Sistem perpajakan paten untuk pengusaha perorangan: kegiatan, kontribusi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Memulai bisnis Anda sendiri adalah pekerjaan yang sangat populer dan terus berkembang. Banyak warga modern, terutama mereka yang berwiraswasta, cepat atau lambat memikirkan pendaftaran resmi kasus tersebut. Untuk melakukan ini, seorang individu mendaftar ke layanan pajak sebagai pengusaha perorangan. Namun baru-baru ini, sistem perpajakan paten telah muncul di Rusia. Untuk pengusaha perorangan di beberapa bidang kegiatan, teknik seperti itu adalah hadiah yang nyata. Itu membuat hidup dan menjalankan bisnis Anda sendiri jauh lebih mudah. Hanya nuansa prosedur ini yang tidak sepenuhnya jelas. Apa yang harus diketahui warga tentang pembukaan IP dengan paten? Kapan bisa diterapkan? Apa pro dan kontra dari pendekatan seperti itu? Tidak begitu sulit untuk menjawab semua pertanyaan ini. Apalagi jika Anda mempelajari topik dari semua sisi. Ada banyak informasi tentang paten di Rusia untuk pengusaha perorangan. Oleh karena itu, yang terbaik adalah fokus pada poin-poin penting. Mereka mampu mengklarifikasi situasi dengan paten di negara ini untuk pengusaha sebanyak mungkin.

Deskripsi dokumen

Pertama-tama, Anda harus memahami jenis dokumen apa yang sedang kita bicarakan. IP pada sistem patenperpajakan (2016 atau lainnya - tidak terlalu penting, prinsipnya tetap sama) membuat hidup lebih mudah.

Paten tidak lebih dari semacam izin kerja. Oleh karena itu, seorang warga negara hanya membeli dirinya sendiri "baik" untuk bekerja sebagai wirausahawan individu di bidang tertentu. Dokumen memiliki sejumlah keunggulan. Karena merekalah beberapa orang berusaha untuk bekerja tidak hanya sebagai pengusaha perorangan, tetapi untuk membeli paten.

Perlu dicatat bahwa tidak semua kegiatan dapat dilakukan dengan bantuan makalah yang dipelajari. Paten dikeluarkan di Rusia hanya jika ada undang-undang tentang mempertahankan pengusaha individu dengan rezim khusus. Dalam praktiknya, di hampir seluruh negara, Anda dapat membuka usaha sendiri dan memilih jenis perpajakan khusus.

Siapa yang berhak

Perlu dicatat bahwa tidak semua orang berhak atas paten. Dan ini tanpa memperhitungkan efek di wilayah hukum pada penggunaan rezim perpajakan khusus. Secara default, situasi akan dipertimbangkan di mana dimungkinkan untuk membuka IP dengan spesialisasi di wilayah tersebut. mode. Ingatlah hal ini.

Masalah utamanya adalah tidak adanya sistem perpajakan paten untuk IP skala besar. Sesuai aturan yang ditetapkan, hanya perusahaan kecil yang bisa bekerja dengan bantuan PSN.

Tepatnya, hanya pengusaha yang bekerja baik secara mandiri (tanpa karyawan, untuk dirinya sendiri) atau dengan tidak lebih dari 15 karyawan yang dapat memperoleh paten.

Paling sering IPdibuka oleh warga negara yang bekerja secara eksklusif untuk diri mereka sendiri. Oleh karena itu, pada tahap awal, paten akan sangat memudahkan kehidupan seorang pengusaha. Perlu juga dicatat bahwa fitur ini tidak tersedia untuk semua jenis aktivitas. Ada sejumlah batasan dalam hal ini.

Kegiatan paten

Seperti yang telah disebutkan, tidak semua jenis kegiatan menyediakan kemungkinan penggunaan PSN di Rusia. Oleh karena itu, banyak pengusaha yang belum mengetahui hak ini. Ini normal.

Saat ini, aktivitas IP sistem perpajakan paten berubah dan berkembang. Seperti yang ditunjukkan oleh praktik, seringkali daftar lengkap karya dibuat di tingkat regional. Tetapi paling sering mereka mempertimbangkan daftar lengkap area yang memungkinkan untuk membeli paten.

Ada sekitar 60-65 jenis pekerjaan yang diperbolehkan di PSN. Sebagai contoh, jenis kegiatan pengusaha perorangan dalam sistem perpajakan paten adalah sebagai berikut:

• perbaikan, menjahit;
• kreasi, perbaikan sepatu;
• ahli kecantikan dan penata rambut;
• perbaikan furnitur;
• layanan lab foto dan video;
• perbaikan setiap bangunan (termasuk perumahan);
• angkutan barang/penumpang dengan mobil;
• duduk dan merawat anak/cacat/sakit;
• layanan bimbingan belajar dan pendidikan masyarakat;
• dokter hewan;
• menyewa tempat;
• layanan tipe produksi;
• perbaikan dan pembuatan perhiasan dan perhiasan;
• layananmasak di rumah;
• kegiatan penerjemah;
• Perbaikan PC.

Ini bukan daftar lengkap karya yang didukung oleh paten. Sampai saat ini, pekerjaan copywriter juga dimungkinkan dengan cara yang sama. Ini sering disebutkan di otoritas pajak. Direkomendasikan untuk memperjelas daftar pasti kegiatan di masing-masing wilayah.

Masa berlaku

Poin penting adalah periode dikeluarkannya paten. Soalnya, menurut undang-undang, PSN punya batasan-batasan tertentu. Durasi minimal makalah yang dipelajari adalah 1 bulan. Untuk periode yang lebih pendek, SIT tidak berlaku.

Tapi durasi maksimum paten adalah satu tahun. Setelah jangka waktu yang ditentukan, warga negara akan memperpanjang validitas sistem pajak ini, atau beralih ke sistem pajak jenis lain.

Tentu saja, kita berbicara tentang tahun kalender. Seperti yang ditunjukkan oleh praktik, awalnya PSN diterapkan selama sebulan, kemudian warga memperpanjangnya menjadi satu tahun. Sebenarnya, opsi perpajakan ini nyaman bagi banyak orang. Khususnya, warga wiraswasta. Sistem paten adalah hadiah nyata bagi beberapa orang!

Mengganti pajak

Apa lagi yang harus diperhatikan? Keuntungan khusus dari sistem yang diteliti adalah bahwa ketika menggunakan PSN, pengusaha dibebaskan dari banyak pajak dan biaya. Faktanya, tidak ada dana yang harus ditransfer selama menjalankan bisnis.

Sistem paten perpajakan untuk pengusaha perorangan menggantikanpajak dan biaya berikut:

1. NDFL. Oleh karena itu, Anda dapat mengambil semua keuntungan untuk diri sendiri. Sebagian dari pendapatan tidak harus diberikan kepada negara.
2. Pajak properti. Jika seorang pengusaha memiliki beberapa jenis properti dan menggunakannya dalam bisnis, maka pembayaran tahunan tidak menjadi haknya.
3. PPN. Pajak ini hanya dikenakan dalam kasus-kasus luar biasa. Misalnya, saat mengimpor produk ke wilayah Federasi Rusia.

Ini berarti bahwa paten sebenarnya menggantikan semua biaya pajak yang ada untuk pengusaha. Sangat nyaman. Karena itu, beberapa pengusaha perorangan mencoba beralih ke paten.

Lokalisasi

Ada nuansa penting lainnya yang harus Anda perhatikan. Beberapa pengusaha tidak memperhitungkannya. Tentang apa?

Sistem paten di Rusia untuk pengusaha perorangan beroperasi di wilayah tertentu. Artinya, di mana dokumen itu diterima. Biasanya, sertifikat yang dikeluarkan akan menunjukkan area di mana kertas beroperasi.

Dari sini dapat disimpulkan bahwa tidak semua kegiatan mendapat manfaat dari penggunaan paten. Jika Anda berencana untuk bekerja di beberapa daerah, lebih baik memilih sistem perpajakan yang berbeda. Maka Anda dapat dengan mudah menjalankan bisnis Anda, di mana pun lokasinya.

Kombinasi

Pengusaha individu yang menggunakan sistem paten perpajakan menjadi semakin banyak di Rusia. Dan ini terlepas dari kenyataan bahwa rezim ini muncul di negara ini relatif baru-baru ini.

Hukum mengizinkan kombinasi beberapa rezim pajak saat memperoleh paten. Seperti yang ditunjukkan oleh latihan, ini sangatkejadian umum.

Pajak apa saja yang bisa diterapkan bersamaan dengan SIT? Ini adalah:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Dengan demikian, pemohon sendiri yang memilih bagaimana bertindak. Dalam praktiknya, sistem perpajakan yang disederhanakan dan sistem perpajakan paten untuk pengusaha perorangan sangat umum. Khususnya, di kalangan wiraswasta yang telah memutuskan untuk keluar dari "bayangan" dan melegalkan penghasilan mereka.

Beralih ke mode

Semakin banyak orang berpikir tentang bagaimana dan kapan harus beralih menggunakan paten. Ada aturan tertentu yang harus diikuti.

Bagaimana seorang pengusaha perorangan dapat beralih ke sistem perpajakan paten? Untuk melakukan ini, Anda harus menghubungi kantor pajak di tempat pendaftaran pengusaha. Anda perlu membawa sejumlah dokumen. Lebih lanjut tentang mereka nanti.

Jadi, ada beberapa opsi untuk implementasi paten. Yang pertama adalah transisi ke sistem ini. Permohonan formulir yang ditetapkan harus diserahkan 10 hari sebelum dimulainya permohonan paten.

Penjajaran kedua - pembukaan IP dengan PSN pada awalnya. Opsi ini lebih disukai bagi mereka yang awalnya ingin mencoba sendiri di bidang bisnis. Permohonan diajukan bersama dengan paket dokumen tertentu, yang menunjukkan keinginan untuk mengajukan paten.

Bagaimana tepatnya untuk melanjutkan? Ini terserah semua orang untuk memutuskan. Sebenarnya, tidak ada kesulitan dalam proses ini. Anda harus mengajukan permohonan ke otoritas pajak di tempat pendaftaran warga negara.

Pelaporan

Poin penting adalah pelaporan pengusaha perorangan. Banyak orang menanyakan pertanyaan ini. Pelaporan pengusaha perorangan di bawah sistem perpajakan paten menarik bagi hampir semua orang yang berencana memanfaatkan fitur ini.

Masalahnya adalah pengusaha dalam kasus seperti itu dibebaskan dari dokumen yang tidak perlu. Perlu dicatat bahwa tidak ada laporan di bawah paten. Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan atau dokumentasi lainnya. Dan terlepas dari aktivitasnya. PSN tidak memberikan laporan kepada negara. Banyak pebisnis yang tertarik dengan keuntungan ini.

Namun, masih ada pengecualian. Jika kita berbicara tentang penyediaan layanan tertentu, Anda harus mengisi formulir BSO. Ini adalah satu-satunya dokumentasi yang ada.

Perdagangan dan PSN

IP pada sistem perpajakan paten (2016 atau lainnya - tidak begitu penting), terlibat dalam perdagangan, juga memiliki beberapa fitur. Yang mana?

Sebaliknya, mereka dapat disebut sebagai keuntungan dari sistem perpajakan yang dipilih. Perlu dicatat bahwa pengusaha tidak boleh menggunakan mesin kasir saat melakukan bisnis. Tetapi atas permintaan pembeli, perlu untuk memberikan bukti pembelian. Misalnya, pesanan tanda terima tunai.

Dengan demikian, bahkan dalam kasus perdagangan, Anda tidak dapat memikirkan pelaporan. Ini, seperti yang sudah ditekankan, membuat hidup lebih mudah. Satu-satunya dokumen yang serius adalah pendaftaran langsung kewirausahaan. Tidak ada hal lain yang istimewa di Rusia untuk IP denganTidak ada PSN yang disediakan.

Buku rekening

Namun demikian, Anda harus membuat catatan kecil untuk berjaga-jaga. Tetapi sebagai aturan, itu tidak termasuk dalam laporan. Dokumen yang dimaksud adalah buku rekening. Pengusaha perorangan yang menerapkan sistem perpajakan paten, seperti pengusaha lainnya, didorong untuk menuliskan semua pengeluaran dan pendapatan mereka dalam buku semacam itu. Kenapa?

Menurut undang-undang yang berlaku, ada batasan pendapatan tahunan untuk sebuah paten. Tidak boleh lebih dari 60.000.000. Oleh karena itu, pengusaha lebih membutuhkan buku pembukuan. Ini akan membantu menunjukkan bahwa batas yang ditetapkan belum habis.

Pembukuan pendapatan dan pengeluaran disajikan hanya atas permintaan otoritas pajak. Dan tidak ada orang lain. Mungkin ini adalah satu-satunya dokumentasi serius yang ditemui semua orang. Dalam prakteknya, kertas seperti itu tidak sering diminta.

Premi asuransi

Kontribusi asuransi pengusaha perorangan dalam sistem perpajakan paten memiliki karakteristik tersendiri. Dokumen yang diteliti pada awalnya dirancang untuk memfasilitasi pembukuan dan pelaporan. Tapi tidak ada yang membatalkan pembayaran asuransi. Apa artinya ini?

Undang-undang tentang penerapan sistem perpajakan paten HKI menyatakan bahwa warga negara tidak dibebaskan dari premi asuransi untuk paten. Ini berarti bahwa pengusaha harus memberikan kontribusi yang sesuai kepada Dana Pensiun Federasi Rusia, serta FFOMS. Aturan ini berlaku untuk pengusaha perorangan tanpa karyawan, dan bagi mereka yang memiliki karyawan di bawahannya.

Berapa tepatnya yang harus Anda bayar? Memahamimasalah ini sulit. Bagaimanapun, kontribusi ke Dana Pensiun Rusia secara langsung bergantung pada pendapatan warga negara. Selain itu, ada pengurangan standar minimum. Mereka berubah setiap tahun.

Situasi untuk tahun 2016 harus dipertimbangkan. Jadi, jika pendapatan warga negara per tahun tidak melebihi 300 ribu rubel, Anda hanya perlu membayar 19.356 rubel 48 kopeck. Jika profit melebihi batas yang ditentukan, maka Anda hanya perlu mentransfer 1% dari selisih antara pendapatan riil dan batas yang telah ditentukan sebelumnya.

FFOMS juga harus mentransfer dana. Hanya saja sifatnya tetap, tidak bergantung pada keuntungan pengusaha. Didirikan oleh negara setiap tahun. Hingga saat ini, kontribusi ke FFOMS berjumlah 3.796 rubel 85 kopeck.

Pengurangan tersebut relevan, seperti yang telah disebutkan, baik untuk orang yang bekerja "untuk diri mereka sendiri" dan untuk mereka yang mempekerjakan bawahan untuk pekerjaan lebih lanjut. Dengan demikian, pada tahun 2016, pengusaha perorangan membayar 23.153 rubel 33 kopeck dalam bentuk kontribusi wajib kepada otoritas yang disebutkan sebelumnya. Tidak ada yang sulit atau khusus untuk dipahami dalam prosesnya.

Cara membuka IP

Bagaimana saya bisa mendapatkan paten? Apa yang akan dibutuhkan untuk ini? Mari kita asumsikan bahwa sistem paten perpajakan akan diterapkan di Moskow. Dalam hal ini, pengusaha perorangan harus mengumpulkan daftar dokumen tertentu dan menyerahkannya kepada otoritas pajak di tempat pendaftarannya. Dan terlepas dari wilayah tempat tinggal. Anda dapat menghubungi, misalnya, Layanan Pajak Federal No. 10 Moskow. Terletak di jalan Bolshaya Tulskaya 15.

Seorang warga negara harus membawa bersamanya (pada pembukaan awal pengusaha perorangan dengan paten):

• kartu identitas (paspor);
• sertifikat pendaftaran (jika menggunakan paspor sipil, kertas tidak diperlukan);
• aplikasi formulir yang ditetapkan untuk membuka IP;
• permohonan transfer ke PSN;
• SNIL;
• TIN;
• pembayaran menunjukkan pembayaran biaya negara untuk memulai bisnis.

Ini mengakhiri semua dokumen yang diminta oleh otoritas pajak. Semua dokumen di atas direkomendasikan untuk diserahkan bersama dengan salinannya. Mereka tidak perlu disertifikasi.

Petunjuk untuk mendapatkan paten untuk IP

Hal terakhir yang disarankan untuk diperhatikan adalah petunjuk langkah demi langkah untuk mendapatkan paten. Beberapa pengusaha atau calon pebisnis terkadang mengalami kesulitan dengan fitur ini. Lagi pula, PSN menyediakan pembayaran untuk dokumen yang diterbitkan. Dan ketika membuka usaha dengan sistem penghitungan pajak lainnya, cukup membayar biaya negara untuk prosedurnya.

Dengan demikian, sistem perpajakan paten untuk pengusaha perorangan menyediakan algoritme tindakan berikut:

1. Daftarkan IP. Tidak ada yang sulit dalam prosesnya. Cukup dengan membawa dokumen yang terdaftar sebelumnya ke MFC atau Layanan Pajak Federal dan menerima sertifikat pendaftaran.
2. Ambil formulir yang sudah jadi untuk mendapatkan paten. Itu dapat diunduh dari situs web resmi Layanan Pajak Federal Federasi Rusia. Formulir 26.5-1 akan diperlukan.
3. Isi dokumen. Jika kesulitan muncul, Anda dapat menghubungi spesialislayanan bantuan untuk pembukaan IP dan mendapatkan paten.
4. Ambil dokumen yang tercantum di atas, tetapi lampirkan formulir 26,5-1 yang sudah diisi, serta sertifikat pembukaan IP.
5. Kirim aplikasi formulir yang ditetapkan ke Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran pengusaha. Sebagai imbalannya, warga akan diberikan tanda terima untuk dokumen baru.
6. Kira-kira dalam 5 hari Anda bisa datang ke otoritas pajak dan mendapatkan paten. Ini akan membutuhkan NPWP, SNIL, dan paspor warga negara.
7. Dapatkan detail dan bayar paten yang diterima. Jumlahnya akan dihitung tergantung pada durasi dokumen, serta wilayah tempat tinggal warga dan jenis kegiatan pengusaha.

Berikut ini dapat dikatakan tentang pembayaran paten:

1. Utang harus dilunasi selambat-lambatnya selambat-lambatnya tanggal kadaluwarsa kertas. Aturan ini berlaku untuk paten yang diterbitkan tidak lebih dari 6 bulan.
2. 1/3 dari biaya paten harus dibayar selambat-lambatnya 3 bulan sejak tanggal dimulainya dokumen, selebihnya - sampai dengan berakhirnya permohonan PSN. Relevan untuk sistem yang digunakan lebih dari enam bulan (inklusif).

Setiap warga negara yang berencana membuka wirausaha perorangan dan menerapkan paten dalam melakukan kegiatannya harus mengingat semua ini. Sebagai aturan, lebih baik segera melunasi hutang. Ini akan menyelamatkan Anda dari masalah dan pemeriksaan yang tidak perlu.

Inilah cara pendaftaran IP terjadi. Sistem paten perpajakan adalah apa yang membuat hidup lebih mudah bagi beberapa pengusaha. Sangat mudah untuk menggunakannya. Transisi ke skema kalkulus serupapajak bersifat sukarela. Tidak ada yang berhak memaksanya. Ini adalah pilihan bebas dari beberapa pengusaha.

Tentang nilai paten

Dan berapa biaya paten ini atau itu? Pertanyaan lain yang menarik bagi sebagian penduduk. Lagi pula, selalu penting untuk memahami seberapa bijaksana penerapan sistem perpajakan tertentu.

Hari ini setiap orang dapat menghitung sendiri berapa biaya patennya. Agar tidak mempelajari semua seluk-beluk dan fitur perhitungan, disarankan untuk menggunakan layanan khusus yang terletak di situs web Layanan Pajak Federal.

Anda dapat menemukan kalkulator biaya paten di halaman - patent.nalog.ru/info. Di sini Anda harus memilih:

• tahun penerbitan paten;
• durasi dokumen;
• wilayah tempat tinggal warga (wilayah, kota);
• jenis aktivitas;
• jumlah karyawan.

Setelah mengatur data yang relevan, cukup klik tombol "Hitung". Sebuah prasasti dengan biaya paten akan muncul di layar, serta instruksi tentang cara membayar dokumen. Nyaman, sederhana, cepat. Setiap warga negara hanya dalam beberapa menit dapat memahami berapa biaya paten ini atau itu, tanpa menyelidiki nuansa menghitung biayanya.

Hasil dan kesimpulan

Kesimpulan apa yang bisa diambil? Warga negara dalam kasus yang diteliti tidak perlu membayar pajak apapun. Sistem paten perpajakan KI pada awalnya hanya menyediakan pembayaran dokumen, serta implementasinyaasuransi premium. Dan tidak lagi. Teknik ini secara signifikan mengurangi beban otoritas pajak dan pengusaha.

Sistem paten dan undang-undang tentang wirausaha, yang diadopsi di Rusia, membantu "keluar dari bayang-bayang" populasi yang melakukan bisnis sendiri, mendapatkan penghasilan secara ilegal. Lagi pula, bukan rahasia bagi siapa pun bahwa pengusaha perorangan sering kali memiliki banyak dokumen, serta berbagai kontribusi dan pajak. Oleh karena itu, sistem perpajakan yang dipelajari sangat ideal untuk banyak pekerja lepas.

Pendaftaran, seperti yang telah disebutkan, tidak memakan banyak waktu. Tidak adanya dokumentasi yang tidak perlu dan kebutuhan untuk menyerahkan dokumen pelaporan memungkinkan bahkan seorang pengusaha pemula untuk mencoba sendiri dalam bidang kegiatan tertentu. Kita dapat mengatakan bahwa setelah membayar paten dan membuat premi asuransi, seorang warga negara memiliki hak untuk tidur nyenyak - dia tidak akan lagi berhutang budi kepada negara dan otoritas pajak. Membuka pengusaha perorangan dengan sistem perpajakan paten lebih mudah dari kelihatannya.