Pembayaran dengan letter of credit: skema, kelebihan dan kekurangan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Bentuk pembayaran letter of credit bertindak sebagai instrumen non-tunai. Merupakan kewajiban tertulis dari bank, yang kliennya adalah pembeli (atau importir), untuk membayar penjual tertentu (atau eksportir) sejumlah tertentu. Juga disepakati tanggal dan jumlah pembayaran sesuai dengan ketentuan.

Konsep dan esensi

Mari kita perhatikan esensi dari penyelesaian dengan letter of credit dan skema interaksi antar peserta.

Letter of credit - bentuk pembayaran baik dalam maupun luar negeri. Digunakan dalam transaksi yang melibatkan berbagai jenis peningkatan risiko (misalnya, kontraktor, kinerja kontrak, kualitas produk, penundaan, non-pembayaran) karena menguranginya.

Pihak penyelesaian

Mari kita pertimbangkan aspek utama dari permukiman dengan letter of credit dan skema interaksi di antara mereka.

Di antara aspek utama permukiman, tipe berikut dibedakan.

Principal (importir) - mengajukan perintah untuk membuka letter of credit di banknya dan dana untuk menutupi pembayaraneksportir. Importir berhak menuntut ganti rugi kepada banknya untuk menutup kerugian yang diakibatkan oleh kelalaian atau kelalaian pihak lembaga keuangan. Importir harus menanggung jumlah yang dibayarkan kepada eksportir, serta kemungkinan biaya dan komisi.

Bank importir (opening bank) membentuk letter of credit sesuai dengan perintah tertulis dari importir, di mana ia berjanji untuk secara mandiri membayar dokumen yang diserahkan oleh penerima letter of credit, jika kondisinya telah bertemu. Bank tidak menganalisis jalannya transaksi, tetapi membuat keputusan tentang pembayaran atau penolakan berdasarkan dokumen yang diserahkan.

Bank perantara (konsultasi, negosiasi, konfirmasi), yang, tergantung pada persyaratan letter of credit, dapat menjalankan fungsi:

1. Notifying bank - menginformasikan penerima tentang pembukaan letter of credit dan bertindak sebagai perantara dalam korespondensi antara bank pembuka dan eksportir. Dia tidak berkewajiban untuk membayar letter of credit.
2. Negosiasi bank: memberitahukan dan memeriksa kelengkapan dokumen, bertindak atas nama prinsipal, yaitu bank importir.
3. Bank yang mengkonfirmasi letter of credit, yang menanggung kewajiban terhadap penerima.

Eksportir tidak memiliki kewajiban, menyerahkan dokumen sesuai dengan letter of credit dan membayarnya.

Jenis utama letter of credit

Mari kita pertimbangkan penyelesaian dengan letter of credit, skema dan jenis bentuk interaksi ini.

Surat pembagian kreditmenurut berbagai kriteria. Beberapa item di bawah ini banyak digunakan dalam transaksi internasional.

Pemisahan letter of credit dalam hal pembukaan kewajiban bank:

• Letter of credit banding: bank berhak untuk membatalkan atau mengubah kewajibannya tanpa persetujuan penerima sampai dokumen bank perantara diakui.
• Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan: tidak dapat diubah atau dibatalkan tanpa persetujuan semua pihak yang terlibat. Perubahan tidak berlaku jika salah satu pihak tidak setuju.

Pemisahan letter of credit dengan cara pembayaran:

• Cash letter of credit: pembayaran dilakukan segera setelah eksportir menyerahkan dokumen.
• Letter of credit dengan pembayaran yang ditangguhkan: bank menyanggupi untuk melakukan pembayaran untuk periode yang ditangguhkan (misalnya, 30 hari sejak tanggal pengiriman) setelah penyerahan dokumen sesuai dengan persyaratan letter of credit selama validitas.
• Surat kredit yang berkaitan dengan tanggal jatuh tempo yang mengikat bank untuk menerima pembayaran pada hari-hari tidak bekerja. Setelah disetujui, letter of credit akan kadaluwarsa dan diganti dengan surat promes.
• Surat negosiasi - bank pembuka memberikan hak kepada bank perantara untuk memeriksa kepatuhan dokumen dengan letter of credit dan pembayaran kepada penerima.

Pemisahan letter of credit karena peran bank perantara:

• Confirmed letter of credit - bank konfirmasi telah ditambahkan ke letter of credit yang dibuka oleh bank importir.
• Letter of credit tidak dikenal - jenis letter of credit,yang tidak dikonfirmasi oleh bank perantara, dan pembayaran untuk eksportir hanya dilakukan oleh bank debitur.

Spesies lain

Letter of credit lainnya dapat berupa jenis berikut:

• standby letter of credit (collateral) adalah bank garansi yang membebankan kewajiban untuk membayar jumlah yang diminta kepada penerima jika pembayar tidak membuat uang muka dalam waktu yang disepakati antara para pihak atau tidak memenuhi kewajiban lain yang dijamin oleh surat kredit;
• letter kredit bergulir berlaku untuk pengiriman berulang berturut-turut dari produk yang sama dalam jangka waktu yang lama;
• letter of credit berturut-turut - pembeli membuka letter of credit untuk impor untuk penerima tertentu, dan hasil dari letter of credit ekspor memastikan pembayaran atas kredit impor.

Manfaat

Mari kita pertimbangkan keuntungan dari penyelesaian dengan letter of credit dan skema interaksi antara para pihak.

Manfaat bagi penjual atau eksportir:

• meminimalkan risiko perdagangan transaksi, yaitu risiko penolakan penerimaan barang dan kurangnya pembayaran dari importir;
• pembiayaan transaksi yang diperbolehkan dengan mentransfer letter of credit ke pemasok;
• kemampuan untuk mendiskontokan piutang hingga tanggal jatuh tempo dan mengamankan pembayaran pada tanggal yang telah ditentukan.

Manfaat bagi pembeli atau importir:

• minimalisasi risiko transportasi;
• ketidakmungkinan melanggar tenggat waktu;
• perlindungan terhadap pembayaran yang tidak adilhutang.

Bagaimana prosesnya

Mari kita pertimbangkan opsi yang memungkinkan dan esensi penyelesaian dengan letter of credit. Skemanya terlihat seperti ini:

1. Menyelesaikan kontak antara importir dan eksportir dan membuat letter of credit sebagai bentuk pembayaran barang.
2. Importir menginformasikan bank tentang pembukaan letter of credit kepada eksportir dan menyediakan cakupan keuangan.
3. Bank importir memberitahu bank eksportir (bank perantara) tentang pembukaan letter of credit, menginstruksikannya untuk memberitahu eksportir.
4. Bank perantara memeriksa keaslian letter of credit yang diberitahukan oleh bank pengimpor dan kemudian diteruskan ke eksportir.
5. Eksportir mengirimkan barang dan menyusun dokumen sesuai dengan ketentuan letter of credit.
6. Eksportir menyerahkan paket dokumen ke bank sesuai dengan ketentuan letter of credit.
7. Bank eksportir memeriksa dokumen (nomor dan jenis) dan mengirimkannya ke lembaga keuangan importir.
8. Bank importir memeriksa kebenaran dokumen, jika sudah beres maka pembayaran ke bank eksportir dan dokumen ke importir.
9. Pembayaran yang diterima dikreditkan ke eksportir.

Elemen utama skema penyelesaian dengan letter of credit

Pesanan untuk membuka letter of credit harus memuat hal-hal berikut:

• tempat dan tanggal pemesanan;
• penerima;
• Surat jumlah kredit;
• tanggal dan tempat berlakunya letter of credit;
• tempat pembayaran (bank pembuka atau bank pengirim);
• jenis pembayaran;
• pengiriman sebagian (diizinkan, dilarang);
• Tempat pemuatan dan tujuan;
• deskripsi produk;
• jumlah;
• harga dan dasarnya (menurut Incoterms);
• syarat penyelesaian khusus;
• dokumen yang diperlukan untuk pembayaran;
• istilah pengiriman barang;
• waktu penyerahan dokumen;
• biaya bank;
• jenis letter of credit;
• nomor rekening pembayar;
• meterai dan tanda tangan.

Skema penyelesaian dari sudut pandang eksportir

Mari kita perhatikan tata cara penyelesaian melalui letter of credit dan skema interaksi dari pihak eksportir.

Letter of credit adalah bentuk pembayaran yang disukai eksportir karena merupakan kewajiban untuk membayar bank, bukan importir. Jika eksportir mematuhi persyaratan letter of credit, ia akan menerima pembayaran terlepas dari situasi dan kondisi keuangan importir. Eksportir menerima pembayaran setelah pengiriman dan penyerahan dokumen ke bank.

Letter of credit melindungi eksportir dari menarik diri dari kesepakatan atau menolak menerima barang. Hal ini memungkinkan eksportir untuk memperoleh pinjaman untuk membiayai produksi barang, yang dijamin dengan letter of credit.

Dimungkinkan untuk menggunakan forfaiting dan pembayaran di muka jika pembayaran ditangguhkan.

Letter of credit adalah bentuk pembayaran yang menguntungkan bagi eksportir jika ia memenuhi semua persyaratan. Jika eksportir menyerahkan dokumen yang bertentanganditemukan data atau kekurangan, misalnya tidak adanya satu set bill of lading, konfirmasi yang diperlukan dalam dokumen yang dikeluarkan berdasarkan permintaan, atau kontaminasi dari bill of lading, maka pembayaran kepada eksportir akan ditahan. Kesalahan lain yang dilakukan eksportir saat menyerahkan dokumen antara lain:

• salah pelabelan dokumen;
• penandaan tempat pemuatan dan tujuan salah;
• pelanggaran terhadap letter of credit;
• deskripsi barang dalam dokumen;
• tidak ada dokumen tambahan yang muncul dalam teks.

Letter of credit adalah bentuk pembayaran yang memakan waktu tidak hanya karena perlunya persiapan yang matang dari dokumen yang relevan, tetapi juga memerlukan tinjauan rinci tentang persyaratan letter of credit, kontrak dan konsistensi antara pembeli dan penjual, serta memeriksa ketentuan dalam hal informasi dan inkonsistensi.

Skema pembayaran dari sudut pandang importir

Mari kita pertimbangkan penyelesaian dengan letter of credit dan skema interaksi dalam kaitannya dengan importir.

Menggunakan letter of credit, importir mengharuskan eksportir untuk memberikan dokumen yang relevan dan memenuhi semua persyaratan letter of credit. Memilih dokumen dan syarat pengiriman barang yang tepat, importir mengatur jalannya transaksi. Dengan menetapkan persyaratan letter of credit, importir memiliki jaminan kinerja yang tepat dari kontrak, tetapi tidak melindunginya dari penarikan kontrak oleh eksportir.

Letter of credit terkadang mengharuskan importir untuk mengalokasikan sumber daya keuangan sebelum membuat kesepakatan - pembayaran di muka. Namun, ini bukansyarat pembayaran kepada eksportir. Penerimaan oleh importir atas letter of credit sebagai suatu bentuk pembayaran menempatkan dia pada posisi yang lebih baik daripada dalam hal transfer pembayaran tanpa syarat sebelum pelaksanaan pesanan. Aspek yang tidak menguntungkan dari penggunaan letter of credit sebagai bentuk pembayaran oleh importir adalah keterlibatan sumber keuangannya sendiri sebelum pengiriman, dengan tidak adanya jaminan kinerja kontrak dari eksportir. Beberapa bank mengharuskan importir untuk membayar lebih dari jumlah yang tercantum dalam letter of credit untuk mengamankan perbedaan nilai tukar. Anda dapat membayar tagihan Anda dengan batas kredit, tetapi bank harus menerima bentuk pembayaran ini.

Formulir pembayaran dokumenter: area aplikasi

Mari kita pertimbangkan skema penyelesaian untuk letter of credit berdokumen.

Ini mencakup bentuk pembayaran dokumenter bersyarat dan tidak dapat dibatalkan yang menjamin kepentingan kedua belah pihak dalam transaksi. Letter of credit adalah kewajiban bank.

Letter of credit dalam perdagangan luar negeri adalah kewajiban tertulis dari bank importir untuk membayar piutang eksportir sebagai imbalan atas penyerahan dokumen penyerahan barang. Dalam perhitungan tersebut, pelanggan adalah importir yang mengajukan permintaan ke banknya untuk membuka letter of credit untuk eksportir.

Kelebihan skema penyelesaian letter of credit berdokumen adalah sebagai berikut:

• Aturan transparan dan rasa aman. Dengan membuka letter of credit atas permintaan importir (pembeli), bank menyanggupi untuk:membayar penerima (eksportir, penjual) sejumlah tertentu. Penerima harus memenuhi semua persyaratan letter of credit, yaitu, pada waktu yang ditentukan, mengirim barang atau melakukan layanan dan memberikan kepada bank dokumen komersial yang diperlukan sesuai dengan persyaratan letter of credit. Kewajiban bank membuka letter of credit menjadi terutang pada tanggal yang timbul dari persyaratan dokumen.
• Memastikan keamanan transaksi. Importir yakin bahwa pembayaran akan dilakukan hanya berdasarkan dokumen yang mengkonfirmasi pelaksanaan yang tepat dari kontrak komersial sesuai dengan persyaratan letter of credit.
• Minimisasi risiko. Prosedur ini memungkinkan meminimalkan risiko yang timbul dari transaksi pembelian dan penjualan.
• Fleksibilitas. Anda dapat menyesuaikan kondisi sesuai dengan spesifikasi kesepakatan dan kemampuan untuk membuat perubahan selama masa berlakunya.
• Berbagai jenis dan bentuk yang berbeda: letter of credit biasa, letter of credit siaga, letter of credit impor dan ekspor, letter of credit dalam perdagangan domestik.

Formulir dokumenter yang direkomendasikan untuk perusahaan:

• mengkhususkan diri dalam perdagangan dalam atau luar negeri;
• pemasok (eksportir) dan penerima (pembayar).

Bentuk penyelesaian ini digunakan sebagai persyaratan dalam transaksi komersial.

Skema penyelesaian kredit dokumenter adalah jenis penyelesaian pembayaran yang dapat menghilangkan risiko operasional kedua belah pihak dalam kontrak. Fakta ini dapat membatasi risiko penagihan dan risiko pembayaran eksportir, karena ia menerima dana pada presentasidokumen yang sesuai dengan letter of credit. Importir, di sisi lain, dapat secara signifikan mengurangi risiko produk dan kualitas mereka dengan meminta agar dokumen menyertakan spesifikasi rinci yang berkaitan dengan barang yang mereka beli. Jika letter of credit dikonfirmasi oleh bank lokal, risiko negara juga dapat dikurangi.

Bentuk surat kredit dokumenter antara lain:

• Letter of credit yang dapat dibatalkan. Skema penyelesaiannya adalah sebagai berikut: penyelesaian ini dapat diubah atau dibatalkan oleh bank pembuka kapan saja tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada penerima, kadang-kadang bahkan bertentangan dengan keinginannya, sampai dokumen diterima.
• Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan - kewajiban bank untuk membayar jika eksportir harus memberikan dokumen yang diperlukan dalam jangka waktu yang ditentukan. Perubahan ketentuan hanya dapat dilakukan dengan persetujuan semua pihak dalam transaksi. Hanya jenis letter of credit ini yang sepenuhnya menjamin kepentingan eksportir.

Dokumen apa yang digunakan dalam perhitungan

Mari kita pertimbangkan alur kerja yang digunakan. Skema penyelesaian letter of credit meliputi:

• akun komersial;
• dokumen asuransi;
• sertifikat asal;
• marine bill of lading;
• tanda terima;
• duplikat bill of lading kereta api;
• air waybill;
• faktur mobil.

Skema penyelesaian dengan mempertimbangkan perusahaan transportasi

Perdagangan internasional selalu dikaitkan dengan berbagai jenis risiko. Pedagang khawatir apakah pelanggan akan membayar yang diperlukanjumlah, pelanggan khawatir tentang apakah penjual akan mengirim barang. Selain itu, keduanya tidak mau mempertaruhkan bisnis mereka sendiri.

Ketidaksepakatan ini merupakan prasyarat untuk munculnya instrumen yang menjamin pemenuhan kewajiban kontrak oleh kedua belah pihak.

Perusahaan transportasi memainkan peran penting dalam skema penyelesaian letter of credit berdokumen.

Letters of credit digunakan untuk mengimpor semua jenis produk saat menggunakan perusahaan transportasi.

Keuntungan utama dari letter of credit bank adalah memberikan jaminan pengiriman dan pembayaran barang. Ini memerlukan partisipasi pihak ketiga, yang akan memantau pemenuhan persyaratan transaksi baik untuk produsen maupun klien. Aturannya adalah bahwa penjamin adalah organisasi perbankan internasional. Struktur perbankan yang menarik secara bersamaan - bank negara pengirim dan klien - juga banyak digunakan dalam praktik internasional.

Kesimpulan

Berdasarkan letter of credit, pahami kewajiban tertulis dari bank untuk membayar sejumlah tertentu untuk dokumen yang diserahkan secara tepat waktu sesuai dengan syarat dan ketentuan yang disepakati. Ini adalah bentuk paling umum dari penyelesaian internasional dan nasional, memastikan kepentingan semua pihak dalam kontrak.