Bentuk dasar pembayaran tanpa uang tunai: konsep, jenis, klasifikasi, dan dokumentasi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Apa bentuk utama pembayaran non-tunai yang Anda ketahui? Tentunya, pengetahuan Anda tidak menyebar sejauh itu? Sementara itu, setidaknya untuk memiliki gagasan tentang hal ini, dapat dikatakan, untuk perkembangan umum. Dalam artikel ini, kami tidak hanya akan mempertimbangkan bentuk utama pembayaran tanpa uang tunai, tetapi juga prinsip-prinsip penggunaannya.

Konsep

Sebelum Anda memahami masalahnya, Anda perlu memahami apa itu. Transaksi perbankan disebut pembayaran tanpa uang tunai, yang intinya adalah transfer bentuk moneter bersyarat dari satu akun ke akun lainnya. Dengan kata lain, tidak ada pertukaran uang secara langsung.

Pembayaran non-tunai dilakukan pada rekening melalui Bank Rusia atau lembaga kredit. Dasar pembukaan rekening adalah perjanjian rekening bank atau perjanjian rekening koresponden, kecuali ditentukan lain oleh undang-undang atau digunakan bentuk pembayaran lain.

Sebagai aturan, pembayaran nontunai dilakukan antar perusahaan dengan jumlah tidak kurang darienam puluh ribu. Hanya satu akun saat ini yang dapat dibuka untuk setiap organisasi. Dibuka oleh seluruh organisasi, dan bentuk kepemilikan tidak penting, karena giro berstatus badan hukum dan bekerja secara komersial. Pemilik akun semacam itu mengelola dananya sendiri dan bertindak sebagai pembayar independen untuk pembayaran anggaran. Pemegang rekening dapat mengadakan perjanjian lain dengan bank.

Rekening giro dibuka oleh institusi yang tidak terlibat dalam kegiatan komersial. Sebagai aturan, berbagai organisasi publik menggunakan akun semacam itu. Perlu dicatat bahwa pemilik akun tersebut dapat menggunakan dana darinya hanya sesuai dengan perkiraan organisasi induk.

Syarat pembayaran tanpa uang tunai

Sebelum menganalisis bentuk utama pembayaran tanpa uang tunai, ada baiknya menyebutkan kondisi di mana pembayaran tersebut dilakukan:

1. Memiliki akun di organisasi perbankan. Ini adalah kondisi yang paling penting dari semuanya. Untuk melakukan pembayaran non-tunai secara bebas, perlu untuk membuka rekening giro. Untuk melakukan ini, Anda perlu menghubungi bank, di mana mereka akan menjelaskan dokumen apa yang diperlukan.
2. Pastikan untuk melakukan semua transaksi melalui bank dan menyimpan uang di rekening bank yang sama.
3. Pembayaran hanya dapat dilakukan jika ada dana di rekening, dan pemilik dapat mengambil pinjaman.
4. Mengharuskan semua pembayaran dilakukan sesuai kesepakatan.
5. Pembayar harus diberitahu tentang semua transaksi yang terjadi di rekeningnya.
6. Undang-undang negara kita mengatur beberapabentuk utama pembayaran tanpa uang tunai dan jenis pembayaran, yang berarti bahwa kondisi lain adalah kebebasan memilih. Sederhananya, bank tidak dapat membatasi pilihan bentuk penyelesaian, hanya organisasi rekanan yang dapat melakukan ini.
7. Standarisasi dokumen pembayaran. Ini disebabkan oleh fakta bahwa semua perhitungan dilakukan berdasarkan dokumentasi pembayaran, yang, pada gilirannya, disusun sesuai dengan aturan dan standar umum. Semua dokumen penyelesaian harus dibuat dalam bentuk formulir tunggal dan berisi rincian tertentu.

Rincian dokumen penyelesaian

Kami telah mengatakan bahwa ada beberapa bentuk dasar pembayaran tanpa uang tunai di Federasi Rusia, juga tertulis di atas tentang perincian untuk setiap dokumentasi penyelesaian. Tapi di chapter sebelumnya tidak ada spesifiknya, tapi sementara itu kamu perlu tahu detailnya.

Jadi, dokumennya harus:

1. Nama dokumen penyelesaian.
2. Jenis pembayaran.
3. Nomor dokumen pembayaran dan tanggal penerbitan.
4. Nama pembayar, NPWP, nomor rekening, nama dan alamat bank pembayar. Kode identifikasi bank, subrekening atau nomor rekening koresponden juga harus ditunjukkan di sini.
5. Diharuskan untuk menunjukkan penerima uang, NPWP, nomor rekening, alamat dan nama bank penerima, BIC, subrekening atau nomor rekening koresponden.
6. Anda juga perlu menulis tujuan pembayaran.
7. Adapun jumlah pembayaran harus ditunjukkan baik dengan angka maupun dengan kata-kata.
8. Prioritas pembayaran.
9. Pada kesempatan tertentudiperlukan tanda tangan dan stempel orang yang berwenang.

Penting untuk diingat bahwa tidak ada yang dapat diperbaiki dalam dokumen penyelesaian. Anda dapat mengirimkan dokumentasi penyelesaian dalam waktu sepuluh hari, tanggal penerbitan tidak termasuk dalam periode.

Banyak pilihan bentuk utama pembayaran nontunai di Federasi Rusia dan di dunia disebabkan oleh fakta bahwa teknologi informasi terus berkembang. Hal ini memungkinkan Anda untuk menggunakan uang elektronik dan menghemat waktu.

Inti dari perhitungan

Operasi pada rekening giro organisasi menunjukkan perubahan kewajiban dan klaim utang, dan di dalam organisasi mencerminkan redistribusi dan distribusi produk nasional bruto dan pendapatan nasional.

Jika bank bekerja dengan baik, maka rekening non-tunai berkontribusi:

1. Untuk mempercepat perputaran dana.
2. Mengurangi kebutuhan uang tunai untuk sirkulasi.
3. Pembayaran lebih cepat.
4. Mengurangi biaya tambahan untuk menyimpan, mencetak, dan mengangkut sejumlah besar uang kertas yang diperlukan untuk pembayaran tunai.

Berdasarkan hal tersebut, terlihat bahwa bentuk penyelenggaraan pembayaran nontunai telah lama menggantikan transaksi tunai.

Undang-undang saat ini mengatakan bahwa transaksi non-tunai antar perusahaan tidak hanya dapat dilakukan oleh bank, tetapi juga oleh lembaga kredit non-bank. Adapun bank, mereka berinteraksi satu sama lain melalui rekening koresponden yang dibuka dengan bank rekanan.

Prinsip

Sebelum beralih ke bentuk organisasipembayaran tanpa uang tunai, ada baiknya berbicara tentang prinsip-prinsip perhitungan ini. Kepatuhan dengan mereka memungkinkan Anda untuk memastikan kepatuhan dengan persyaratan dan perhitungan itu sendiri. Persyaratan meliputi keandalan, ketepatan waktu, dan efisiensi.

Hanya ada tujuh prinsip dari berbagai bentuk pembayaran nontunai bank, dan semuanya layak untuk dibicarakan:

1. Rezim hukum untuk melakukan pembayaran dan penyelesaian. Dengan kata lain, semuanya harus sesuai dengan kerangka peraturan. Prinsip ini mengasumsikan adanya beberapa dokumen peraturan, yang dengannya perhitungan dilakukan. Sumber legislatif utama adalah Kitab Undang-undang Hukum Perdata, Kitab Arbitrase dan Kitab Undang-undang Hukum Acara Perdata.
2. Melakukan penyelesaian terutama pada rekening bank. Apa artinya? Bentuk utama pembayaran non-tunai di Rusia, baik antara badan hukum dan antar individu, dilakukan melalui bank tempat rekening dibuka. Untuk layanan, perjanjian rekening bank dibuat antara klien dan bank.
3. Menjaga likuiditas. Kita berbicara tentang tingkat ketika pembayaran dilakukan dengan lancar. Berkat prinsip ini, semua kewajiban terpenuhi tanpa syarat dan jelas. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa pembayar perlu mengetahui waktu yang tepat dari penerimaan uang untuk merencanakan pembayaran dengan benar.
4. Pembayar harus menyetujui pembayaran. Pelaksanaan asas ini dicapai melalui penggunaan alat pembayaran, misalnya surat perintah pembayaran atau cek, atau akseptasi dokumen khusus yang diterbitkan oleh penerima dana. Omong-omong, hukummengatur penarikan dana yang tidak memerlukan persetujuan. Ini dapat mencakup kekurangan pajak atau pembayaran wajib lainnya.
5. Pembayaran darurat. Dana harus terus dibelanjakan dalam jangka waktu yang ditentukan dalam kontrak. Jika tenggat waktu tidak terpenuhi, maka sirkulasi dana terganggu, yang cepat atau lambat menyebabkan krisis pembayaran. Omong-omong, prinsip urgensi juga dapat dikaitkan dengan pemenuhan kewajiban bank terkait dengan penyelesaian transaksi.
6. Kontrol kebenaran perhitungan. Pengawasan dibagi menjadi beberapa jenis, tetapi semuanya tunduk pada undang-undang federal "Pada Akuntansi", yaitu, harus ada laporan keuangan dalam domain publik.
7. Kewajiban properti atas ketidakpatuhan terhadap ketentuan kontrak. Pelanggaran kontrak oleh pihak mana pun menyebabkan tanggung jawab perdata, yang dinyatakan dalam pembayaran denda dan ganti rugi.

Isi formulir

Sebelum kita merinci pembayaran tanpa uang tunai, organisasinya dan bentuk dasarnya, mari kita lihat apa isi setiap formulir.

Jadi, elemen formulir pembayaran adalah:

1. Jenis dokumen penyelesaian.
2. Metode pengiriman informasi.
3. Aliran dokumen.

Formulir pembayaran

Jadi kita sampai pada poin utama. Jadi, bentuk utama pembayaran non tunai adalah:

1. Pesanan pembayaran.
2. Cek.
3. Letter of credit.
4. Pemukiman untuk pengumpulan.
5. Pembayaran lain yang diatur oleh undang-undang dandigunakan dalam praktek perbankan.

Karena metode ini adalah bentuk utama pembayaran tanpa uang tunai, metode ini harus memiliki fitur yang sama. Dan mereka adalah:

1. Tanggung jawab atas pemenuhan atau tidak terpenuhinya kewajiban yang tidak semestinya untuk pelaksanaan operasi perbankan terletak langsung pada organisasi perbankan.
2. Syarat, bentuk, isi, serta tata cara pelaksanaan berbagai cara penyelesaian diatur tidak hanya oleh undang-undang, tetapi juga oleh peraturan perbankan.

Omong-omong, karakteristik bentuk utama pembayaran non-tunai sangat mirip dengan prinsip-prinsip perhitungan ini, jadi kami tidak akan membahas secara rinci. Lebih baik untuk memberi tahu tentang masing-masing metode pembayaran tanpa uang tunai.

Pesanan pembayaran

Ini adalah nama dokumen penyelesaian, yang diterbitkan dalam bentuk formulir tertentu. Ini berisi instruksi pemilik kepada bank penerbit untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening penerima. Omong-omong, yang terakhir dapat membuka rekening baik di bank ini maupun di bank lain.

Paling sering, perintah pembayaran diterbitkan dalam empat salinan. Salah satunya diterima oleh pembayar, dokumen dicap oleh bank, yang berarti pesanan setara dengan tanda terima untuk penerimaan dokumen penyelesaian.

Jika perhitungan dilakukan sesuai dengan formulir ini, maka bank berjanji, atas nama pemegang rekening, untuk mentransfer uang kepada penerima dengan rincian yang diberikan dalam jangka waktu yang ditentukan oleh hukum atau kontrak. Kewajiban bank penerbit muncul setelah penutupan setoran bank atau perjanjian rekening bank. Untuk itu, lembaga harus mematuhiperintah pembayaran dalam hal apapun. Hanya ada dua pengecualian yang diberikan oleh undang-undang:

1. Tidak ada dana di akun pemilik.
2. Bentuk dan isi perintah pembayaran tidak sesuai dengan aturan dan persyaratan hukum.

Lembaga keuangan harus mentransfer uang ke rekening penerima di bank mana pun. Saat mentransfer dana, organisasi melakukan dua kewajiban sekaligus:

1. Debit dana dari rekening pemilik.
2. Menyediakan transfer uang ke detail penerima.

Perlu diperhatikan bahwa kewajiban dipenuhi hanya jika uang telah dikreditkan ke rekening penerima. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa bank tidak hanya bertanggung jawab atas tindakannya sendiri, tetapi juga tindakan entitas yang terlibat dalam penyelesaiannya.

Sekarang apa bentuk utama pembayaran non-tunai? Dan hal pertama yang terlintas dalam pikiran adalah perintah pembayaran. Semua karena popularitas bentuk pembayaran ini, karena dapat digunakan untuk membayar baik perorangan maupun badan hukum.

Letter of credit

Di antara bentuk pembayaran non-tunai di Rusia, penyelesaian dengan letter of credit cukup populer. Pasal 867 KUHPerdata menetapkan bahwa bank yang bertindak atas nama pemiliknya untuk membuka letter of credit melakukan:

1. Lakukan pembayaran kepada penerima uang.
2. Memberikan wewenang kepada bank lain untuk melakukan pembayaran kepada penerima atau menerima, membayar atau mendiskontokan wesel.
3. Menerbitkan, membayar atau menerima wesel.

Pentingingat bahwa bank penerbit tunduk pada aturan bank pelaksana dengan segala hak dan kewajiban.

Pembayaran dengan letter of credit tidak tersebar luas seperti dulu, namun tetap menjadi metode pembayaran yang paling terjamin dan bentuk pembayaran yang paling dapat diterima.

Surat hubungan kredit memiliki struktur yang cukup kompleks, karena bank penerbit memiliki beberapa hubungan hukum dengan entitas yang berbeda. Ini adalah:

1. Pembayar.
2. Bank yang tertarik.
3. Bank pelaksana.
4. Penerima atau penerima.

Bank yang terlibat adalah bank yang dilibatkan oleh bank penerbit untuk penyelesaian. Lembaga semacam itu mungkin adalah organisasi tempat rekening pembayar dibuka, meskipun dalam beberapa kasus mungkin tidak ada. Ternyata perjanjian rekening bank dalam hal ini tidak menjadi dasar timbulnya kewajiban letter of credit.

Koleksi

Jika mereka mengatakan, jelaskan bentuk utama pembayaran tanpa uang tunai, jangan lupakan metode transfer dana seperti pengumpulan. Apa itu? Cara pembayaran ini memberikan kewajiban dari pihak bank mengenai pelaksanaan penerimaan pembayaran atas inisiatif penerima.

Tata cara penyelesaian penagihan diatur dengan peraturan perundang-undangan yang tidak bertentangan dengan peraturan perbankan. Operasi penagihan berbeda dalam hal penerima dana, dan bukan pembayar, berlaku untuk bank. Untuk alasan ini, nama internasional "transfer debit" diadopsi. Saat perhitungan berlakudengan koleksi? Hanya dalam dua hal: jika disepakati antara penerima dan pembayar, dan jika perhitungan seperti itu diatur oleh undang-undang.

Bentuk utama pembayaran nontunai di bank adalah sebagai berikut: penerima mengajukan permohonan ke lembaga keuangan dengan instruksi untuk mengirim permintaan pembayaran dalam bentuk yang ditentukan kepada pembayar. Bentuk klaim dipengaruhi oleh dokumen penyelesaian yang dipilih.

Dokumen berikut berlaku untuk pengumpulan:

1. Permintaan pembayaran tanpa penerimaan.
2. Permintaan pembayaran dengan penerimaan.
3. Pesanan koleksi.

Cek

Di antara 23 bentuk utama pembayaran nontunai di Federasi Rusia, cek menonjol. Ini adalah nama surat berharga yang berisi perintah penarik cek kepada bank untuk mengeluarkan sejumlah tertentu kepada pemegang cek. Jaminan ini biasanya dikeluarkan sebagai pembayaran atas barang atau jasa. Penting untuk diingat bahwa penerbitan cek tidak menghilangkan kewajiban moneter sehubungan dengan pengeluarannya.

Hanya bank tempat laci memiliki dana yang dapat menjadi pembayar cek. Adalah perlu bahwa pemilik uang dapat dengan bebas membuangnya. Anda tidak dapat mencabut cek jika tenggat waktu untuk menyajikannya telah kedaluwarsa. Selain saat ini, peraturan perundang-undangan mengatur tentang tata cara, serta syarat-syarat penggunaan cek. Semuanya tertulis dalam KUH Perdata negara kita.

Agar dapat membayar dengan cek, kesepakatan harus dibuat antara kedua belah pihak atau kondisi yang sesuai tertulis dalam perjanjian dengan lembaga keuangan. Atas dasar dokumen semacam itu, pemilik menerima sebuah buku cek, yangdibuat menurut persyaratan bank dan peraturan perundang-undangan tentang perincian cek. Anda dapat membuka rekening terpisah, dari mana dana akan didebet setelah mengajukan permintaan dengan format yang sesuai.

Hanya lembaga kredit yang menerbitkannya yang berhak membayar cek, dan ini dilakukan atas beban pemilik. Biasanya digunakan untuk penyelesaian antar bank jika ada perjanjian koresponden.

Pembayar cek harus memeriksa dengan segala cara keaslian cek dan juga wewenang penarik untuk mengelola rekening. Jika pembayar mengalami kerugian karena membayar dengan cek palsu atau curian, maka orang yang menyebabkan masalah akan menggantinya.

Orang yang membayar cek berhak menuntut agar cek tersebut diserahkan kepadanya dengan disertai tanda terima bahwa pembayaran telah diterima. Dokumen ini tidak hanya mampu memberikan peningkatan jaminan pembayaran, namun ada keuntungan lain. Diantaranya:

1. Tidak dapat dibatalkan.
2. Peluang yang setara dengan keamanan.
3. Memberikan dan memesan cek dapat ditransfer dari pemegang cek ke orang lain.
4. Pemegang cek dapat menyerahkan cek tersebut ke bank untuk ditagih.
5. Jaminan pembayaran sebagian atau seluruhnya.
6. Pemegang cek dapat meminta pembayaran uang kepadanya jika terjadi penolakan.

Seperti yang Anda lihat, akuntansi tidak dapat dipelajari dalam waktu setengah jam, tetapi ada baiknya menghabiskan lebih banyak. Jangan lupa bahwa semakin seseorang berkembang, semakin dia bernilai, pertama-tamaantrian, untuk dirinya sendiri.