Pajak dari individu: jenis, tarif, syarat pembayaran

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Setiap orang harus membayar berbagai jenis pajak. Semuanya diabadikan dalam NK. Pada saat yang sama, diperhitungkan bahwa biaya ini atau itu dibebankan hanya jika ada objek perpajakan yang sesuai. Setiap orang harus memahami pajak apa yang dikenakan pada individu. Jika persyaratan undang-undang perpajakan dilanggar, maka denda yang signifikan akan dikenakan. Jika tidak dilunasi oleh warga negara, juru sita akan menangani pemulihan berdasarkan keputusan pengadilan.

Fitur biaya

Individu hampir tidak pernah menghitung pajak sendiri, karena proses ini dilakukan oleh karyawan Layanan Pajak Federal. Pajak di Rusia disajikan dalam jumlah yang cukup besar. Jika seseorang tidak tahu persis biaya apa yang harus ditransfer kepada mereka, ini tidak menjadi dasar untuk menolak meminta pertanggungjawabannya.

Sebagian besar biaya dihitung oleh pemeriksa pajak, setelah itu mereka membentuk kuitansi siap pakai yang dikirim ke tempat tinggal warga negara yang menjadi wajib pajak. Warga negara hanya harus membayar tanda terima tersebut. Pra-mungkinmenghitung pajak secara mandiri untuk memastikan bahwa perhitungan oleh pegawai Layanan Pajak Federal sudah benar.

Jika tanda terima tidak diterima pada waktu yang ditentukan, maka wajib pajak sendiri yang harus menanyakan mengapa dokumen tersebut hilang. Untuk melakukan ini, disarankan untuk datang ke kantor Layanan Pajak Federal, menunjukkan paspor Anda dan meminta salinan tanda terima. Tarif pajak pribadi adalah federal sebagai standar, tetapi untuk sebagian besar pajak, pemerintah kota dapat mengurangi tarif ini.

Siapa yang membayar pajak?

Semua warga negara adalah subjek hukum perdata. Jika mereka memiliki objek pajak, maka mereka wajib membayar biaya berdasarkan nilainya atau parameter lainnya. Pajak pribadi datang dalam berbagai bentuk, sehingga orang perlu memahami cara penghitungannya, tarif yang digunakan, pada tanggal berapa harus dibayar, dan apa konsekuensi jika tidak membayar.

Pajak dibayar:

• warga Rusia;
• orang asing yang menerima penghasilan di Rusia;
• orang tanpa kewarganegaraan.

Biaya dibayarkan hanya jika ada objek perpajakan yang relevan, yang dapat berupa pendapatan, tanah, rumah atau kendaraan.

Jenis pajak

Semua orang harus mengetahui dengan baik biaya apa yang harus mereka transfer ke anggaran. Pajak di Rusia, yang dikenakan pada individu, disajikan dalam beberapa jenis:

• Pajak penghasilan perorangan, yang meliputi pemungutan biaya atas semua penghasilan warga negara, meskipun ada pengecualian tertentu, karena tidak diharuskan membayar pajak atas dana yang diterima melalui warisan atau sebagai hadiah dalam jumlah kecil;
• pajak angkutan dibayar oleh semua pemilik mobil, tetapi ada juga pengecualian di sini, karena pemilik truk dengan berat hingga 12 ton tidak membayar pajak ini, dan Anda juga tidak perlu membebankan biaya untuk mobil untuk dinonaktifkan, yang kekuatannya tidak melebihi 100 liter. hal.;
• pajak properti berdasarkan real estat yang ada;
• pajak tanah ditentukan jika warga memiliki sebidang tanah milik mereka;
• biaya air hanya dibebankan kepada pengguna sumber daya air negara;
• ada tambahan biaya dari pemburu dan nelayan;
• pajak cukai yang dibayarkan oleh individu yang, selama bekerja atau bersantai, mengangkut barang apa pun melintasi perbatasan negara.

Jadi memang banyak jenis iuran yang warga bisa bayar. Tetapi mereka dihitung dan terdaftar hanya jika ada alasan yang sesuai. Pajak yang dikenakan pada individu biasanya dihitung oleh karyawan Layanan Pajak Federal, sehingga warga negara sendiri tidak perlu khawatir berurusan dengan perhitungan dan transfer dana, serta menyusun dan mengirimkan berbagai deklarasi.

Nuansa membayar pajak penghasilan pribadi

Koleksi ini dianggap yang paling signifikan dan populer di kalangan warga Rusia. Itu dibayar untuk semuapendapatan seseorang. Dengan cara lain, ini disebut pajak penghasilan pribadi. Itu dihitung oleh agen pajak yang diwakili oleh majikan. Selain itu, pendapatan lain mungkin timbul, jadi penting untuk mengetahui dengan tepat bagaimana biaya ini dibebankan dari mereka:

• Gaji. Pajak gaji dibayar oleh perusahaan tempat warga bekerja. Pembayaran inilah yang merupakan sumber pendapatan utama bagi sebagian besar orang Rusia. Pajak tidak hanya dikenakan atas gaji, tetapi juga pada berbagai tunjangan dan bonus. Untuk ini, 13% dari penerimaan kas dihitung. Majikan secara independen menangani perhitungan dan transfer. Dia juga membuat sertifikat dalam bentuk 2-NDFL, dikirim ke Layanan Pajak Federal. Oleh karena itu, warga negara sendiri tidak boleh membayar pajak atas upah atau memperhitungkan dana yang diterima. Selain itu, dana dikumpulkan dari gaji di Dana Pensiun atau Dana Asuransi Sosial. Jika seseorang bekerja di beberapa perusahaan, maka di masing-masing perusahaan, pengusaha terlibat dalam perhitungan dan transfer.
• Penjualan properti. Jika seorang warga negara menjual properti miliknya selama kurang dari tiga tahun (jika itu diwariskan atau sebagai hadiah) atau lima tahun (dibeli dengan dananya sendiri), maka ia perlu menghitung dan membayar pajak penghasilan dari individu secara mandiri. Untuk perhitungannya, nilai properti yang digunakan, dan Anda juga dapat menggunakan pengurangan pajak. Pajak dikenakan atas selisih antara nilai pembelian dan penjualan properti. Dalam kondisi seperti itu, warga negara sendiri harus menghitung biaya dengan benar, membayarnya, dan membuat deklarasi, yang diajukan sebelum 30 April tahun depan. Saya sendiripajak akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juli tahun berikutnya.
• Pajak atas deviden perorangan. Jika seorang warga negara telah menginvestasikan dana gratisnya dalam pembukaan atau pengembangan perusahaan, atas dasar mana ia menerima saham, maka ia dapat mengandalkan dividen berkala. Mereka juga termasuk dalam pendapatan, jadi pajak penghasilan pribadi dikenakan pada mereka secara umum. Agen pajak adalah perusahaan yang mentransfer dana, jadi seharusnya perusahaan yang bertanggung jawab atas perhitungan dan pembayaran dana.

Ada penerimaan kas tertentu yang dibebaskan dari pajak pribadi. Ini termasuk:

• keuntungan negara;
• kompensasi untuk kerusakan dan kerusakan moral atau fisik;
• bantuan materi;
• pembayaran untuk pelatihan kejuruan atau pelatihan ulang pekerja;
• hadiah, jika nilainya tidak melebihi 4 ribu rubel setahun.

Sampai tahun 2015, ada undang-undang khusus tentang pajak untuk orang pribadi No. N 2003-1, tetapi dibatalkan, jadi sekarang Anda harus fokus hanya pada pasal 32 dari Kode Pajak.

Pajak Properti

Dibayar oleh warga yang memiliki properti apa pun. Jika mereka tinggal di perumahan umum, mereka hanya membayar sewa yang ditentukan dalam perjanjian sewa sosial. Pajak atas individu atas real estat tidak dibayarkan oleh semua warga negara, karena beberapa kategori warga negara dianggap sebagai penerima manfaat. Ini termasuk:

• pahlawan Federasi Rusia atau Uni Soviet;
• orang cacat dari dua grup pertama;
• dinonaktifkan denganmasa kecil;
• militer dengan masa kerja 20 tahun atau lebih;
• anggota keluarga militer yang kehilangan pencari nafkah;
• korban radiasi.

Selain itu, manfaat yang ditawarkan kepada pensiunan, tokoh budaya atau warga yang memiliki bangunan yang berbeda di mana berbagai bengkel atau studio berada.

Untuk menghitung pajak ini, nilai kadaster real estat telah diperhitungkan sejak 2015. Suku bunga standar yang digunakan untuk properti residensial adalah 0,1%, tetapi meningkat untuk pemilik properti komersial atau struktur lainnya, sehingga dapat mencapai 2%.

Warga menggunakan tarif pajak, harga kadaster, dan pengurangan untuk mengurangi basis pajak saat menghitung. Pengurangan tergantung pada real estat yang tersedia:

• 50 m² m.untuk rumah;
• 20 persegi m.untuk apartemen;
• 10 persegi m. untuk kamar.

Oleh karena itu, pertama harga kadaster harus dikurangi dengan jumlah pengurangan, setelah itu pajak dihitung berdasarkan tarif.

Pajak properti dibayarkan dari individu setiap tahun hingga 15 Desember tahun berikutnya. Dana dikumpulkan dari berbagai jenis properti, yang meliputi:

• rumah dan apartemen;
• kamar pribadi di asrama atau apartemen umum;
• garasi;
• Tempat untuk mobil yang dikeluarkan oleh warga di properti;
• objek konstruksi yang belum selesai yang tidak termasuk dalam daftar ini relatif baru;
• kompleks berbeda yang terdiri dari beberapa bangunan dengan satu tujuan;
• fasilitas lainnya.

Warga menerima tanda terima yang sudah jadi untuk pembayaran biaya ini dari karyawan Layanan Pajak Federal. Jika mereka menolak untuk secara sukarela membayar dana, maka pajak dikumpulkan dari individu. Untuk melakukan ini, layanan pajak pergi ke pengadilan, setelah itu, dengan keputusan pengadilan, juru sita akan menggunakan metode yang berbeda untuk memaksa warga mengembalikan dana. Rekening bank bahkan dapat ditangkap, setelah itu jumlah yang jatuh tempo, jika ada, ditarik dari mereka.

Biaya tanah

Pajak ini harus dibayar oleh semua warga negara yang memiliki atau menggunakan bidang tanah yang berbeda. Oleh karena itu, pajak tanah dikenakan kepada orang pribadi dengan ketentuan sebagai berikut:

• warga adalah pemilik langsung dari objek ini, jadi dia memiliki sertifikat kepemilikan atas situs tersebut;
• seseorang memiliki suatu objek, sejak ia menerimanya dari negara untuk penggunaan permanen;
• tanah diperoleh dengan syarat kepemilikan yang dapat diwariskan seumur hidup.

Dana ditransfer ke APBD. Pajak tanah yang dikenakan pada individu dihitung oleh karyawan Layanan Pajak Federal. Untuk ini, parameter situs yang berbeda diperhitungkan:

• wilayah wilayah;
• nilai kadasternya;
• tarif pajak yang disetujui wilayah;
• jenis tanah yang dapat digunakan untuk pertanian, perumahan pribadi atau kebutuhan lainnya.

Bayar dana yang dibutuhkan paling lambat 15 Desember tahun depan. Ditawarkan bahkan dengan biaya iniberbagai jenis manfaat yang dapat digunakan warga:

• veteran PD II;
• orang yang ahli dalam kerajinan tangan;
• saat mengatur pertanian mereka, petani dibebaskan dari kewajiban membayar biaya ini selama lima tahun pertama;
• Orang yang menerima tanah, yang akan dikembalikan seperti semula melalui restorasi dan hanya dapat digunakan untuk pertanian di masa depan, tidak membayar pajak selama 10 tahun.

Tarif untuk biaya ini bervariasi dari 0,025% hingga 1,5%, dan jumlah pastinya tergantung pada keputusan otoritas kota. Anda dapat menemukan informasi yang tepat langsung di situs web lokal Layanan Pajak Federal. Tidak perlu menyerahkan SPT, dan tidak perlu menghitung sendiri.

Pajak transportasi

Dikenakan biaya dari semua warga yang memiliki mobil sendiri. Itu dibayar secara eksklusif oleh pemiliknya. Pajak transportasi dari individu dipungut setiap tahun, dan Layanan Pajak Federal juga terlibat dalam perhitungan. Notifikasi dikirimkan bersama kwitansi yang dapat dibayarkan di cabang bank, menggunakan ATM, perbankan online, atau kantor pos.

Banyak faktor yang mempengaruhi besarnya pajak:

• wilayah tempat tinggal pemilik kendaraan, karena setiap kota memiliki pengganda dan tarif sendiri;
• jumlah horsepower, karena ini adalah nilai dikalikan dengan rate;
• harga mobil, karena jika mobil itu berhargalebih dari 3 juta rubel, maka koefisien perkalian digunakan dalam perhitungan, yang karenanya jumlah biayanya benar-benar meningkat secara signifikan;
• jenis kendaraan, karena pemilik truk sepenuhnya dibebaskan dari pembayaran biaya ini.

Ketika memungut pajak transportasi pada individu, manfaat yang signifikan juga diberikan. Mereka dapat digunakan oleh pensiunan atau pemilik truk yang beratnya tidak melebihi 12 ton. Manfaat diberikan secara deklaratif, oleh karena itu, warga negara harus terlebih dahulu mencari tahu di departemen FTS apakah mereka dapat mengandalkan bantuan, setelah itu mereka membawa bukti yang mengkonfirmasi hak atas manfaat tersebut. Sebuah pernyataan dibuat, yang kemudian ditransfer ke karyawan institusi. Baru setelah itu kwitansi dengan pengurangan pajak akan dikirim.

Cukai

Mereka hanya dibayar oleh individu yang mengangkut barang apa pun melintasi perbatasan negara. Tetapi barang-barang tersebut harus kena cukai. Bagi mereka di bawah Art. 179 NC berlaku:

• alkohol dan berbagai jenis produk alkohol;
• tembakau;
• mobil atau jenis kendaraan lainnya;
• bahan bakar, bisa berupa bensin, solar atau bahkan kompor bahan rumah tangga;
• oli motor.

Semua aturan dasar pemungutan cukai tercantum dalam Art. 181 NK.

pajak air

Biaya ini dibayarkan jika warga mengambil air dari sumur bor. Sebelum mengebor sumur, diperlukan izin.

Jika air diambil dari cakrawala yang lebih dangkal, dan air tersebut hanya digunakan untuk keperluan pribadi, maka tidak dikenakan pajak.

Pembayar pajak sendiri yang harus menghitung dan mentransfer biaya ini. Untuk ini, tarif 93 rubel digunakan. per 1000 m³, dan jika meter tidak dipasang, maka faktor pengali tambahan sama dengan 1, 1.

Basis pajak adalah jumlah air yang dipompa keluar dari sumur untuk jangka waktu tertentu. Diperlukan untuk menyerahkan deklarasi tambahan untuk biaya ini setiap tiga bulan hingga 20 April, Juni, Oktober dan Januari.

Biaya dari pemburu

Pajak ini federal. Itu hanya dibayar oleh individu yang memiliki izin untuk berburu di beberapa wilayah:

• publik;
• ditugaskan ke pengusaha atau perusahaan;
• diwakili oleh kawasan alami dengan perlindungan yang baik.

Untuk menghitung jumlah biaya ini, jumlah hewan yang dibunuh diperhitungkan, oleh karena itu pajak dinyatakan dalam bentuk barang. Tarif ditetapkan secara terpisah untuk setiap hewan, dan semua tarif tercantum dalam Art. 333 NK. Biaya tersebut dibayarkan segera setelah izin diterbitkan. Tidak perlu membuat dan mengirimkan laporan, yang sangat menyederhanakan proses berburu.

Kumpulkan untuk pemancing

Semua aturan untuk mentransfer biaya ini juga tercantum dalam Art. 333 NK. Pajak harus dibayar hanya untuk jenis spesies laut biologis tertentu. Sebelum prosesmendapatkan izin penangkapan ikan, dan itu tidak selalu dikeluarkan, karena ada banyak batasan.

Untuk menghitung biaya, jumlah tangkapan dan tarif yang ditetapkan untuk jenis ikan tertentu diperhitungkan. Pembayaran pajak tersebut dilakukan dalam beberapa tahap. Awalnya, 10% dari jumlah total dibayarkan, setelah itu kontribusi dibayarkan secara teratur sepanjang tahun. Pada tahap ketiga, pembayaran satu kali terakhir ditransfer sebelum tanggal 20 setiap bulan setelah bulan berakhirnya masa berlaku izin yang diterbitkan. Semua poin ini dijelaskan oleh karyawan Layanan Pajak Federal dalam proses mendapatkan izin memancing.

Penutup

Jadi, jenis pajak pribadi sangat banyak. Mereka dihitung dan dibayar hanya jika ada objek perpajakan yang sesuai, yang diwakili oleh berbagai jenis real estat, kendaraan, pendapatan, atau nilai lainnya. Dalam kebanyakan kasus, karyawan Layanan Pajak Federal yang terlibat dalam perhitungan pajak, dan warga negara menerima deklarasi yang sudah jadi. Pendapatan dikenakan biaya oleh agen pajak.

Setiap orang harus mengetahui dengan baik bagaimana pajak dihitung dan kapan pajak ditransfer untuk mencegah penundaan, karena dalam hal ini ia dapat dimintai pertanggungjawaban administratif atau pidana. Hukuman akan diterapkan bahkan dalam situasi di mana seseorang kurang berpengalaman dalam undang-undang perpajakan. Ini terutama berlaku untuk pemburu atau nelayan yang mencoba membuktikan bahwa mereka tidak tahu apa yang harus dibayarkoleksi. Mereka terlibat dalam pasal perburuan, dan juga dipaksa untuk mentransfer sejumlah besar dana ke negara.