Transaksi tunai. Fitur implementasinya

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Transaksi tunai adalah tindakan yang berkaitan dengan penerimaan dan pengeluaran uang dari meja kas bank, berbagai organisasi dan perusahaan, yang dikeluarkan dengan perintah kredit dan debet khusus.

Istilah ini juga mencakup transaksi di bursa efek, yang harus diselesaikan sampai hari berikutnya setelah transaksi, tindakan dengan uang tunai, surat berharga, deposito, serta pelunasan utang atau kewajiban utang lainnya.

Layanan Pajak Federal menarik perhatian pengusaha perorangan pada fakta bahwa transaksi tunai yang mereka lakukan harus dilakukan sesuai dengan aturan tertentu:

• Anda perlu menentukan batas saldo kas;

• uang yang melebihi batas ini harus disimpan di rekening bank;

• semua transaksi tunai harus diproses menggunakan perintah kredit dan debit;

• Buku kas yang sesuai juga harus dipelihara.

Di bank, batas uang diatur sesuai dengan prinsip-prinsip berikut:

• meja kas beredar, serta dana cadangan koin dan unit moneter dalam denominasi (denganizin dari Bank Rusia). Semua uang tunai yang diterima dalam satu hari kerja harus dikirim ke rekening yang sesuai pada hari yang sama;

• Lembaga perbankan teritorial harus memperhatikan kebutuhan nasabah akan uang tunai untuk gaji atau kebutuhan lainnya;

• Jumlah batas ditetapkan pada akhir hari kerja. Semua dana yang melebihi itu harus ditransfer ke dana cadangan, yaitu. menarik diri dari peredaran;

• semua tugas yang berkaitan dengan penyimpanan dana di dana cadangan dan pusat penyelesaian kas diserahkan kepada pejabat - kepala, kepala akuntan dan kepala kasir.

Untuk layanan nasabah massal, transaksi tunai dilakukan di cabang yang berisi:

• struktur pendapatan dan beban;

• bagian yang melakukan penukaran mata uang dan perhitungan ulang.

Petugas yang bertanggung jawab menyimpan barang berharga harus memiliki segel logam dan kunci ruang penyimpanan, serta stempel. Dana tersebut diperlukan agar transaksi tunai dapat berjalan dengan baik.

Meja kas terpisah bekerja di lembaga perbankan untuk mengeluarkan uang tunai. Untuk melakukan penyelesaian transaksi tunai, kepala memberikan uang kepada kasir dalam jumlah yang diperlukan hanya dengan tanda terima. Untuk upah, uang dapat dikeluarkan selama tiga hari kerja atas perintah pengeluaran khusus.

Perlu diperhatikan bahwa kasir yang melakukan pelunasan dan transaksi tunai dilarang mengeluarkan secara bersamaanuang pada beberapa cek, serta untuk melakukan transaksi mata uang di mana nasabah tidak menyetor dana, tetapi menunjukkan cek dan aplikasi setoran tunai pada saat yang sama.

Juga harus dikatakan bahwa ketika menerima atau mengeluarkan uang, kasir wajib membuat sertifikat yang sesuai. Di penghujung hari, saldo uang, dokumen pengeluaran kas, sertifikat dengan pita kendali kalkulator diserahkan kepada kepala kasir untuk diverifikasi dengan tanda terima.