Bentuk pajak untuk pengusaha perorangan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Apa bentuk perpajakan yang ada di Rusia? Apa yang harus dipilih oleh pengusaha perorangan dalam kasus ini atau itu? Memahami semua ini tidak sesulit kelihatannya. Sebenarnya, ada beberapa sistem perpajakan di negara ini. Tetapi ada banyak pembayaran yang berbeda. Kepada merekalah yang harus diperhatikan. Jadi bagaimana seorang pengusaha perorangan dapat membayar pajak? Apa yang Anda butuhkan untuk memilih satu atau lain bentuk perpajakan? Apa pro dan kontra dari setiap skenario? Dan sistem mana yang paling diminati warga? Tidak begitu sulit untuk menjawab semua ini. Cukup mengetahui sedikit informasi tentang masing-masing bentuk perpajakan. Dan berdasarkan informasi yang diterima, berhentilah pada satu pilihan atau lainnya.

Daftar Umum

Jadi, langkah pertama adalah memahami apa yang bisa dipilih oleh calon wirausahawan. Bentuk perpajakan apa yang terjadi di Rusia? Masalahnya adalah bahwa setiap skenario memiliki karakteristiknya sendiri. Dan jika mereka tidak diperhitungkan, Anda tidak hanya dapat "kelelahan" dengan bisnis, tetapi juga tetap berhutang budinegara.

Apa saja bentuk pembayaran pajak? Pengusaha perorangan dapat menggunakan salah satu sistem berikut:

• sistem umum (DASAR);
• "disederhanakan" (USN);
• "imputasi" (UTII);
• ESKhN;
• paten.

Sebagai aturan, paten sangat diminati akhir-akhir ini, serta sistem yang disederhanakan. Tapi kenapa? Apa saja fitur dari setiap opsi? Dan bagaimana cara mengubah sistem pembayaran pajak di Rusia setelah mendaftarkan IP?

DASAR

Jadi, opsi pertama adalah BASIC. Bentuk perpajakan untuk pengusaha perorangan dipilih tergantung pada bisnisnya. Lagi pula, tidak selalu satu atau opsi lain dianggap menguntungkan. Oleh karena itu, Anda harus memperhatikan fitur dari setiap penawaran.

Sistem perpajakan umum adalah opsi yang paling umum. Itu selalu bisa digunakan. Biasanya diatur ke "default". Artinya, jika seorang warga negara tidak menunjukkan rezim khusus untuk membayar pajak, ia akan secara otomatis menjalankan bisnis sesuai dengan sistem umum.

Untuk memilih bentuk pelaksanaan IP yang tepat, Anda perlu melihat pembayaran tunai apa yang seharusnya dilakukan dalam kasus tertentu. Di bawah OSNO, warga membayar:

• pajak atas properti yang dimiliki oleh seorang pengusaha dan terlibat dalam bisnis;
• PPN atas barang dan jasa yang dijual (18% dari nilai);
• pajak penghasilan (organisasi membayar 20% dari jumlah total uang pada tahun 2016, IP- 13%).

Plus semuanya harus membayar kontribusi ke Dana Pensiun Rusia. Pembayaran ini wajib untuk semua sistem perpajakan. Hanya dalam beberapa kasus tidak. Faktor ini harus dipertimbangkan.

Pro-kontra DASAR

Bentuk perpajakan di Rusia sudah diketahui. Tapi apa pro dan kontra dari setiap opsi? Sistem umum, seperti yang sudah terlihat, membutuhkan pembayaran sejumlah besar uang. Opsi ini tidak cocok untuk usaha kecil dengan pendapatan rendah.

Paling sering digunakan oleh penjual karena PPN. Setelah semua, maka Anda dapat mengurangi jumlah uang yang dibayarkan kepada pemasok. BASIC membutuhkan pelaporan terperinci, disertai dengan dokumen yang serius.

Seperti yang ditunjukkan oleh latihan, opsi ini sangat cocok untuk pengusaha perorangan yang berencana untuk terlibat dalam perdagangan grosir. Sebagai analog - bekerja dengan perusahaan besar yang memiliki hubungan dengan PPN. Jika tidak, bentuk perpajakan lain untuk pengusaha perorangan direkomendasikan.

ECHN

Misalnya, Anda dapat memperhatikan ESHN. Ini adalah sistem pembayaran tunai yang paling tidak umum. Itu hanya berlaku untuk bisnis yang terkait dengan kegiatan pertanian. Atau lebih tepatnya, dengan produksi.

Memerlukan dokumen yang serius, praktis tidak diminati. Oleh karena itu, pengusaha cukup mengetahui adanya bentuk perpajakan seperti itu. Dan tidak lagi. Dalam praktiknya, pajak pertanian tunggal terjadi dalam kasus-kasus yang terisolasi. Dia menjadi sangat tidak populer setelahpengenalan paten. Sekarang ESHN adalah sistem yang paling tidak berhasil. Itulah mengapa tidak masuk akal untuk melukisnya secara detail.

Imputasi

Opsi berikutnya adalah pajak tunggal atas pendapatan yang diperhitungkan. Bentuk perpajakan ini populer disebut "imputasi". Hal ini tidak dalam permintaan terbesar. Dan semua ini karena jauh dari semua jenis usaha diperbolehkan memilih UTII.

Mudah ditebak bahwa opsi ini menyiratkan bahwa pajak tertentu akan dibayarkan. Bentuk perpajakan, tergantung pada kasus tertentu, memungkinkan pembayaran hukuman yang berbeda. Pajak apa yang dibayar dengan UTII?

Dia satu-satunya. Itulah yang disebut - pajak tunggal atas penghasilan yang diperhitungkan. Dengan analogi dengan sistem. Menggantikan pajak atas properti, pendapatan dan PPN. Pembayaran diatur sesuai dengan jenis usaha.

Kelebihan dan kekurangan "imputasi"

Pengusaha dapat memilih bentuk perpajakan hampir setiap saat. Apa pro dan kontra dari UTII? Siapa yang disarankan untuk menggunakan jenis pembayaran pajak ini dan kapan?

Masalahnya hanya dokumen, serta pelaporan terperinci, yang termasuk minus. Anda harus mengisi banyak dokumen, membuat laporan triwulanan, dan semua ini meskipun hanya satu pajak yang dibayarkan.

Hanya perusahaan kecil yang dapat memilih UTII. Jika bagian organisasi lain dalam bisnis lebih dari 25% atau perusahaan mempekerjakan lebih dari 100 karyawan, "imputasi" tidakterapan. Ini dilarang.

Keuntungannya antara lain kurangnya ketergantungan pada pendapatan, serta kemungkinan pengurangan premi asuransi dengan mengorbankan bawahannya. UTII dipilih jika memungkinkan.

Tentang paten

Ini adalah formulir UTII yang sangat menarik. Pengusaha memperhatikan sistem perpajakan di Rusia. Memang, tergantung pada jenis pembayaran pajak yang dipilih, keberhasilan bisnis seringkali bergantung. Lebih tepatnya, apa yang akan menjadi keuntungan pengusaha.

Versi modern adalah sistem paten. Mungkin pilihan paling sukses bagi mereka yang ingin mencoba sendiri dalam bisnis tertentu. Menyiratkan tidak adanya pajak yang sebenarnya. Ini agak mirip dengan UTII - ini hanya berlaku untuk jenis kegiatan tertentu.

Warga yang menggunakan sistem ini harus membeli paten untuk jangka waktu tertentu. Dan kemudian dengan tenang melakukan bisnis. Opsi ini tidak menyiratkan fitur lainnya.

Pilih apakah akan mematenkan

Bentuk perpajakan di Rusia - inilah yang mendapat perhatian serius. Perhatian harus diberikan pada paten jika aktivitas pada prinsipnya memungkinkan penggunaan sistem ini. Apa pro dan kontra dari skenario ini?

Kekurangan - ini adalah validitas paten yang terbatas, biaya dokumen yang berbeda di wilayah tertentu, ketidakmungkinan memperoleh izin yang sesuai untuk seluruh bisnis. Hanya area tertentu yang memungkinkan Anda untuk memilih bentuk pembayaran pajak ini.

Sistem paten memiliki lebih banyak keuntungan. Dokumen minimal, tidakpajak dan biaya tambahan. Paten dibayarkan, kemudian hanya buku besar khusus yang disimpan. Adalah baik untuk menggunakan sistem seperti itu untuk menguji kekuatan Anda. Anda dapat membeli paten hanya untuk sebulan dan kemudian melihat apakah Anda dapat membangun bisnis atau tidak.

USN

Pilihan bisnis paling populer untuk pengusaha perorangan adalah bentuk perpajakan yang disederhanakan. Opsi ini umum di kalangan pengusaha dan pengusaha pemula. Memungkinkan Anda membayar jumlah uang minimum. Pada saat yang sama, ini jauh dari cocok untuk semua jenis kegiatan.

Secara umum, tidak ada batasan untuk sistem pajak yang disederhanakan. Tetapi dalam beberapa kasus, opsi ini dianggap sangat tidak menguntungkan. Sebagai aturan, pengusaha melakukan beberapa pembayaran:

• pajak penghasilan;
• premi asuransi.

Pajak dibayar setahun sekali, pelaporan juga disampaikan setiap 12 bulan sekali, pada akhir masa pelaporan pajak. "Sederhana" mungkin memerlukan jumlah uang yang berbeda. Itu semua tergantung pada pengeluaran dan pendapatan pengusaha.

Dari keuntungan dan biaya

Apa yang menarik dari formulir pajak yang dipelajari? Sistem perpajakan yang disederhanakan adalah pilihan paling populer di kalangan pengusaha. Sekarang paten digunakan bersama dengan sistem pajak yang disederhanakan.

Telah dikatakan bahwa "disederhanakan" mungkin memerlukan berbagai jumlah uang. Banyak tergantung pada pengeluaran dan pendapatan. Bentuk perpajakan ini menggunakan dua sistem:

1. Pembayaran pendapatan. Ini diterapkan jika tidak ada biaya atau dalam kasus merekatidak penting. Dalam hal ini, Anda harus membayar negara 6% dari keuntungan tahunan.
2. Pembayaran pendapatan-pengeluaran. Digunakan untuk mengurangi basis pajak melalui pengeluaran. Dari 5 hingga 15% dari keuntungan dibayarkan, yang tersisa setelah dikurangi. Periksa setiap wilayah untuk informasi yang tepat.

Sebagian besar wirausahawan wiraswasta menggunakan opsi pertama. Itu sebabnya banyak yang mengaitkan sistem pajak yang disederhanakan dengan pajak 6%. Sistem yang paling menguntungkan bagi pengusaha pemula. Transisi ke sistem yang disederhanakan sudah tidak asing lagi bagi banyak orang.

Pilih atau pindahkan

Bagaimana memilih atau beralih ke satu atau lain sistem perpajakan? Secara umum, tindakan ini, sebagai suatu peraturan, dilakukan secara langsung ketika mendaftarkan seorang warga negara sebagai pengusaha perorangan. Sistem pembayaran pajak yang dipilih sebelumnya membawa ketidaknyamanan yang minimal. Karena itu, disarankan untuk segera memutuskan opsi mana yang sesuai dengan bisnis. Sebagai aturan, warga negara terlibat dalam pendaftaran pengusaha perorangan ketika mereka tahu persis dengan skema mana mereka akan membayar pajak. Biasanya, satu atau lain cara pembayaran kontribusi pajak ditunjukkan dalam aplikasi pendaftaran. Tetapi Anda dapat memilih satu atau lain bentuk di hampir semua titik dalam bisnis Anda.

Pembatasan apa yang dikenakan dalam kasus ini? Masalahnya adalah:

1. BASIC akan diterapkan secara otomatis jika warga tidak menentukan rezim khusus saat membuka IP.
2. Transisi ke bentuk perpajakan yang disederhanakan dimungkinkan dalam waktu 30 hari sejak tanggal pembukaan bisnis. Aturan seperti ituberlaku untuk menggunakan sistem pajak yang disederhanakan pada tahun kasus dibuka. Atau sampai 31 Desember - maka "penyederhanaan" akan berlaku tahun depan. Dan pada awalnya Anda harus mengerjakan BASIC.
3. UTII dibuka dalam 5 hari setelah membuka bisnis. Lebih tepatnya, dari pembukaan IP. Perhatian, ada beberapa batasan. Disarankan untuk mempelajarinya di setiap wilayah secara terpisah.
4. Paten dibeli di muka. Jika seseorang ingin membuka pengusaha perorangan dan menggunakan sistem paten, maka 10 hari sebelum pendaftaran, Anda harus menghubungi kantor pajak dengan aplikasi yang sesuai. Langkah selanjutnya adalah membayar dokumen. Dan baru kemudian kegiatan bisnis diformalkan.
5. ESKhN, sebagai aturan, terdaftar dalam waktu satu bulan sejak tanggal pembukaan IP. Setelah pengenalan paten, hampir tidak pernah terjadi dalam praktik.

Jadi apa yang harus dipilih

Jadi, bentuk perpajakan apa yang harus dipilih oleh pengusaha perorangan? Seperti yang diperlihatkan oleh praktik, USN dengan pajak 6%, serta paten, sangat diminati. Berikutnya datang UTII. Pilihan DASAR dianjurkan dalam hal penjualan grosir aktif, serta bekerja dengan perusahaan dengan PPN.

Bahkan, setiap pengusaha harus memutuskan sendiri apa yang akan bermanfaat untuk kegiatan tertentu. Pemula dapat disarankan untuk mulai menggunakan paten. Dan sudah berdasarkan pengalaman yang diperoleh, membuka kegiatan untuk satu atau lain bentuk perpajakan. Ini adalah opsi bagus yang memungkinkan Anda untuk memeriksa bagaimana bisnis akanberhasil.

Jika seseorang berencana bekerja untuk dirinya sendiri, tanpa bawahan, "penyederhanaan" dianjurkan. Atau tinggalkan paten - ini sudah apa pun yang diinginkan pengusaha. Jauh dari selalu mungkin untuk memilih sistem paten untuk membayar pajak. Tetapi jika ada kesempatan seperti itu, lebih baik menggunakannya untuk menguji kekuatan Anda sendiri.