasi yang rasional memastikan tingkat solvabilitas keuangan tertinggi, likuiditas organisasi dan perkembangan pesatnya di masa depan.

Spesies utama

Selain berbagai sumber sumber keuangan organisasi komersial, seseorang dapat memilih kriteria yang sesuai dengan tipologi yang dilakukan.

Bergantung pada kriteria daya tarik, sumber daya keuangan dibagi:

• jangka pendek (kurang dari 1 tahun);
• jangka panjang (lebih dari 1 tahun);
• periode tidak terbatas.

Dua jenis pertama terkait dengan dana pinjaman, seperti pinjaman, dan jenis ketiga dimiliki, seperti modal dasar.

Ada jenis sumber keuangan organisasi komersial berikut, tergantung pada tingkat ketersediaannya:

• non-komersial;
• dibatasi;
• dengan akses tak terbatas.

Sumber daya nirlaba mencakup sumber daya dari perusahaan nirlaba. Sumber daya yang terbatas memiliki persyaratan tambahan untuk mendapatkan dan menggunakannya. Sumber daya tak terbatas adalah pinjaman, pinjaman bank dan bunga sekuritas.

Sumber

Prasyarat utama munculnya berbagai jenis sumber daya keuangan adalah kelimpahan sumber pembentukannya. Untuk sepenuhnya menghargai pilihan untuk konsep keuangan ini, perlu dipahami bagaimana memperoleh dan membentuk sumber daya ini. Di antara sumber sumber daya keuangan organisasi komersial, jenis berikut dibedakan:

1. Sumber sendiri. Ini termasuk semua jenis modal perusahaan (tambahan, cadangan, dll.) dan laba ditahan. Tanggung jawab saat ini juga dapat dikaitkan dengan sumber dana ini.
2. Penggalangan dana. Sumber pembentukan sumber daya keuangan organisasi komersial ini dapat mencakup pendapatandari sekuritas dan bunganya, serta saham, kontribusi tambahan pemilik untuk dana abadi, misalnya, pembayaran saham.
3. Dana pinjaman. Sumber ini adalah yang paling beragam, karena sumber baru dibuat setiap tahun untuk menerima dana, dan kemudian mengembalikan sebagian dalam bentuk saham. Dana yang dipinjam meliputi:

• kredit;
• pinjaman;
• sewa;
• alokasi anggaran.

Membentuk dasar

Seluruh program sedang dikembangkan untuk membentuk sumber keuangan organisasi komersial. Hal ini bertujuan untuk memperkuat posisi keuangan perusahaan (lembaga) di pasar dan distribusi cadangan.

Pembentukan sumber keuangan organisasi komersial akan disajikan dalam bentuk tahapan:

• buat jumlah yang dibutuhkan;
• penggunaan jumlah yang dibeli;
• meningkatkan profitabilitas bisnis;
• mengembangkan langkah-langkah mitigasi;
• pengembangan manajemen arus kas;
• membentuk hasil dan memperkuat posisi perusahaan di pasar.

1 tahap. Menciptakan jumlah sumber daya keuangan yang diperlukan

Untuk menyelesaikan tahap program ini, perlu dilakukan studi rinci tentang pekerjaan perusahaan dalam menghitung jumlah sumber daya yang dibutuhkan yang dapat menyediakan semua tujuan perusahaan. Tujuannya bisa untuk memperkuat pasar, bersaing untuk pembeli, atau memperluas sektorpenjualan.

Hal ini diperlukan untuk mempelajari secara komprehensif sumber dana dengan penilaian yang mungkin dari daya tarik penggunaannya. Dengan kata lain, Anda perlu menyusun daftar semua kemungkinan sumber dana dan memilihnya dengan kondisi yang lebih menarik bagi perusahaan.

Akibatnya, pada tahap ini, pemodal menentukan jumlah nominal sumber daya keuangan dan sumber penciptaannya: dana sendiri atau modal pinjaman.

2 tahap. Pengembangan penggunaan jumlah sumber keuangan yang diperoleh

Setelah menentukan jumlah sumber daya keuangan, perlu untuk membuat tujuan penggunaan dana yang terkumpul. Tujuan harus sepenuhnya atau sebagian mencakup tidak hanya kebutuhan perusahaan, tetapi juga mengimplementasikan rencana sosial di antara karyawan. Selain itu, pada tahap ini, tingkat efektivitas setiap tujuan dihitung setelah menambahkan sumber daya ke dalamnya. Akibatnya, perusahaan dapat menemukan dana yang akan diisi ulang, misalnya, dari hasil penjualan.

3 tahap. Meningkatkan pendapatan bisnis

Setelah mempelajari dan mendistribusikan arus kas, perlu dilakukan langkah-langkah yang bertujuan untuk meningkatkan tingkat pendapatan tetap perusahaan, khususnya tingkat profitabilitas dan profitabilitas.

Aktivitas untuk meningkatkan pendapatan dikaitkan dengan peningkatan risiko keuangan perusahaan (lembaga). Ini adalah kecanduan yang menyertai dalam perekonomian, jadi langkah selanjutnya adalah pengaturan risiko keuangan.

4 tahap. Pengembangan tindakan pengurangan risiko

Risiko sangat sulit untuk dinilai mengingat pertumbuhan profitabilitas perusahaan. Tapi jika sebelum digunakansumber keuangan diidentifikasi, pemodal akan bertindak sesuai dengan perkiraan perhitungan hasil bisnis, maka risiko keuangan akan diminimalkan.

Akibatnya, prinsip utama pelaksanaan tahap program ini adalah studi berkualitas tinggi dan pemrograman awal tatanan organisasi.

5 tahap. Kembangkan langkah-langkah untuk mengelola aliran dalam organisasi

Tahap ini merupakan tuas untuk membatasi risiko finansial. Ini melibatkan sinkronisasi penerimaan dan pengeluaran dana, yang memungkinkan perusahaan untuk mengelola ketergantungan keuangan pada kontraktor dan mitra.

Hampir semua ekonom mengklaim bahwa mengurangi saldo dana bisnis yang tidak digunakan berkontribusi pada peningkatan pendapatan permanen tanpa meningkatkan risiko keuangan.

Pendekatan ini menciptakan dualitas uang dalam keseluruhan aliran sumber daya keuangan perusahaan. Di satu sisi (tunai), seperti sebelumnya, untuk memenuhi kebutuhan perusahaan, di sisi lain, perusahaan tidak dapat mengalokasikan dananya dalam jumlah tertentu.

6 tahap. Pembentukan hasil dan penguatan posisi perusahaan di pasar

Tahap ini adalah untuk mengembangkan dan menggunakan sumber daya keuangan. Dengan mempertimbangkan semua kondisi tersebut, dapat disimpulkan bahwa perusahaan akan mencapai hasil positif dari pelaksanaan program dalam rangka memperkuat posisi keuangan perusahaan (lembaga) di pasar.

Perlu dicatat bahwa tahap terakhir, berdasarkan keyakinan untuk memperkuat posisi perusahaan di pasar, adalahlangkah pertama dari program berikutnya, yang terdiri dari analisis konstan dan perhitungan sumber daya keuangan perusahaan.

Dasar-dasar Manajemen

Pembentukan dan penggunaan sumber daya keuangan organisasi komersial terkait erat dengan proses pengelolaannya.

Manajemen terdiri dari pengambilan berbagai keputusan mengenai penerimaan dana yang digunakan dalam kegiatan perusahaan dan pengembangannya yang berkelanjutan.

Tujuan dari sebuah proses adalah untuk memaksimalkan nilainya. Artinya setiap keputusan yang diambil dalam perusahaan berkaitan erat dengan perolehan laba yang konstan yang meningkatkan kinerja perusahaan. Unit yang bertanggung jawab atas proses tersebut harus sepenuhnya mengendalikan tingkat utang perusahaan, pemenuhan kewajiban perusahaan secara tepat waktu, serta tingkat dan struktur aset untuk tahun buku. Ini menentukan efektivitas strategi yang diadopsi di perusahaan dan pencapaian tujuan yang ditetapkan, yaitu menghasilkan keuntungan.

Manajemen sumber daya keuangan memainkan peran yang sangat penting di setiap tahap pengembangan usaha dan di hampir semua bidang manajemen. Untuk menjalankan bisnis, perusahaan harus memiliki sumber daya fisik dan keuangan. Yang terakhir termasuk sumber daya keuangan, termasuk saldo kas pada rekening giro dan berjangka di meja kas perusahaan, serta sekuritas jangka pendek (cek, tagihan, tagihan treasury, dll.). Baik sumber daya material maupun sumber daya keuangan saling berhubungan erat. Kebutuhan akan sumber daya keuangan meliputi:pembiayaan operasi saat ini, serta pembiayaan investasi yang ditujukan untuk menciptakan sumber daya material. Ini, pada gilirannya, berkontribusi pada penciptaan produk jadi, yang merupakan sumber arus kas di perusahaan. Dana yang diperoleh meningkatkan sumber daya perusahaan dan digunakan dalam siklus aktivitas berikutnya. Agar hal ini terjadi, waktu dan intensitas aliran ini harus dikontrol dengan baik.

Proses pengelolaan meliputi dua tahap:

• tahap diagnosis menyangkut studi bidang ekonomi keuangan tertentu dengan menggunakan berbagai metode analisis keuangan. Studi-studi ini dirancang untuk mengidentifikasi kelemahan dan kekuatan posisi keuangan perusahaan;
• tahap pengambilan keputusan mencakup keputusan saat ini dan jangka panjang yang mempengaruhi fenomena keuangan di perusahaan.

Manajemen keuangan adalah proses yang terdiri dari serangkaian keputusan yang ditujukan untuk memperoleh dana, menginvestasikannya ke dalam sumber daya perusahaan, dan memastikan bahwa nilainya dimaksimalkan. Peningkatan nilai perusahaan adalah hasil dari tingkat yang sesuai dengan peningkatan pengembalian modal yang dimiliki perusahaan. Keuntungannya adalah memaksimalkan surplus keuangan, tetapi pada saat yang sama menjaga kemampuan untuk membayar kewajiban tepat waktu. Ini adalah elemen penting dalam proses pengelolaan sumber daya keuangan, karena hubungan antara pengaruh dan arus kas keluar dalam perusahaan menentukan fungsinya lebih lanjut.

Penggunaan dasar

Manajemen keuangan perusahaan untuk memastikan penggunaan sumber daya keuangan organisasi komersial mengambil tindakan seperti:

• analisis hasil ekonomi perusahaan dan situasi di lingkungannya. Ini adalah titik awal dalam proses pengambilan keputusan;
• merencanakan distribusi arus kas dari waktu ke waktu, menganalisis arus masuk dan arus keluar, untuk memastikan likuiditas perusahaan tetap terjaga dalam jangka pendek dan panjang;
• merencanakan kegiatan yang bertujuan untuk mengurangi risiko operasi;
• menilai kebutuhan sumber daya keuangan yang diperlukan untuk melaksanakan investasi yang direncanakan, dan berusaha mendapatkan dana tersebut;
• merencanakan struktur pendanaan yang optimal untuk mengurangi biaya dan memaksimalkan pendapatan;
• alokasi dana yang diterima untuk proyek yang paling efektif dan menguntungkan;
• merencanakan pendapatan per saham dan menyiapkan proposal untuk distribusinya. Ini adalah poin penting untuk memastikan kerjasama yang baik antara pemilik;
• pemantauan dan pelaksanaan keuangan atas tugas-tugas yang dilakukan di perusahaan.

Masalah memilih arah penggunaan sumber daya relevan bagi banyak perusahaan.

Arah utama penggunaan sumber daya keuangan organisasi komersial adalah sebagai berikut:

• pembayaran ke instansi pemerintah;
• investasi dalam belanja modal dan investasi;
• pembentukan dana;
• tujuan sosial;
• distribusi antarpemilik;
• merangsang karyawan.

Kesimpulan

Dengan demikian, sumber daya keuangan organisasi komersial adalah totalitas mutlak semua jenis dana perusahaan, yang terbentuk sebagai hasil dari kegiatan ekonomi perusahaan. Di antara sumber utama adalah dana sendiri, ditarik dan dipinjam. Sumber utama adalah pendapatan berupa hasil dari pelaksanaan kegiatan.