Siapa yang bisa mendapatkan pengurangan pajak: siapa yang memenuhi syarat, dokumen yang harus diterima

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Hanya orang yang pajak penghasilan pribadinya ditransfer ke Layanan Pajak Federal yang dapat menerima pengurangan pajak. Itu diwakili oleh pengembalian pajak penghasilan. Diangkat hanya ketika kondisi tertentu terpenuhi. Itu bisa sosial, profesional, standar atau kepemilikan. Pengurangan dapat dilakukan di cabang Layanan Pajak Federal atau dengan majikan. Tetapi pada saat yang sama, orang harus mengetahui siapa yang dapat menerima pengurangan pajak. Beberapa warga tidak memenuhi syarat untuk manfaat ini.

Syarat tanda terima

Seringkali banyak yang bertanya-tanya "Bisakah saya mendapatkan potongan pajak?". Orang-orang berikut dapat mengandalkan manfaat seperti itu dari negara:

• warga Federasi Rusia yang pajak penghasilan pribadinya ditransfer ke Layanan Pajak Federal;
• pengusaha yang bekerja untuk OSNO dan membayar pajak penghasilan untuk diri mereka sendiri;
• pensiunan yang merupakan warga negara yang bekerja, dan penghasilannya harus melebihi upah minimum;
• warga negara asing yang merupakan penduduk Federasi Rusia dan menerima penghasilan di Rusia;
• orang tua atau wali sah anak,yang dapat mengharapkan untuk menerima pengembalian uang properti.

Oleh karena itu, sebelum mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal untuk mendapatkan keuntungan, Anda harus memutuskan siapa yang dapat menerima pengurangan pajak.

Siapa yang tidak bisa mendaftar?

Ada beberapa warga yang tidak memenuhi syarat untuk pengembalian dana. Ini termasuk:

• pengangguran;
• orang yang menerima gaji abu-abu;
• pensiunan, karena pajak penghasilan pribadi tidak ditransfer dari pensiun ke APBN;
• orang yang menerima berbagai manfaat sosial dari mana tidak ada pajak yang dibayarkan;
• pengusaha perorangan yang bekerja di bawah rezim yang disederhanakan, karena dalam hal ini pajak penghasilan pribadi dan beberapa pajak lainnya diganti dengan satu pembayaran.

Oleh karena itu, jika seseorang ingin menerima manfaat dari negara, maka pada awalnya disarankan untuk mempelajari siapa yang dapat menerima pengurangan pajak. Anda bisa mendapatkan informasi yang andal dan terkini langsung dari karyawan Layanan Pajak Federal saat menghubungi departemen layanan ini.

Kapan saya tidak bisa mendapatkan pengembalian properti?

Paling sering, warga ingin menerima potongan pajak untuk pembelian apartemen. Ini karena ukurannya yang besar, karena Anda dapat mengandalkan 13% dari biaya perumahan, tetapi jumlahnya tidak boleh lebih dari 260 ribu rubel. Selain itu, Anda bisa mendapatkan potongan kedua untuk bunga jika rumah dibeli dengan hipotek.

Tapi terkadang warga Rusia, setelah membeli real estat, dihadapkan pada kenyataan bahwa mereka tidak bisa mendapatkannyapengembalian ini. Ini mungkin karena alasan berikut:

• perumahan dibeli dengan dukungan negara, misalnya, modal ibu digunakan atau hipotek militer dikeluarkan;
• apartemen dipindahkan ke warga oleh majikan berdasarkan perjanjian khusus;
• Kesepakatan penjualan rumah dibuat antara orang-orang yang bersaudara.

Anda tidak boleh menipu karyawan Layanan Pajak Federal, karena sebelum mentransfer jumlah uang, semua dokumen yang diserahkan ke kantor pajak akan diperiksa secara menyeluruh. Jika ternyata dokumentasi berisi informasi palsu, maka pengembalian akan ditolak.

Peraturan hukum

Informasi tentang siapa yang dapat menerima pengurangan pajak terdapat dalam Art. 220 dan 221 NK. Ini juga memberikan informasi tentang tindakan apa yang perlu Anda lakukan untuk mengajukan jenis manfaat ini.

Dalam seni. 78 dari Kode Pajak menyatakan bahwa pengurangan diberikan dalam waktu 30 hari setelah pemeriksaan dokumentasi yang menyeluruh.

Jenis pemotongan

Ada beberapa jenis pengembalian yang ditetapkan dalam situasi yang berbeda. Ini termasuk:

• standar, luar biasa untuk anak-anak, dan juga diperuntukkan bagi penyandang cacat;
• properti yang diberikan setelah pembelian properti apa pun;
• sosial, diwakili oleh pengembalian biaya pengobatan atau pendidikan;
• profesional terkait dengan pekerjaan warga negara.

Pengembalian apa pundisediakan secara eksklusif secara deklaratif, sehingga warga negara harus mengurus persiapan aplikasi dan persiapan dokumentasi yang diperlukan.

Aturan pengembalian standar

Ini dianggap paling populer dan sering diminta oleh warga. Itu hanya diberikan kepada wajib pajak yang memiliki status preferensi tertentu. Ini termasuk individu-individu berikut:

dengan disabilitas

orang dengan anak kecil.

Pembayaran bervariasi untuk kategori di atas. Saat menghitung manfaat ini, diperhitungkan bahwa dalam satu periode pajak jumlah gaji tidak boleh melebihi 289 ribu rubel.

Manfaat diperoleh setelah warga negara mengajukan aplikasi dalam formulir yang ditentukan ke Layanan Pajak Federal. Orang tua menerima pembayaran sejak bayi lahir sampai mereka mencapai usia 18 tahun. Jika seorang anak masuk universitas secara penuh waktu, maka sebagai tambahan, orang tua akan dapat mengandalkan pengurangan sampai lulus dari lembaga pendidikan ini atau sampai siswa berusia 24 tahun.

Pengembalian properti

Ini hanya diberikan setelah pembelian properti apa pun. Perumahan mungkin berada di pasar primer atau sekunder. Bahkan diperbolehkan menggunakan pinjaman hipotek untuk akuisisi semacam itu. Anda bisa mendapatkan potongan pajak untuk membeli apartemen melalui cabang Layanan Pajak Federal atau melalui perusahaan.

Anda dapat mengajukan aplikasi dan dokumen lainnya ke layanan pajak setiap tahun hingga manfaat ini benar-benar habis. Tapi diIni memperhitungkan nuansa berikut:

• pengembalian maksimum 13% dari 2 juta rubel;
• jika biaya perumahan lebih dari 2 juta rubel, jumlah maksimum yang sama dengan 260 ribu rubel dikeluarkan;
• jika Anda membeli barang yang harganya kurang dari 2 juta rubel, maka ada saldo, dan Anda bisa mendapatkannya jika seorang warga membeli properti lain di masa depan;
• manfaat yang dikembalikan tidak hanya untuk biaya pembelian apartemen, tetapi juga untuk biaya yang terkait dengan perbaikan tempat tinggal;
• jika pinjaman hipotek digunakan, maka pengembalian dana lain sebesar 13% dari 3 juta rubel diberikan tambahan, tetapi saldo tidak ditransfer;
• Anda bisa mendapatkan pengembalian dana bahkan setelah pembangunan bangunan tempat tinggal, tetapi semua pengeluaran harus didukung oleh dokumen resmi.

Jika seorang warga negara telah membeli rumah, ia harus mencari cara untuk mendapatkan potongan pajak untuk apartemen. Prosedurnya dianggap tidak terlalu rumit, sehingga Anda dapat melakukan semua langkah yang diperlukan sendiri.

Bahkan pensiunan bisa mendapatkan potongan selama tiga tahun bekerja. Jika penerima masih di bawah umur, orang tua atau walinya harus menangani pemrosesannya.

Metode mendapatkan pengembalian dana

Anda bisa mendapatkan potongan pajak sekaligus atau dengan potongan pajak bulanan. Wajib pajak yang membeli properti memilih metode mana yang akan digunakan.

Jika Anda menghubungi Layanan Pajak Federal, Anda harus mengisi deklarasi 3-NDFL setiap tahun, mintamajikan memiliki sertifikat 2-NDFL, mengisi aplikasi dan menyiapkan dokumen lain untuk menerima pengembalian dana. Akibatnya, manfaat yang sama dengan jumlah pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan untuk tahun kerja akan diberikan.

Jika Anda melamar majikan, maka sampai pengembalian benar-benar habis, warga negara akan menerima gaji penuh, dari mana pajak penghasilan tidak dikenakan.

Dapatkah pasangan mendapatkan potongan pajak?

Jika warga membeli properti bersama, masing-masing dari mereka dapat meminta pengembalian dana, dan juga dimungkinkan untuk menerima potongan hanya untuk satu warga. Hal ini berlaku jika hanya satu pasangan yang bekerja secara resmi atau menerima gaji yang tinggi.

Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak untuk suami Anda dengan membuat perjanjian khusus, yang dengannya pasangan secara mandiri menentukan berapa persentase yang akan mereka ajukan untuk manfaat ini. Dokumen ini ditransfer ke karyawan Layanan Pajak Federal. Perjanjian semacam itu perlu dibuat hanya sekali, setelah itu istri dapat mengajukan permohonan ke kantor pajak setiap tahun hanya dengan paket dokumen standar.

Dapatkah seorang istri mendapatkan pengurangan pajak untuk suaminya jika pria itu menolak untuk membuat perjanjian seperti itu? Dalam hal ini, setiap warga negara akan dapat menerima pengembalian dana hanya berdasarkan bagian mereka, terdaftar di Rosreestr.

Potongan sosial

Dia ditunjuk dengan adanya dokumen resmi yang mengkonfirmasi pengeluaran untuk tujuan penting tertentu. Manfaat dikeluarkan jika ada biaya berikut:

• amal;
• perawatan di fasilitas medis resmi yang memiliki izin untuk kegiatan ini;
• pembelian obat untuk diri sendiri atau kerabat dekat;
• membayar biaya kuliah di universitas yang memiliki izin kegiatan pendidikan;
• mengarahkan uang ke dana pensiun bersama;
• kesimpulan kesepakatan dengan NPF mana pun;
• membeli polis asuransi sukarela.

Anda dapat mengeluarkan pengembalian dana tersebut hanya di tempat kerja, dan pembayaran berhenti ketika batas gaji tertentu terlampaui.

Manfaat profesional

Pengurangan ini dapat dikeluarkan oleh pengusaha perorangan, pengacara, notaris, atau profesional lain yang melakukan pekerjaan apa pun berdasarkan kontrak resmi. Selain itu, diterbitkan dengan adanya roy alti.

Untuk pendaftarannya, Anda harus mengajukan aplikasi ke perusahaan atau Layanan Pajak Federal. Dokumen yang mengkonfirmasi pengeluaran diperlukan.

Dokumen apa yang saya butuhkan?

Anda bisa mendapatkan potongan pajak hanya jika Anda mentransfer paket dokumen tertentu ke pemberi kerja atau karyawan Layanan Pajak Federal. Dokumentasi dapat bervariasi secara signifikan tergantung pada jenis manfaat. Kertas-kertas berikut diperlukan:

• jika pengembalian standar dikeluarkan, maka aplikasi disiapkan, paspor pemohon, serta dokumen untuk anak di bawah umur;
• jika manfaat sosial diminta, maka diperlukan dokumen yang mengkonfirmasi biaya tertentu, sehingga dapatdilambangkan dengan cek, perjanjian yang dibuat dengan institusi medis atau pendidikan, kuitansi, kontrak atau surat-surat lain yang sejenis;
• saat menerima pengembalian properti, Anda memerlukan aplikasi, sertifikat 2-NDFL, deklarasi 3-NDFL yang dibuat dengan benar, dokumen untuk properti yang dibeli, kertas pembayaran yang mengonfirmasikan transfer jumlah dana yang jatuh tempo ke penjual, serta surat-surat dari bank jika barang tersebut dibeli dengan bantuan KPR;
• saat melamar tunjangan profesional, diperlukan surat-surat yang mengkonfirmasi biaya yang dikeluarkan selama pelaksanaan kegiatan profesional ini.

Anda dapat memperoleh informasi tentang dokumen mana yang diperlukan dalam situasi tertentu langsung dari pegawai layanan pajak.

Batas waktu transfer dana

Jika Anda mengajukan pengembalian dana ke majikan, maka warga negara dari bulan berikutnya akan menerima gaji tanpa memungut pajak penghasilan pribadi. Untuk melakukan ini, pertama-tama Anda harus mendapatkan sertifikat dari Layanan Pajak Federal, yang menegaskan bahwa seseorang benar-benar berhak atas manfaat ini dari negara.

Jika seseorang mengajukan aplikasi ke Layanan Pajak Federal, maka sejumlah besar uang akan ditransfer ke rekening bank yang ditunjukkan dalam aplikasi dalam 4 bulan. Hal ini dikarenakan verifikasi dokumen yang ditransfer dilakukan dalam waktu tiga bulan.

Masalahnya apa?

Jika seseorang ingin menerima jenis manfaat ini, maka ia harus mencari cara untuk mendapatkan pengurangan pajak saat membeli real estat ataupengeluaran untuk pengobatan dan pendidikan. Ini akan menghindari berbagai masalah dan jebakan. Kesulitan utama dalam mengimplementasikan proses ini meliputi:

• mungkin ditolak karena kurangnya dokumentasi yang diperlukan;
• jika Anda berobat di institusi medis yang tidak sesuai, Anda tidak akan dapat mengganti biaya yang dikeluarkan, karena rumah sakit atau klinik tidak memiliki izin untuk beroperasi;
• kadang-kadang warga kesulitan mengisi deklarasi sendiri, jadi disarankan untuk mencari bantuan dari perusahaan khusus atau langsung dari karyawan Layanan Pajak Federal;
• jika dokumen palsu digunakan, pemohon tidak hanya tidak akan menerima potongan, tetapi juga akan dimintai pertanggungjawaban.

Paling sering, warga lebih memilih untuk mengajukan pengembalian dana setelah membeli rumah di kantor FTS. Ini karena Anda dapat menerima sejumlah besar dana, yang kemudian dapat digunakan untuk tujuan apa pun.

Kesimpulan

Pengurangan disajikan dalam beberapa bentuk, dan untuk pendaftarannya, Anda dapat menghubungi departemen Layanan Pajak Federal atau perusahaan. Untuk memproses pengembalian apa pun, Anda perlu menyiapkan paket dokumen lengkap.

Selama persiapan dokumentasi sendiri, beberapa kesulitan mungkin muncul. Oleh karena itu, disarankan untuk meminta saran dari petugas pajak.