Pajak properti individu: tarif, manfaat, ketentuan pembayaran

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2024-01-17 18:55

Setiap orang yang memiliki properti terdaftar dengan benar harus membayar pajak kepada negara untuk itu. Relatif baru-baru ini, nilai inventaris objek diperhitungkan untuk ini, tetapi sekarang harga kadaster diterapkan. Perubahan undang-undang semacam itu telah menyebabkan fakta bahwa pajak atas properti individu telah meningkat secara signifikan. Warga tidak diharuskan menghitung biaya ini secara mandiri, karena tanggung jawab ini diberikan kepada karyawan Layanan Pajak Federal. Tetapi untuk memastikan bahwa perhitungannya benar, disarankan untuk mempelajari dengan cermat aturan dasar untuk menghitung dan membayar biaya.

Perubahan undang-undang

Berdasarkan Undang-Undang Federal No. 284, pajak atas properti individu dibayarkan. Berbagai perubahan secara teratur dilakukan pada undang-undang ini, tetapi inovasi dianggap yang paling keras dan paling signifikan, yang atas dasar itu diperlukan untuk tidak menggunakan harga inventaris, tetapi harga kadaster untuk perhitungan. Hal ini menyebabkan peningkatan yang signifikan dalam jumlah yang harus ditransfer warga ke anggaran.

Undang-undang tentang pajak padaproperti individu tidak hanya mencakup aturan untuk menghitung biaya ini, tetapi juga memperhitungkan bagaimana prosedur transfer dana, siapa yang dapat menikmati manfaat, serta nuansa lain apa yang harus diperhitungkan oleh wajib pajak.

Apa itu objek?

Objek pajak untuk biaya ini adalah berbagai jenis properti yang dimiliki oleh warga negara pada hak kepemilikan. Ini termasuk yang berikut:

• berdasarkan Art. 133.1 KUH Perdata, biaya dibebankan dari satu kompleks real estat, diwakili oleh kombinasi bangunan atau objek yang berbeda dengan tujuan yang sama, dan mereka harus terkait erat;
• rumah yang digunakan warga sebagai tempat tinggal tetap;
• apartemen di gedung bertingkat;
• kamar yang mungkin ada di asrama atau apartemen umum;
• rumah pondok;
• garasi dan bangunan lain atas nama warga negara;
• tempat parkir khusus untuk mobil;
• konstruksi yang belum selesai, dan jenis properti ini telah dimasukkan dalam undang-undang sejak 2015 dengan mengubah Art. 401 NK.

Syarat utama untuk memungut pajak properti pada individu adalah bahwa properti tertentu harus terdaftar dengan benar untuk warga negara, jadi ia harus memiliki sertifikat kepemilikan.

Bagaimana dasar pengenaan pajaknya?

Ukuran biaya ditentukan oleh karyawan Layanan Pajak Federal, setelah itu tanda terima yang telah diisi dikirim ke pembayar pajak. Oleh karena itu, setiap orang harus memberi tahu pemeriksaan tentang benda apa yang terdaftar sebagai miliknya.

Untuk menghitung pajak atas properti individu secara mandiri, Anda perlu mengetahui beberapa informasi penting yang memungkinkan Anda menentukan basis pajak. Menurut perubahan baru dalam undang-undang, dari 2015 hingga 2020, transisi ke nilai kadaster dilakukan saat menghitung biaya. Prosesnya bertahap agar warga tidak langsung merasakan kenaikan pajak yang signifikan.

Untuk menentukan basis pajak, Anda perlu mengetahui informasi berikut:

• harga kadaster dari objek tertentu yang dimiliki oleh seseorang, dan informasi ini dapat diperoleh dari Rosreestr, dan juga diberikan ke objek yang berbeda secara bertahap, yang untuknya berbagai jenis properti dinilai;
• faktor pengurang diterapkan di berbagai daerah, dan di sebagian besar kota indikator ini adalah 7;
• tarif pajak federal, dengan banyak properti menggunakan tarif pajak properti pribadi 0,1%.

Mengetahui informasi di atas, tidak akan sulit untuk menghitungnya.

Bagaimana cara menghitung biayanya?

Untuk melakukan ini, Anda perlu mengalikan basis pajak dengan tarif, dengan mempertimbangkan faktor pengurangan. Perhitungan dapat dilakukan secara mandiri atau menggunakan kalkulator online sederhana dan terjangkau. Untuk menggunakan program ini, Anda hanya perlu memasukkan informasi yang diperlukan dalam formulir. Perhitungan pajak properti pribadi akan menjadidihasilkan secara otomatis, setelah itu Anda bisa mendapatkan informasi terbaru.

Mereka harus dibandingkan dengan data yang tersedia dalam tanda terima yang diterima dari karyawan Layanan Pajak Federal. Tindakan tersebut akan memastikan bahwa biaya dihitung dengan benar.

Masa Pajak

Pajak properti pribadi dibayarkan setiap tahun, dan dana harus dibayarkan sebelum 1 Desember tahun berikutnya setelah pelaporan. Jadi, masa pajaknya adalah tahun takwim.

Karyawan Layanan Pajak Federal sendiri terlibat dalam perhitungan, setelah itu mereka mengirim pemberitahuan dengan tanda terima ke alamat tempat tinggal masing-masing wajib pajak. Dokumen tersebut menyatakan sampai tanggal berapa dana harus dibayarkan.

Jika tidak ada tanda terima, maka ini tidak dapat menjadi alasan resmi untuk tidak membayar biaya. Karena itu, jika seseorang tidak menerima dokumen sebelum 1 November, maka ia harus secara mandiri datang ke departemen Layanan Pajak Federal sehingga karyawan lembaga ini segera membuat tanda terima.

Berapa tarif yang digunakan?

Tarif pajak atas properti individu tergantung pada jenis objek yang dimiliki warga negara. Tiga jenis taruhan digunakan sebagai standar.

Tarif pajak	Objek itu berlaku untuk
0, 1%	Tarif ini berlaku untuk semua tempat tinggal dan bangunan. Itu juga ditugaskan di hadapan objek konstruksi yang belum selesai. Ini digunakan saat menghitung biaya untuk kompleks yang berbeda, jika mereka mencakup setidaknya satu perumahanSebuah Objek. Ini digunakan untuk tempat parkir, garasi dan banyak bangunan luar dan struktur kecil lainnya. Diperbolehkan menggunakan tarif ini untuk fasilitas ekonomi besar, tetapi ukurannya tidak boleh melebihi 50 sq. m, dan juga harus ditempatkan di wilayah yang digunakan untuk bertani
2 %	Cocok untuk berbagai lingkungan ritel, mal, kantor, fasilitas katering, bangunan tempat tinggal atau fasilitas serupa lainnya. Mereka digunakan untuk keuntungan, sehingga mereka dikenakan pajak yang lebih tinggi. Selain itu, tarif ini dapat digunakan untuk properti residensial jika ukurannya melebihi 300 sq. m
0, 5%	Tarif ini berlaku untuk semua objek lain yang tercantum dalam seni. 406 NK

Setiap wilayah dapat mengurangi tarif, yang mana jenis real estat tertentu, harga kadaster, lokasi, dan parameter lainnya diperhitungkan. Pajak properti pribadi pada tahun 2018 dapat dikurangi oleh otoritas lokal menjadi nol, tetapi dinaikkan hingga maksimum hanya tiga kali dibandingkan dengan tarif dasar yang ditetapkan oleh otoritas federal. Untuk memperjelas tarif, disarankan untuk menggunakan situs web pemerintah setempat.

Contoh perhitungan

Misalnya, seorang warga negara memiliki apartemen, nilai kadasternya adalah 2,3 juta rubel. Dia bukan milik penerima, oleh karena itu dia membayarpajak properti penuh. Di daerah tempat benda berada, faktor reduksi 7% ditetapkan. Tarifnya 0,1%.

Untuk menghitung pajak, Anda harus terlebih dahulu menentukan basis pajak, di mana harga kadaster dikurangi dengan faktor pengurangan: 2.300.0000, 7=1.610.000 rubel. 0,1% dibebankan dari nilai ini, sehingga jumlah pajaknya adalah: 1.610.0000,1%=1610 rubel. Jumlah inilah yang harus ditransfer ke anggaran setiap tahun.

Dapatkah saya mengubah harga kadaster?

Setelah perubahan diperkenalkan, banyak orang mencatat bahwa biaya properti telah meningkat secara signifikan. Ini disebabkan oleh fakta bahwa harga kadaster jauh lebih tinggi daripada indeks persediaan. Karena itu, banyak orang yakin bahwa nilai ini terlalu tinggi. Oleh karena itu, dimungkinkan untuk mengurangi angka ini. Untuk melakukan ini, aplikasi awalnya diajukan ke komisi antar departemen bersama dengan dokumen lain:

• judul makalah pada objek;
• dokumentasi yang menegaskan bahwa harga kadaster memang terlalu tinggi, untuk itu Anda harus menggunakan jasa penilai independen terlebih dahulu;
• salinan paspor warga negara.

Jika jawaban negatif dikeluarkan untuk aplikasi ini, maka dengan dokumen di atas dan penolakan tertulis, Anda harus pergi ke pengadilan. Jika hasil penilaian independen memang jauh lebih rendah dari indikator yang ditetapkan oleh komisi, maka pengadilan dapat mengambil keputusan positif bagi penggugat.

Apa manfaatnya?

Setiap orang yang memiliki objek yang dirancang dengan baik harus membayar pajak properti pribadi untuknya. Manfaat bagi pensiunan dan warga negara lainnya tetap ada setelah diperkenalkannya perubahan. Semuanya tercantum dalam Seni. 407 NK.

Warga menerima pembebasan dari transfer biaya ini:

• pahlawan Uni Soviet dan Federasi Rusia;
• orang dengan Orde Kemuliaan tingkat 3;
• warga yang dinonaktifkan dari dua kelompok pertama;
• cacat sejak kecil;
• peserta dalam permusuhan atau Perang Patriotik Hebat;
• orang yang bekerja di departemen kepolisian atau lembaga keamanan negara;
• orang-orang yang berhak menerima berbagai jenis bantuan negara berdasarkan kondisi keuangan, status kesehatan atau faktor lainnya, sehingga mereka termasuk dalam kategori penduduk yang rentan;
• warga yang terpapar radiasi akibat kecelakaan di berbagai fasilitas yang dilindungi;
• militer dengan pengalaman lebih dari 20 tahun;
• orang yang terlibat dalam uji coba nuklir atau dalam penghapusan berbagai kecelakaan;
• warga negara yang merupakan anggota keluarga seorang militer yang telah meninggal yang merupakan pencari nafkah mereka;
• pensiunan berdasarkan usia.

Di setiap wilayah, pemerintah kotamadya dapat secara mandiri menetapkan manfaat yang berbeda untuk kategori populasi tertentu, jadi disarankan untuk mencari tahu tentang kemungkinan memperoleh pengecualian langsung di situs web pemerintah setempat.

Privileges dapat diberikan untuk apartemen atau kamar, rumah atau khususbangunan dan struktur yang digunakan untuk melakukan kegiatan kreatif. Mereka juga berlaku untuk sebidang tanah di mana bangunan hingga 50 meter persegi berada. m. Selain itu, Anda bisa mendapatkan pembebasan untuk membayar biaya garasi atau tempat untuk mobil, yang dikeluarkan di properti.

Manfaat pajak properti pribadi diberikan dalam bentuk pembebasan penuh dari biaya tersebut. Pada saat yang sama, mereka ditawarkan hanya untuk satu objek tertentu, oleh karena itu, jika seorang warga negara yang memiliki hak untuk menggunakan bantuan ini memiliki beberapa apartemen, maka ia dibebaskan dari membayar pajak hanya untuk satu objek tersebut, dan untuk yang kedua, a biaya dibebankan secara umum secara penuh.

Bagaimana cara menggunakan hak untuk mendapatkan manfaat?

Agar tidak membayar pajak, Anda perlu mengonfirmasi hak Anda atas keringanan. Untuk melakukan ini, Anda perlu mentransfer dokumen yang diperlukan ke karyawan Layanan Pajak Federal, yang meliputi:

• salinan paspor;
• dokumentasi objek;
• makalah yang menegaskan hak atas tunjangan, dan dapat ditunjukkan dengan sertifikat pensiun, dokumen militer atau dokumentasi lainnya.

Disarankan untuk memberikan surat-surat ini dari awal tahun, karena jika tanda terima sudah dikirim tanpa memperhitungkan manfaat akun, Anda harus menghubungi Layanan Pajak Federal untuk penghitungan ulang.

Kapan penerima manfaat membayar pajak?

Bahkan kategori warga negara yang memiliki hak istimewa, dalam kondisi tertentu, harus membayar pajak atas properti individu. Ini termasuksituasi:

• nilai properti melebihi 300 juta rubel;
• ada beberapa jenis real estat yang identik;
• benda tersebut digunakan untuk kegiatan wirausaha, sehingga menghasilkan pendapatan.

Di sebagian besar wilayah, bahkan keluarga besar dianggap sebagai penerima manfaat.

Bagaimana cara mengetahui jumlah pajak?

Jika Anda perlu memastikan bahwa perhitungan Anda sendiri benar, Anda perlu mengetahui pajak atas properti orang pribadi. Informasi ini terkandung dalam tanda terima, yang dikirim oleh karyawan Layanan Pajak Federal di tempat tinggal wajib pajak.

Juga, informasi yang diperlukan dapat ditemukan di akun Anda di situs web resmi inspeksi.

Pajak properti berdasarkan NPWP individu cukup mudah untuk diketahui di portal ini. Data juga tersedia di portal Layanan Negara.

Jika proses penegakan hukum terhadap debitur telah dimulai, sejak hutang yang signifikan telah terbentuk, maka informasi dapat diberikan oleh juru sita, di mana Anda harus pergi ke situs web layanan ini dan memasukkan data tentang warga negara.

Konsekuensi pelanggaran

Jika ketentuan pajak atas properti individu dilanggar atau jumlah yang lebih kecil ditransfer daripada yang ditunjukkan pada tanda terima, maka ini adalah pelanggaran hukum yang signifikan, oleh karena itu warga negara bertanggung jawab secara administratif. Disajikan dalam bentuk denda yang besarnya 20% dari jumlah pajak.

Selain itu, bunga dikenakan untuk setiap hari keterlambatan pembayaran, dan untuk initingkat refinancing diperhitungkan.

Jika utang menjadi signifikan, Layanan Pajak Federal dapat menuntut yang mangkir, setelah itu juru sita akan mengumpulkan dana. Mereka memiliki kemampuan untuk menggunakan berbagai metode pengaruh, sehingga akun atau properti warga negara dapat disita, dan juga tidak mungkin untuk meninggalkan negara tersebut.

Jika inspektorat memiliki bukti penghindaran pajak yang jahat dan disengaja, hal ini dapat menyebabkan non-pembayar bertanggung jawab secara pidana.

Dengan demikian, pajak atas harta benda yang dimiliki oleh orang pribadi harus dibayar untuk setiap benda tersebut. Untuk ini, harga kadaster sekarang digunakan sesuai dengan perubahan baru dalam undang-undang. Hal ini ditentukan sebagai hasil dari penilaian khusus yang dilakukan setiap lima tahun. Jika perlu, indikator ini dapat ditantang di pengadilan. Setiap orang harus memahami basis pajak, tarif, dan parameter lainnya untuk memverifikasi secara independen kebenaran perhitungan yang dilakukan oleh karyawan Layanan Pajak Federal.