Apa yang lebih menguntungkan - "imputasi" atau "penyederhanaan" untuk IP? Apa bedanya? Jenis sistem perpajakan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

IP adalah jenis aktivitas yang umum. Hal ini memungkinkan semua warga negara untuk memulai bisnis mereka sendiri. Hanya cepat atau lambat, setiap pengusaha memikirkan apa yang lebih menguntungkan - "imputasi" atau "penyederhanaan". Bagi pengusaha perorangan, jenis perpajakan memegang peranan penting. Dianjurkan untuk memutuskannya sebelum mendirikan bisnis. Cara yang tepat untuk membayar pajak membuat hidup lebih mudah. Jadi mana yang lebih baik untuk dipilih - "imputasi" atau "penyederhanaan"? Bagaimana sistem ini berbeda? Semua ini akan dibahas nanti. Faktanya, semuanya tidak sesulit kelihatannya. Apalagi jika warga sudah tahu persis bisnis apa yang akan dimulai.

Sistem perpajakan di Rusia

Pertama, kita perlu memahami jenis sistem perpajakan apa yang ada di Rusia. Bagaimana seharusnya pengusaha membayar pajak untuk kegiatan mereka? Ada berbagai skenario.

Hari ini di Rusia Anda dapat menjadi pengusaha perorangan dengan:

• pajak tetap;
• perlakuan khusus;
• paten.

Dalam praktiknya, opsi terakhir semakin umum. Selain itu, preferensi sering diberikan kepada rezim perpajakan khusus. Ini termasuk:

• USN ("disederhanakan");
• ESKhN;
• UTII ("imputasi").

Biasanya, pengusaha memilih antara opsi pertama dan terakhir. Apa yang lebih menguntungkan - "imputasi" atau "penyederhanaan" untuk pengusaha perorangan? Apa kelebihan dan kekurangan dari sistem pembayaran pajak ini?

Pajak tunggal atas penghasilan yang diperhitungkan

Untuk ini, penting untuk memahami apa yang disediakan oleh satu atau opsi lain. Misalnya, "imputasi". Apa itu?

UTII adalah sistem pembayaran pajak yang menyediakan transfer dana dalam jumlah yang ditetapkan tergantung pada jenis kegiatannya. Itu tidak tergantung pada pendapatan dan pengeluaran riil. Setiap wilayah menetapkan ukuran UTII yang berbeda.

Sekarang sudah jelas apa itu "imputasi". Dapat dikatakan bahwa ini adalah sistem pembayaran pajak yang menyediakan pembayaran sejumlah tertentu (tetap) ke kas negara.

Sistem pajak yang disederhanakan

Dalam praktiknya, cukup sering ada pengusaha yang memilih sistem perpajakan yang disederhanakan. Apa ini? Bagaimana rezim pajak ini berbeda dari yang sebelumnya? Fitur apa yang disarankan untuk diperhatikan?

Ini sebenarnya lebih mudah daripada yang terlihat. "Penyederhanaan" - apa itu? Itulah yang mereka sebut USN. Ini menawarkan beberapa pengusahapilihan pembayaran pajak:

1. "Penghasilan". Seorang warga negara harus mentransfer setahun sekali 6% dari keuntungan. Hanya pendapatan yang diperhitungkan, pengeluaran tidak diperhitungkan.
2. "Penghasilan-Beban". Pengusaha mentransfer 15% dari keuntungan yang diterima selama tahun tersebut. Basis pajak adalah angka yang diperoleh setelah memperhitungkan semua biaya yang dikeluarkan.

Penting: setiap pengusaha individu secara mandiri memilih sistem mana dalam sistem pajak yang disederhanakan yang akan digunakan. Keputusan ini sepenuhnya tergantung pada aktivitas pengusaha.

Umum antara "disederhanakan" dan "dihitung"

Apa yang lebih menguntungkan - "imputasi" atau "penyederhanaan"? Untuk IP, masalah ini sangat penting. Lagi pula, keuntungan utama yang diterima setelah pajak akan tergantung langsung pada sistem perpajakan yang dipilih.

USN dan UTII memiliki fitur yang sama. Ini termasuk nuansa berikut:

• Anda dapat beralih ke kedua sistem kapan saja atas permintaan warga;
• ada beberapa batasan untuk penggunaan sistem pajak yang disederhanakan atau UTII;
• tidak ada pembayaran tambahan seperti PPN atau pajak penghasilan pribadi - sebagai gantinya ada pembayaran tunggal;
• saat menerapkan "penyederhanaan" dan "imputasi", Anda harus mentransfer uang ke dana ekstra-anggaran;
• kedua sistem memungkinkan Anda untuk menggabungkan beberapa mode;
• Pembayaran dan transfer pajak tunggal terjadi setiap tiga bulan.

Dari sini dapat disimpulkan bahwa "disederhanakan" dan "dihitung" agak mirip satu sama lain. Tetapi perbedaan di antara sistem iniada juga perpajakan. Seorang wirausahawan masa depan perlu mengetahuinya.

Perbedaan

"Vmenenka" dan "disederhanakan" - apa bedanya? Beberapa nuansa jelas dari definisi istilah. Tapi tidak semua orang memperhatikan mereka. Anda harus menentukan bagaimana tepatnya sistem pajak yang disederhanakan berbeda dari UTII.

Aplikasi:

1. STS berlaku untuk semua jenis aktivitas Federasi Rusia.
2. UTII tersedia untuk jenis pekerjaan tertentu di lokasi tertentu.

Pilihan basis pajak:

1. STS menyediakan beberapa opsi untuk membayar pajak - "penghasilan" (6%) dan "penghasilan-pengeluaran" (15%). Jumlah pembayaran secara keseluruhan tergantung pada keuntungan IP.
2. UTII menawarkan untuk membayar pajak dalam jumlah tetap. Pilihan kegiatan hanya tergantung pada pengusaha.

Dampak pada basis pajak:

1. "Sederhana" memungkinkan Anda untuk mengubah jumlah pembayaran tertentu dari pengusaha dalam periode pelaporan. Misalnya, tidak ada pajak yang diperbolehkan.
2. "Vmenenka" memaksa warga untuk membayar pajak yang sama sepanjang waktu. Pengusaha tidak dapat mempengaruhi jumlah pemotongan dengan cara apapun.

Kombinasi:

1. Sistem yang disederhanakan memiliki keterbatasan saat menggabungkan beberapa sistem pembayaran pajak.
2. UTII digabungkan dengan semua jenis perpajakan tanpa batasan dan masalah.

Mungkin, ini semua perbedaan utama antara sistem yang disebutkan. Fitur apa lagi yang harus saya perhatikanpengusaha sebelum memilih opsi pajak?

Pelaporan

Apa yang lebih menguntungkan - "imputasi" atau "penyederhanaan"? Bagi pengusaha perorangan, pilihan sistem perpajakan memegang peranan penting. Oleh karena itu, Anda harus memutuskan opsi mana yang akan dipilih.

Bagi sebagian orang, akuntabilitas itu penting. Dengan sistem yang disederhanakan, pengusaha menyerahkan dokumen yang relevan setahun sekali. Dan UTII menyediakan pelaporan triwulanan. Dengan demikian, pajak dibayarkan setahun sekali ("disederhanakan"), atau setiap kuartal ("imputasi"). IP melakukan pembayaran setiap 3 bulan.

Mana yang lebih baik

Jadi apa tempat terbaik untuk berhenti? Pada kenyataannya, tidak ada pedoman yang tepat mengenai pilihan sistem perpajakan dalam kasus tertentu. Setiap pengusaha melakukan aktivitasnya sendiri, dan untuk itu Anda harus membuat perhitungan individu. Hanya setelah mereka akan dimungkinkan untuk mengatakan apa yang harus dipilih - USN atau UTII.

Pajak kegiatan IP memiliki banyak fitur. Sebagai aturan, jika Anda ingin "melihat apa yang terjadi", tidak ada pengeluaran yang signifikan dan seseorang berencana untuk bekerja "untuk dirinya sendiri", preferensi diberikan pada sistem pajak yang disederhanakan dengan sistem perhitungan pembayaran "penghasilan". Ini adalah cara berbisnis yang paling cocok bagi mereka yang tidak ingin berurusan dengan dokumen tambahan.

UTII dianggap sebagai opsi universal, tetapi memerlukan pengeluaran dan pelaporan tertentu. Oleh karena itu, mode ini diterapkan dalam kasus di manaketika seorang pengusaha yakin 100% akan profitabilitas bisnisnya.

Rekomendasi umum

Sekarang jelas jenis sistem perpajakan apa yang diterapkan untuk pengusaha di Rusia. Juga jelas bagaimana USN berbeda dari UTII. Terserah masing-masing pengusaha untuk memutuskan opsi pembayaran pajak mana yang akan dipilih.

Ada sejumlah rekomendasi umum yang dapat mempermudah tugas. Ini termasuk tips berikut:

1. Perlu untuk menghitung perkiraan pembayaran IP dalam bentuk pajak, serta profitabilitas bisnis. Penting untuk memperhitungkan keteraturan pendapatan.
2. Bandingkan jumlah pajak di bawah berbagai rezim. Pada saat yang sama, perlu mempertimbangkan kemungkinan pengurangan pembayaran maksimum berdasarkan hukum.
3. Analisis perubahan apa yang mungkin terjadi saat melakukan bisnis, bandingkan risiko melampaui penggunaan sistem pajak yang disederhanakan dan UTII.
4. Pelajari perubahan dalam undang-undang Federasi Rusia tentang rezim khusus.

Semua ini akan membantu untuk mengetahui dengan tepat apa yang lebih menguntungkan - "imputasi" atau "penyederhanaan" untuk IP. Dalam praktiknya, seperti yang telah disebutkan, sistem pajak yang disederhanakan sering dipilih. Semua ini karena kurangnya laporan rutin ke otoritas pajak. Seringkali faktor ini (dengan mempertimbangkan perhitungan keuntungan yang diharapkan) memainkan peran yang menentukan. Apalagi jika pengusaha itu bekerja sendiri tanpa karyawan. Pembayaran IP untuk dana di luar anggaran tetap tidak berubah di bawah semua rezim perpajakan. Mereka terdaftar dalam jumlah tetap, dengan mempertimbangkan upah minimum. Oleh karena itu, dengan UTII dan STS, jumlah uang yang sama harus ditransfer ke FIU.

Sudah diterima secara umum bahwa UTII adalah sistem perpajakan yang kurang fleksibel. Dengan sistem perpajakan yang disederhanakan, pengusaha akan dapat mengoptimalkan beban pajak. Dengan demikian, setiap orang memutuskan sendiri apa yang lebih cocok untuknya - "imputasi" atau "penyederhanaan".