Kompensasi untuk membeli apartemen. Bagaimana cara mendapatkan potongan pajak untuk membeli apartemen?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Untuk membeli apartemen apa pun, Anda perlu mengeluarkan cukup banyak uang. Untuk ini, tabungan pribadi pembeli atau uang pinjaman dapat digunakan, di mana hipotek dikeluarkan. Pada saat yang sama, negara menawarkan kompensasi khusus untuk pembelian apartemen. Dengan cara lain, ini disebut pengurangan properti, dan dibayarkan secara eksklusif kepada orang-orang yang memiliki gaji resmi. Manfaat tersebut diwakili oleh pengembalian pajak penghasilan pribadi, yang dibayarkan kepada pembeli oleh majikannya dalam waktu satu tahun.

Konsep manfaat

Pengurangan properti dapat diberikan ketika membeli tidak hanya apartemen, tetapi juga properti penting lainnya, yang diwakili oleh sebidang tanah, rumah, atau kamar. Proses pendaftaran kompensasi untuk pembelian apartemen diatur oleh seni. 220 NK. Tujuan utamanya adalah kemampuan untuk membeli rumah, serta menggunakan jumlah tertentu untuk melunasi hipotek atau meningkatkan real estat.

Manfaat dibayarkan hanya dengan syarat pembeli bekerja secara resmi,Oleh karena itu, majikan membayar pajak penghasilan pribadi untuknya. Dalam hal ini, Anda dapat mengandalkan pengembalian 13% dari nilai properti. Tetapi pada saat yang sama, ada beberapa batasan, jadi tidak mungkin untuk mendapatkan lebih dari 260 ribu rubel.

Kapan diterbitkan?

Kredit pajak apartemen dianggap sebagai keuntungan penting bagi setiap pembeli rumah. Itu dapat dikeluarkan di kantor pajak, dan setiap orang dapat datang ke majikan dengan paket dokumen yang diperlukan untuk mengajukan tunjangan.

Pengurangan hanya tersedia untuk jenis biaya berikut:

• membeli atau membangun rumah;
• pembebasan sebidang tanah, yang kemudian digunakan untuk membangun rumah;
• pembayaran bunga KPR;
• perabotan atau perbaikan tempat tinggal, tetapi biaya tersebut dikompensasikan hanya dengan syarat bahwa penjualan properti tanpa perbaikan secara langsung ditunjukkan dalam kontrak, karena restorasi kosmetik tidak dapat dikembalikan.

Untuk menerima kompensasi setelah membeli apartemen, Anda perlu menyiapkan dokumentasi tertentu yang mengonfirmasi adanya pengeluaran resmi dan yang memenuhi syarat.

Kapan tidak diangkat?

Manfaat tidak dapat diperoleh jika transaksi dilakukan antar pihak terkait. Mereka diwakili oleh kerabat, pasangan, serta majikan dan karyawan. Karena itu, jika ternyata pembayar pajak mencoba menipu karyawan Layanan Pajak Federal untuk menggunakan pengembalian dana tanpa alasan hukum, makaanda harus mengembalikan semua dana yang diterima sebelumnya, serta membayar denda.

Selain itu, kompensasi memiliki jumlah terbatas, jadi jika batasnya habis, tidak mungkin untuk mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal lagi.

Jumlah manfaat

Kompensasi pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen memiliki jumlah terbatas. Oleh karena itu, setiap wajib pajak harus memperhatikan hal-hal berikut:

• 13% dari nilai objek dikembalikan;
• maksimum yang bisa Anda dapatkan adalah 13% dari 2 juta rubel, jadi meskipun properti berharga lebih dari 2 juta rubel, hanya 260 ribu rubel yang dikeluarkan, setelah itu pengembalian dana dianggap sepenuhnya digunakan;
• jika sebuah apartemen berharga sekitar 1 juta rubel, maka hanya setengah dari keuntungan yang dikembalikan, jadi untuk pembelian selanjutnya Anda dapat mengajukan sisa kompensasi;
• Selain itu, Anda dapat mengeluarkan pengembalian dana untuk bunga hipotek jika perumahan dibeli dengan eksekusi pinjaman besar secara simultan, dan untuk manfaat ini, jumlah maksimum yang dihitung 13% adalah 3 juta rubel;
• setiap tahun Anda hanya dapat menerima jumlah yang sama dengan jumlah dana yang dibayarkan untuk tahun terakhir sebagai pajak penghasilan pribadi, dan Anda dapat mengetahui informasi ini saat menghubungi majikan Anda dan setelah menerima 2 sertifikat pajak penghasilan pribadi.

Jika rumah dibeli oleh lebih dari satu orang, mereka dapat menentukan bagaimana pengembalian dana akan dibagi. Untuk ini, aplikasi khusus biasanya dibuat, yang menunjukkan bagian setiap orang. Jika pernyataan seperti itutidak ada, maka setiap pembeli dapat menerima ganti rugi atas pembelian apartemen berdasarkan bagiannya yang tercatat di Rosreestr.

Metode desain

Setiap wajib pajak harus memikirkan cara mendapatkan kompensasi untuk membeli apartemen sehingga tidak ada kesulitan untuk mendapatkan manfaat ini. Untuk menerima uang dari negara, Anda dapat menggunakan cara berikut:

• Menyusun aplikasi dan mengumpulkan dokumentasi yang diperlukan untuk kontak langsung dengan departemen Layanan Pajak Federal. Dalam hal ini, Anda harus menghubungi organisasi ini setiap tahun hingga potongannya benar-benar habis. Dana ditransfer ke rekening bank, yang rinciannya ditentukan dalam aplikasi. Keuntungan dari metode ini adalah kompensasi pajak saat membeli apartemen dikeluarkan setiap tahun dalam bentuk dana yang besar. Ini diwakili oleh pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan untuk satu tahun kerja seorang warga negara.
• Transfer dokumentasi ke pemberi kerja. Dalam hal ini, seseorang tidak akan dapat mengandalkan penerimaan dalam jumlah besar, karena ia hanya akan menerima gajinya secara penuh, karena pajak penghasilan pribadi tidak akan dibebankan darinya. Prosedur tersebut akan dilakukan sampai manfaatnya habis. Keuntungan dari metode ini adalah tidak perlu menyiapkan dokumen untuk mengajukan tunjangan setiap tahun.

Setiap warga memutuskan sendiri metode mana yang akan dia terapkan. Kompensasi yang paling sering diminta untuk pembelian apartemen langsung di departemen Layanan Pajak Federal.

Nuansa melamar ke kantor pajak

Hal ini relevan untuk menghubungi persisLayanan Pajak Federal, untuk setiap tahun menerima sejumlah besar dana ke rekening bank, sama dengan jumlah pajak penghasilan pribadi untuk satu tahun kerja. Bagaimana cara mendapatkan kompensasi untuk membeli apartemen? Untuk melakukan ini, tindakan berikut diterapkan:

• dokumentasi yang diperlukan untuk pengurangan awalnya disiapkan;
• dokumen dengan aplikasi ditransfer ke perwakilan Layanan Pajak Federal di lokasi properti;
• dokumentasi ditinjau dalam waktu tiga bulan;
• jika tidak ada kendala dan pelanggaran, maka dalam waktu satu bulan lagi dana sudah ditransfer ke rekening yang sudah ditentukan di aplikasi.

Semua dokumen dapat disiapkan secara mandiri, dan bahkan mengisi deklarasi 3-NDFL dianggap sebagai proses yang sederhana. Jika Anda meminta bantuan pengacara, surat-surat yang diperlukan akan siap dalam 5 menit, tetapi layanan tersebut dibayar.

Dokumen apa yang saya butuhkan?

Penting untuk menyiapkan surat-surat tertentu untuk menerima kompensasi pembelian apartemen. Dokumen apa yang akan dibutuhkan? Dokumentasi berikut harus diserahkan ke departemen FTS:

• Deklarasi 3-pajak penghasilan pribadi, berisi informasi tentang jumlah penghasilan warga negara, pajak yang dibayarkan, dan pengurangan yang dihitung dengan benar;
• sertifikat dari semua tempat kerja, dibuat dalam bentuk pajak penghasilan 2 orang;
• salinan paspor pemohon;
• dokumentasi yang mengonfirmasi biaya pembelian properti apa pun;
• pernyataan dalam bentuk layanan, yang menunjukkan permintaan untuk mengajukan manfaat, serta rincian rekening bank,ke mana dana akan ditransfer.

Menyiapkan dokumen cukup sederhana, jadi biasanya tidak sulit untuk menerima kompensasi sendiri.

Aturan untuk menghubungi majikan

Bagaimana cara mengembalikan potongan pajak untuk pembelian apartemen melalui kepala perusahaan tempat pembeli bekerja? Untuk melakukan ini, tindakan berikut dilakukan:

• Awalnya, Anda perlu mengambil sertifikat dari Layanan Pajak Federal yang menyatakan bahwa warga negara benar-benar berhak atas kompensasi, oleh karena itu, aplikasi formulir dan dokumen judul yang sesuai untuk apartemen dikirim ke departemen layanan;
• sertifikat yang diterima dari Layanan Pajak Federal, bersama dengan aplikasi, ditransfer ke departemen akuntansi perusahaan tempat wajib pajak bekerja;
• dokumentasi dicatat oleh seorang akuntan, setelah itu mulai bulan depan warga negara akan dibayar gaji penuhnya, dari mana pajak penghasilan pribadi tidak dikenakan.

Fitur menerima potongan melalui pemberi kerja adalah Anda harus menyiapkan dokumentasi hanya sekali, setelah itu, selama beberapa tahun, warga negara akan menerima gaji tanpa dikenakan pajak penghasilan pribadi sampai semua kompensasi digunakan. Jika Anda memahami bagaimana Anda dapat menerima kompensasi untuk pembelian apartemen, maka mudah untuk membuat keputusan tentang bagaimana prosedur akan dilakukan.

Kapan dokumen diserahkan ke Layanan Pajak Federal?

Jika wajib pajak ingin menerima pengurangan melalui cabang Layanan Pajak Federal, nuansa berikut diperhitungkan:

• dokumen harus diserahkan ke Layanan Pajak Federal di awalsetiap tahun untuk mengembalikan pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan untuk tahun terakhir bekerja;
• warga negara harus memiliki dokumen kepemilikan untuk real estat;
• diizinkan untuk mengajukan manfaat bahkan ketika membeli rumah berdasarkan DDU;
• tidak ada tenggat waktu pengiriman dokumen, jadi bisa disiapkan kapan saja;
• Anda dapat melewati tiga tahun untuk meminta pengembalian dana untuk jangka waktu ini;
• Anda dapat meminta kompensasi selama beberapa tahun hingga manfaat benar-benar habis.

Setiap pembeli real estat harus memahami cara mendapatkan potongan pajak untuk membeli apartemen. Maksimal waktu yang dihabiskan untuk proses mendapatkan kompensasi adalah 4 bulan.

Aturan Tinjauan Dokumentasi

Berkas-berkas yang diserahkan ke Layanan Pajak Federal akan diperiksa secara menyeluruh. Tugas pemeriksa pajak adalah mempelajari isi surat-surat tersebut, karena penting untuk memastikan bahwa bukan penipu yang mengajukan manfaat tersebut, tetapi orang yang benar-benar berhak atas kompensasi.

Verifikasi membutuhkan waktu maksimal 3 bulan. Setelah itu, dalam sebulan lagi, uang ditransfer ke rekening bank warga. Jika ada alasan penolakan, maka pemohon harus memperbaikinya. Biasanya penolakan tersebut karena kesalahan dalam deklarasi atau aplikasi 3-NDFL. Selain itu, keputusan negatif dibuat dengan tidak adanya dokumen yang diperlukan.

Anda dapat mengetahui tentang status aplikasi langsung di situs web Layanan Pajak Federal atau di portal Layanan Negara.

Fitur untuk yang tidak berfungsi ataupensiunan

Manfaat ini diwakili oleh pengembalian pajak penghasilan pribadi, jadi jika seseorang yang merupakan pembeli real estat tidak memiliki pekerjaan resmi, sehingga pajak penghasilan pribadi tidak dibayarkan ke anggaran untuknya, maka dia akan tidak dapat menerima potongan.

Kompensasi tidak dikeluarkan untuk warga negara yang tidak bekerja atau pengusaha perorangan yang bekerja di bawah rezim perpajakan yang disederhanakan. Pensiunan dapat dibayar kompensasi saat membeli apartemen, tetapi tunduk pada aturan berikut:

• jika seseorang terus bekerja di masa pensiun, ia dapat mengajukan pengembalian dana, karena majikan membayar pajak penghasilan pribadi untuknya;
• seorang pensiunan dapat meminta pengembalian uang untuk tiga tahun terakhir selama dia bekerja secara resmi, tetapi untuk ini dia harus menghubungi mantan majikannya untuk mendapatkan sertifikat pajak penghasilan 2-pribadi untuk jangka waktu ini.

Pajak penghasilan pribadi tidak dibayarkan dari pensiun, jadi jika pembeli apartemen menerima pembayaran apa pun dari negara, dia tidak akan dapat mengajukan tunjangan.

Dapatkah kompensasi diterbitkan kembali?

Anda dapat mengeluarkan kompensasi maksimum 260 ribu rubel, jadi jika apartemen yang dibeli oleh warga negara harganya kurang dari 2 juta rubel, maka masih ada sejumlah dana yang dapat diminta saat membeli kembali real estat.

Misalnya, seorang pria membeli kamar di apartemen komunal seharga 1,2 juta rubel. Dia menerima pengurangan untuk akuisisi semacam itu dalam jumlah 156 ribu rubel. Setelah 5 tahun, ia membeli rumah, yang biayanya 3 juta rubel. Dia hanya memiliki kesempatan untuk menerima 104 ribu rubel sebagai imbalan.

Proses pengeluaran sedetikpengurangan dilakukan dengan cara standar.

Kekhususan saat membeli real estat oleh beberapa orang

Seringkali pembeli apartemen adalah pasangan atau kerabat dekat, sehingga mereka menerima bagian tertentu dari properti ini. Bagaimana cara mendapatkan kompensasi pajak untuk pembelian apartemen dalam kasus ini? Untuk melakukan ini, nuansa diperhitungkan:

• jika apartemen dibagi antara pembeli menjadi saham tertentu, maka Anda bisa mendapatkan potongan berdasarkan bagian yang ada, yang dicatat di Rosreestr;
• warga negara yang bersuami dapat membuat aplikasi khusus, atas dasar itu mereka secara mandiri menentukan siapa yang sebenarnya dapat mengajukan permohonan untuk manfaat penuh;
• Disarankan untuk memberikan kompensasi kepada pemilik rumah yang resmi bekerja dan juga menerima penghasilan yang baik agar dapat segera menerima seluruh manfaat.

Jika hanya seorang pria yang bekerja dalam keluarga, maka dialah yang dapat menerima seluruh potongan. Permohonan pembagian manfaat harus dilakukan oleh kedua pemilik apartemen.

Fitur beli rumah dengan KPR

Dimungkinkan untuk menerima dua kompensasi saat membeli apartemen dengan hipotek. Yang pertama adalah pengurangan standar yang dibayarkan untuk pembelian properti apa pun. Manfaat kedua dihitung dari bunga yang harus dibayar pembeli ke bank tempat hipotek diterbitkan. Ciri-ciri memperoleh manfaat tersebut antara lain:

• mengembalikan 13% dari 3 juta rubel, jadi Anda bisa mendapatkan hingga 390 ribu rubel;
• fitur kompensasi tersebut adalah bahwa saldo tidak dapat ditransfer ke pembelian real estat lainnya, bahkan jika hipotek diterapkan kembali;
• Awalnya, disarankan untuk mengeluarkan tunjangan standar, dan setelah habis, aplikasi diajukan ke Layanan Pajak Federal untuk kompensasi bunga;
• untuk memproses pengembalian tersebut, diperlukan paket dokumen standar dan aplikasi yang ditulis dengan baik.

Karena penerimaan kompensasi jenis kedua, beban keuangan peminjam berkurang secara signifikan. Ini disebabkan oleh fakta bahwa jika biaya perumahan melebihi 2 juta rubel, dan lebih dari 3 juta rubel juga dibayarkan. sebagai bunga hipotek, maka jumlah total 650 ribu rubel dapat dikembalikan dari negara, yang dianggap sebagai indikator penting.

Detail penting lainnya

Ada poin penting lain yang perlu dipertimbangkan saat membuat kompensasi yang diberikan kepada setiap pembeli real estat. Ini termasuk:

• Anda dapat mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal selama beberapa tahun berturut-turut, yang memungkinkan Anda untuk sepenuhnya menghabiskan batas yang ada;
• jika seseorang tidak memiliki penghasilan resmi, maka ia tidak akan dapat menggunakan pengembalian;
• diizinkan untuk mengajukan meskipun apartemen dibeli beberapa tahun yang lalu, dan dalam kondisi seperti itu, Anda dapat meminta manfaat selama tiga tahun sekaligus;
• Anda dapat mulai melamar ke Layanan Pajak Federal mulai tahun depan setelah warga mendapatkan pekerjaan;
• saat menghitung pengurangan, lainnyasumber pendapatan resmi dari mana seseorang membayar pajak penghasilan pribadi.

Jika Anda memahami aturan untuk mendapatkan kompensasi tersebut, tidak akan sulit untuk secara mandiri menyiapkan dokumentasi yang diperlukan dan menghubungi departemen Layanan Pajak Federal atau perusahaan tempat wajib pajak bekerja.

Kesimpulan

Kompensasi yang diberikan setelah pembelian apartemen atau real estat lainnya hanya dibayarkan kepada warga negara yang bekerja, yang pajak penghasilan pribadinya ditransfer setiap tahun ke anggaran negara. Proses pendaftaran dapat dilakukan di kantor pajak atau di tempat kerja orang tersebut.

Untuk menerima pembayaran, Anda harus menyiapkan paket dokumen tertentu. Manfaatnya terbatas, dan Anda juga bisa mendapatkan pengembalian uang kedua saat membeli rumah melalui pinjaman hipotek.