Bagaimana cara menghitung pajak transportasi tenaga kuda?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Setiap pemilik sah mobil atau kendaraan terdaftar lainnya menerima pemberitahuan pajak tahunan dari Dinas Pendapatan setempat yang menunjukkan jumlah pajak. Membuat perhitungan adalah tanggung jawab otoritas eksekutif, dan wajib pajak tidak boleh terlibat dalam hal ini. Namun, kesalahan dalam akrual terjadi dari waktu ke waktu, jadi lebih baik untuk memeriksa ulang jumlah yang ditunjukkan. Ini mudah dilakukan jika Anda tahu pajak itu terdiri dari apa.

Yang menentukan jumlah pembayaran

Untuk menghitung berapa banyak pajak tenaga kuda yang harus dibayar dalam kasus tertentu, Anda perlu mempertimbangkan berbagai indikator. Namun, beberapa dari mereka akan tergantung pada daerah. Jadi, pembayaran ditentukan oleh:

• jenis alat kena pajak;
• tenaga mesin;
• tarif kuda (HP) tarif pajak dalam subjek Federasi Rusia di manakendaraan terdaftar;
• jumlah bulan kepemilikan dalam setahun;
• termasuk dalam kategori preferensial;
• harga mobil (apakah begitu mahal sehingga termasuk dalam kategori yang meningkatkan rasio pembayaran);
• usia kendaraan - beberapa wilayah.

Undang-undang federal menentukan tarif dasar. Namun demikian, otoritas masing-masing wilayah atau wilayah bebas untuk meningkatkannya atas kebijaksanaan mereka sendiri, tetapi tidak lebih dari sepuluh kali.

Beberapa kendaraan dikenakan pajak yang lebih tinggi, alasan untuk ini ditentukan oleh undang-undang nasional. Ada juga kategori wajib pajak preferensial yang seragam untuk seluruh negara, tetapi kebanyakan dari mereka berbeda di berbagai daerah.

Tarif dasar pajak tenaga kuda

Tabel menunjukkan tarif dasar pembayaran pajak tahunan. Tergantung pada subjek Federasi Rusia, mereka dapat ditingkatkan sepuluh kali lipat atau dibatalkan sama sekali untuk kategori apa pun. Misalnya, di wilayah Orenburg, mobil dengan tenaga mesin di bawah 100 hp. Dengan. tidak dikenakan pajak sama sekali. Lebih baik untuk memeriksa data untuk area di mana kendaraan tertentu terdaftar di portal informasi regional atau federal.

Untuk apa uang pajak dibelanjakan, perbedaan tarif berdasarkan wilayah Federasi Rusia

Hari ini, negara ini aktif membangun jalan. Ini berasal dari pembayaran pajak.pemilik kendaraan.

Selain konstruksi, pajak transportasi masuk ke pemeliharaan jalan saat ini, perbaikannya. Dana juga digunakan untuk mengkompensasi kerusakan lingkungan akibat gas buang.

Seluruh jumlah pajak transportasi yang dibayarkan sepenuhnya masuk ke APBD. Itulah sebabnya subjek Federasi Rusia sendiri mengatur jumlah pembayaran. Kode pajak negara menentukan target penggunaan dana ini - dana jalan dibentuk atas biaya mereka.

Dapat diasumsikan bahwa semakin banyak dana yang diterima anggaran daerah dari pembayar pajak, semakin baik pembangunan jalan yang dapat dilakukan oleh subjek Federasi Rusia. Ini terlihat di lebih dari jutaan kota seperti Moskow dan St. Petersburg. Namun, kota besar Saratov, misalnya, tidak memiliki jalan yang bagus sama sekali. Dan Republik Mari El, yang merupakan salah satu daerah dengan standar hidup terendah, terkenal karena kualitas jalan yang sangat buruk di bawah tingkat federal, meskipun mengumpulkan pajak transportasi tenaga kuda dari penduduk berdasarkan maksimum yang diizinkan sepuluh kali lipat. tingkat.

Cara menghitung pajak transportasi

Saat menghitung pajak kendaraan, jumlahnya dibulatkan menjadi rubel penuh. Seharusnya tidak ada kopek dalam dokumen.

Rumus perhitungan berlaku untuk kendaraan yang terdaftar. Jika Anda memiliki kendaraan tanpa mendaftarkannya, akan ada pen alti.

Untuk moda transportasi yang dikenakan pajak tenaga kuda, perhitungannya adalah sebagai berikutcara: tarif subjek Federasi Rusia, ditentukan untuk jenis peralatan yang sesuai, harus dikalikan dengan jumlah tenaga kuda mesin.

Penghitungan pajak akan berbeda jika peralatan dimiliki oleh pemilik kurang dari satu tahun. Ada dua varian rumus:

• tarif regional dikalikan dengan tenaga kuda, dibagi 12, dikalikan dengan jumlah bulan kepemilikan;
• tarif regional dikalikan tenaga kuda, dikalikan jumlah bulan kepemilikan, dan dibagi 12.

Hasil untuk kedua varian perhitungan akan sama.

Jika pendaftaran terjadi sebelum tanggal 15 bulan tersebut, maka pembayaran akan dilakukan untuk seluruh bulan. Hal yang sama akan terjadi jika peralatan dicabut dari tanggal 15 setiap bulan dan setelahnya.

Jika kendaraan didaftarkan setelah tanggal 15 atau dicabut sebelum tanggal 15, bulan berjalan tidak diperhitungkan.

Cara menentukan tenaga kuda mesin

Bagi pemilik kendaraan, mengetahui kekuatan mesin kendaraannya penting tidak hanya untuk melakukan pembayaran pajak. Namun, karena fakta bahwa di Rusia pajak dihitung dengan tenaga kuda, lebih mudah untuk mengetahui karakteristik mesin di unit ini.

• Tenaga mesin dalam banyak kasus dapat ditemukan di dokumen untuk mobil. Jika ditulis dalam kilowatt, maka untuk mengkonversi ke tenaga kuda, nilainya harus dikalikan dengan 1, 36.
• Anda bisa mendapatkan informasi lengkap tentang tertentukendaraan dengan nomor VIN (Nomor Identifikasi Kendaraan) - identifikasi, atau "nomor tubuh"; informasi diposting di situs informasi khusus.
• Kekuatan yang ditunjukkan dalam dokumen tidak selalu sesuai dengan yang asli. Agar tidak membayar pajak pada mobil untuk tenaga kuda yang tidak ada di dalamnya, lebih baik membuat perubahan pada dokumen berdasarkan pengukuran. Diagnostik yang akurat dapat dilakukan pada dudukan dinamometer khusus ("dudukan dyno").
• Ada peralatan elektronik khusus untuk dipasang di mobil. Ini memberikan kontrol daya arus konstan, tetapi memiliki beberapa kesalahan. Selain itu, peralatan ini mahal untuk dibeli dan dirawat. Direkomendasikan untuk mobil sport yang biayanya terjangkau.
• Anda dapat menggunakan laptop dengan program dan kabel khusus. Menurut instruksi untuk aplikasi, Anda harus terhubung ke mobil dan mengemudi dengan kecepatan berbeda. Program akan menghitung daya mesin dan menunjukkan kesalahan perhitungan.

Nilai tenaga kuda yang berbeda di berbagai negara

Untuk pemilik mobil asing, mengetahui tenaga mesin yang sebenarnya seringkali penting untuk menghitung pajak mobil atas tenaga kuda.

Menurut sistem pengukuran Rusia-Eropa, 1 kW=1,36 liter. s.

Anglo-American menyatakan bahwa 1 kW=1,34 hp. s.

Metode pengukuran di Jepang berbeda dengan Eropa, oleh karena itu, dengan indikator yang sama, mobil Eropafakta akan lebih kuat. Dalam hal ini, masuk akal bagi perpajakan untuk melakukan pengukuran nyata dan membuat perubahan pada dokumen. Misalnya, Nissan Cifiro 2.0 dari Singapura ditandai memiliki 140 tenaga kuda. s., sama dari Jepang - 155 liter. s.

Pembebasan pajak transportasi umum

Dalam mata pelajaran yang berbeda dari Federasi Rusia, berbagai kategori preferensial warga negara dialokasikan. Setiap dasar untuk non-pembayaran atau pengurangan tarif pajak harus didokumentasikan dan dilaksanakan melalui aplikasi. Tidak ada potongan pajak otomatis.

Di beberapa wilayah, ada ketergantungan langsung dari pajak tenaga kuda pada daya mesin yang rendah dan tahun pembuatan kendaraan, hingga pembebasan total dari pembayarannya. Informasi ini paling baik ditentukan di situs informasi lokal atau federal.

Namun, ada kategori wajib pajak yang memiliki hak untuk tidak membayar pajak transportasi di seluruh negara bagian. Ini termasuk:

• penyandang disabilitas kelompok I dan II;
• orang tua dengan anak cacat;
• veteran Perang Patriotik Hebat;
• pahlawan Federasi Rusia dan Uni Soviet;
• pemilik kendaraan curian, fakta pencurian dikonfirmasi oleh dokumen terkait.

Manfaat kendaraan pertanian

Menurut undang-undang federal, pajak tenaga kuda tidak dibayarkan atas peralatan yang dimiliki oleh petani dan digunakan dalam produksi produk pertanian.

Klausul 2 Pasal 358 Kode Pajak Federasi Rusia berbunyi:

Tidak dikenakan pajak:

5) Traktor, pemanen self-propelled semua merek, kendaraan khusus (pengangkut susu, pengangkut ternak, kendaraan khusus untuk mengangkut unggas, kendaraan untuk mengangkut dan menerapkan pupuk mineral, perawatan hewan, pemeliharaan) terdaftar untuk produsen pertanian dan digunakan dalam pekerjaan pertanian untuk produksi produk pertanian.

Pasal 1 Undang-Undang Federal 8 Desember 1995 No. 193-FZ mendefinisikan status produsen pertanian:

Produsen komoditas pertanian - individu atau badan hukum yang terlibat dalam produksi produk pertanian, yang dalam nilai mencapai lebih dari 50 persen dari total volume produksi, termasuk artel perikanan (pertanian kolektif), produksi hasil pertanian, termasuk hasil perikanan, dan hasil tangkapan sumber daya hayati perairan yang secara nilai lebih dari 70 persen dari total volume produksi.

Untuk mengonfirmasi status ini, Anda harus menyerahkan dokumen yang relevan dengan perhitungan kepada otoritas pajak setempat.

Manfaat tambahan juga dapat diberikan untuk kategori pemilik kendaraan ini di berbagai wilayah.

Jika mobil tidak digunakan

Mencari kendaraan dalam perbaikan atau peralatan sederhana untuk alasan lain tidakadalah alasan untuk penghindaran pajak tenaga kuda.

Jika mobil tidak digunakan dan tidak direncanakan untuk digunakan, tetapi tidak ada keinginan untuk membayar, transportasi harus dicabut.

Mengganti mesin dengan yang kurang atau lebih bertenaga

Jika setelah kendaraan didaftarkan, mesin atau bagian-bagiannya diganti, yang menyebabkan perubahan daya (tanpa menurunkan kelas lingkungan - jika tidak maka ilegal dan dapat dikenakan denda), maka perlu dilakukan perubahan yang sesuai pada TCP dan beri tahu polisi lalu lintas.

Pajak yang meningkat: siapa yang membayar dan berapa banyak

Peningkatan koefisien pembayaran pajak transportasi relevan untuk pemilik peralatan, yang biayanya melebihi 3 juta rubel. Berlaku untuk perorangan dan badan hukum.

Bagaimana pajak mobil untuk tenaga kuda akan meningkat tergantung pada biayanya dapat dihitung menggunakan koefisien untuk kategori harga dan usia yang berbeda.

Harga kendaraan	Umur kendaraan	Koefisien kenaikan pajak
Dari 3 hingga 5 juta rubel	Kurang dari 1 tahun	1, 5
Dari 3 hingga 5 juta rubel	1 hingga 2 tahun	1, 3
Dari 3 hingga 5 juta rubel	2 hingga 3 tahun	1, 1
Dari 5 hingga 10 juta rubel	Kurang dari 5 tahun	2
Dari 10 hingga 15 juta rubel	Kurang dari 10 tahun	3
Lebih dari RUB 15 juta	Di bawah 20tahun	3

Informasi terkini tentang mobil dalam kategori harga lebih dari 3 juta rubel. dapat dilihat di website resmi Kementerian Perindustrian dan Perdagangan.

Kapan harus membayar pajak transportasi kepada individu

Setiap pemilik kendaraan pribadi harus menerima pemberitahuan dari Kantor Pelayanan Pajak setempat selambat-lambatnya 30 hari sebelum batas waktu pembayaran. Ini menunjukkan berapa banyak pajak tenaga kuda dalam periode pelaporan terakhir yang diselesaikan. Jika pemberitahuan tersebut belum diterima, perlu diperjelas apakah ada data angkutan yang terdaftar di Otoritas Pajak. Kurangnya pemberitahuan tidak dapat digunakan sebagai alasan untuk tidak membayar pajak, dan denda akan dikenakan jika tidak membayar atau terlambat membayar.

Untuk orang pribadi, batas waktu pembayaran pajak tenaga kuda adalah sampai dengan tanggal 1 Desember tahun berikutnya setelah tahun pelaporan (yaitu untuk tahun 2017, pembayaran harus dilakukan paling lambat tanggal 30 November 2018).

Fitur pembayaran pajak oleh badan hukum

Pembayaran pajak atas mobil tenaga kuda akan dilakukan oleh badan hukum paling lambat tanggal 1 Februari tahun berikutnya setelah tahun pelaporan. Tergantung pada subjek Federasi Rusia tempat kendaraan didaftarkan, waktu untuk melakukan pembayaran akan berbeda. Beberapa wilayah memberikan satu hari untuk prosedur ini, yang lain - hingga 2,5 bulan.

Pembayaran di muka sepanjang tahun juga dapat diberikan. Dalam hal praktik semacam itu di entitas konstituen Federasi Rusia, pembayaran dilakukan setiap tiga bulan. Sebagian besar wilayah menyisihkan satu bulan penuh untuk ini, mengikuti setiap periode pelaporan.periode, tetapi waktu dapat bervariasi. Oleh karena itu, lebih baik mengklarifikasi informasi terkini untuk area tertentu.

Badan hukum diwajibkan untuk menghitung sendiri pajak tenaga kuda.

Apa yang terjadi jika tidak membayar

Dalam hal keterlambatan pembayaran pajak, bunga atau denda 20% dari jumlah yang jatuh tempo dapat dikenakan.

Juga, penundaan pembayaran dapat menyebabkan pemeriksaan pajak, penangkapan semua rekening pemilik, penyitaan dana dan properti, pengurangan jumlah yang diperlukan dari gaji pemilik mobil, larangan meninggalkan negara.

Jika jumlah pajak terlalu rendah, pen alti akan berkisar antara 20 hingga 40% dari total pembayaran.

Kegagalan membayar pajak dapat mengakibatkan tidak hanya administrasi, tetapi juga tanggung jawab pidana (jika kewajiban membayar bea negara diabaikan selama 2 bulan atau lebih).

Tanggal batas waktu untuk pelanggaran tersebut adalah 3 tahun. Jika lebih dari 3 tahun telah berlalu, segala hukuman dan upaya lain untuk meminta pertanggungjawaban wajib pajak adalah ilegal.