Pajak warisan. Pajak apa yang dibayarkan pada saat memasuki warisan berdasarkan wasiat dan menurut undang-undang?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Hari ini kita akan tertarik dengan pajak warisan. Apakah ada pembayaran seperti itu? Berapa di Rusia pada 2018? Apakah ada manfaat bagi penduduk di daerah ini? Dan secara umum, biaya apa yang harus dikeluarkan warga negara ketika menerima harta warisan? Selanjutnya, kami akan mencoba memahami semua masalah ini. Sebenarnya tidak sesulit kelihatannya.

Metode Pewarisan

Warisan kena pajak penghasilan pribadi? Atau apakah warga negara dibebaskan dari pajak?

Pertama, mari kita cari tahu bagaimana Anda bisa mewarisi properti. Jumlah uang yang diberikan dalam proses pelaksanaan tugas akan tergantung sampai batas tertentu pada ini.

Di Rusia, transfer properti dari pewaris dapat dilakukan:

• oleh undang-undang;
• menurut surat wasiat.

Akankah ada pajak atas bagian warisan dalam kasus ini atau itu? Dan dari seluruh bagiannya? Tidak sulit untuk memahami masalah seperti itu. Terutama jika Anda mempelajari dengan cermat Kode Pajak Federasi Rusia saat ini.

Pajak - menjadi atau tidak

Pajak penghasilan warisan akanmembayar? Apakah ada pembayaran pajak lain sehubungan dengan transaksi serupa?

Berdasarkan undang-undang saat ini, tidak ada pajak atas penghasilan dari properti yang diterima melalui warisan. Aturan ini dijabarkan dalam pasal 217 Kode Pajak Federasi Rusia.

Tingkat hubungan dalam situasi ini tidak memainkan peran apa pun. Semua ahli waris dibebaskan dari pajak ketika memperoleh properti. Tapi ada pengecualian.

Apa yang kena pajak

Tentang apa? Tidak akan ada pajak warisan real estat di Rusia. Bagaimana dengan properti lainnya?

Pajak penghasilan perorangan sebesar 13% diwajibkan dari warga negara yang menerima warisan dengan cara apa pun sebagai imbalan uang atas buah kreativitas, ilmu pengetahuan, aktivitas intelektual, dan sebagainya. Ini adalah skenario yang sangat langka.

Tentang pembayaran wajib

Namun, perlu diperhatikan fakta bahwa memperoleh properti dari pewaris melibatkan sejumlah biaya. Setiap orang modern harus tahu tentang mereka.

Pajak Warisan adalah istilah yang sering digunakan untuk biaya warisan. Dalam nada inilah frasa semacam ini akan digunakan.

Tugas adalah wajib. Tetapi ukurannya akan tergantung pada metode memperoleh properti dari warga yang meninggal. Selain itu, ketika menentukan biaya wajib untuk masuk ke dalam warisan, tingkat kekerabatan diperhitungkan. Jadi tangan apa yang bisa dihadapi dalam kasus ini atau itu?

Dengan kehendak

Jika, katakanlah, seorang wanitamenerima warisan, apakah saya perlu membayar pajak dalam keadaan seperti itu?

Mari kita pertimbangkan situasi dengan warisan wasiat. Teknik ini semakin sering digunakan di Rusia. Ini memungkinkan Anda untuk mendistribusikan properti di antara ahli waris selama kehidupan pemilik sebelumnya. Selain itu, diperbolehkan untuk mewariskan properti kepada pihak ketiga.

Pajak warisan apa yang dibayarkan dalam bentuk bea negara saat membaca surat wasiat? Berikut adalah pengeluaran yang paling umum:

• pengungkapan dokumen - 300 rubel;
• konfirmasi validitas tanda tangan - 100 rubel;
• penerimaan kertas wasiat tersembunyi - 100 rubel;
• Penyediaan oleh notaris tentang keamanan properti seseorang - 600 rubel.

Beberapa kantor swasta mungkin mengenakan biaya yang lebih tinggi. Tetapi mereka, sebagai suatu peraturan, tidak jauh berbeda dari daftar harga yang diusulkan. Umumnya, ada biaya untuk jasa notaris secara keseluruhan, bukan bea meterai.

Biaya properti

Saat mewariskan, pajak apa saja yang harus ditransfer oleh notaris dan dinas pajak?

Terlepas dari metode memperoleh properti melalui warisan, warga negara harus mentransfer biaya negara dalam jumlah yang ditentukan.

Berapa banyak yang harus dibayar dalam kasus ini atau itu? Jawabannya tergantung pada nilai properti, serta tingkat hubungan antara penerima properti dan pewaris.

Saat ini, tarif berikut berlaku di Rusia:

• 0, 3% - untuk orang tersayang;
• 0, 6% - sisanyaorang.

Anda harus fokus pada indikator ini. Apa lagi yang penting untuk diingat untuk semua calon penerima manfaat dari pewaris?

Pembayaran maksimal untuk orang tersayang

Pajak warisan di Rusia memiliki batasan jumlah. Tidak ada minimum pembayaran, tetapi ada maksimum. Lebih dari sejumlah uang dari ahli waris tidak dikenakan biaya.

Pada 2018, biaya negara untuk proses mendapatkan warisan tidak boleh melebihi 100.000 rubel. Ini adalah jumlah pembayaran yang dibebankan dari satu penerima untuk semua properti yang ditransfer kepadanya dari orang ini atau itu.

Dengan demikian, jika seorang warga negara menerima manfaat materi dari beberapa pewaris, ia harus membayar maksimal 200 ribu atau lebih. Itu semua tergantung pada seberapa sering seseorang bertindak sebagai ahli waris sampai tingkat tertentu.

Penting: bonus hanya berlaku untuk penerima urutan ke-1 dan ke-2.

Maksimum untuk orang lain

Pajak warisan menurut kehendak atau undang-undang dipungut dengan tarif yang ditentukan. Tapi, apakah ada batasan dalam hal tugas untuk pihak ketiga? Atau apakah mereka akhirnya memberi sebanyak kerabat pewaris?

Tidak sama sekali. Undang-undang Federasi Rusia saat ini menetapkan batas tugas untuk perolehan properti melalui warisan dalam jumlah 1.000.000 rubel. Pembatasan ini berlaku bagi warga negara yang bukan orang dekat dengan almarhum. Dalam hal ini, cara memperoleh harta oleh ahli waris tidak berperan. Dengan mengingat semua aturan ini, semua orang akan dapat memahami seberapa banyakakan membuatkan pajak warisan untuknya.

Mendefinisikan "kerabat"

Pajak atas warisan kerabat dekat-ahli waris menarik bagi sebagian besar warga negara. Apalagi jika orang menerima harta dari orang yang meninggal demi hukum. Dalam keadaan seperti itu, ikatan keluarga memainkan peran penting. Tergantung pada mereka, properti dari warga yang meninggal akan dibagikan.

Pajak warisan atas apartemen atau properti lain sebesar 0,3% dari nilainya berdasarkan undang-undang saat ini dibebankan dari:

• orang tua;
• suami atau istri;
• anak-anak;
• saudara;
• saudara perempuan.

Secara hukum, tidak ada orang lain yang termasuk dalam lingkaran kerabat dekat. Dengan demikian, ahli waris yang tersisa membayar 0,6% dari nilai objek.

Pembagian dan pembayaran

Tetapi bagaimana jika seseorang hanya menerima sebagian dari hartanya? Misalnya, bagaimana cara menghitung pajak ketika mewarisi apartemen di antara beberapa ahli waris?

Berbagi properti memungkinkan Anda mengurangi jumlah tugas. Lagi pula, "pajak" dihitung secara proporsional dengan bagian-bagian warisan yang diberikan kepada setiap penerima. Namun, penting untuk diingat batas maksimum dari masing-masing transaksi.

Tentang penerima manfaat

Bagaimana pajak atas bagian warisan dihitung, kami mengetahuinya. Apakah ada manfaat dari topik yang sedang dipelajari?

Ya. Pertama, memberikan pengurangan tarif bea menjadi 0,3% dari nilai properti untuk kerabat dekat. Tapi itu tidak semua. Saat ini adalah mungkin untuk menentukanlingkaran orang-orang yang dibebaskan dari tugas negara secara umum.

Kategori preferensial meliputi:

• penyandang disabilitas dan asosiasi terkait;
• pahlawan USSR atau RF;
• veteran;
• kombatan;
• pejabat pemerintah.

Semua warga negara ini sepenuhnya dibebaskan oleh hukum dari biaya apa pun untuk menerima properti melalui warisan. Dan itu tidak semua bonus negara. Ada manfaat lain.

Diskon dan bonus lainnya

Pajak warisan - dengan kehendak atau undang-undang - dibayar dalam jumlah yang diusulkan sebelumnya. Namun, seperti yang telah disebutkan, ada sejumlah pengecualian.

Pertimbangkan proses penerbitan sertifikat warisan. Jasa notaris untuk penyandang disabilitas golongan 1 dibayar dengan diskon 50%.

Selain itu, berikut adalah daftar warga negara yang tidak dikenakan biaya untuk memperoleh akta dari notaris yang berbentuk resmi:

• ahli waris yang meninggal dalam menjalankan tugas (perlindungan barang milik negara, warga negara);
• penerima harta dari warga yang tertindas;
• orang yang mewarisi deposito bank, gaji, tunjangan asuransi;
• anak-anak;
• lumpuh, memiliki penjaga atau wali.

Selain itu, orang yang pada saat meninggalnya pewaris tinggal bersama dengannya dibebaskan dari biaya notaris. Tidak ada lagi bonus dan keuntungan berdasarkan hukum Federasi Rusia yang diberikan.

Penting: hak atas pembebasan pajak ataswarisan sampai tingkat tertentu harus didokumentasikan. Kurangnya makalah yang relevan akan menjadi alasan penolakan manfaat. Oleh karena itu, disarankan untuk mempersiapkan diri terlebih dahulu untuk menerima warisan.

Properti untuk dijual

Kami mengetahui pajak warisan yang akan dikenakan kepada warga negara dalam keadaan tertentu. Terkadang seseorang dengan cepat menerima properti dan menjualnya.

Apa yang terjadi dalam situasi ini? Kewajiban negara untuk menerima properti dari pewaris telah dibayar. Dan sekarang, saat menjual properti, Anda harus membayar pajak penghasilan.

Ini adalah:

• 13% - untuk warga negara Rusia;
• 30% - untuk orang asing.

Tidak ada manfaat dalam hal ini. Hanya ada satu skenario di mana Anda tidak perlu mengalokasikan dana untuk transaksi pembelian dan penjualan warisan. Tapi lebih lanjut tentang itu nanti.

Jumlah pembayaran ditentukan oleh jumlah yang ditentukan dalam perjanjian pembelian. Dari indikator inilah wajib pajak harus memulai.

Bebas pajak penjualan

Seperti telah disebutkan, seseorang dalam keadaan tertentu dapat dibebaskan dari pajak atas warisan yang dijual oleh ahli waris. Tidak sulit untuk menggunakan manfaatnya - cukup buat kesepakatan dan kirimkan deklarasi pendapatan ke Layanan Pajak Federal.

Di Rusia, pembebasan pajak penghasilan pribadi atas penjualan properti bergantung pada:

• setelah 3 tahun kepemilikan - jika mobil dijual;
• setelah 5 tahun kepemilikan- sehubungan dengan real estat.

Satu manfaat lagi berlaku hari ini. Ini berlaku untuk properti yang diperoleh dengan cara apa pun sebelum 2016. Jika properti tersebut dijual, maka properti tersebut dibebaskan dari pajak setelah 36 bulan dimiliki oleh penjual.

Pajak properti

Tidak ada pajak warisan real estat seperti itu. Tapi kebanyakan warga harus berurusan dengan biaya negara dalam berbagai ukuran.

Pembayaran apa yang harus dilakukan ahli waris setelah pendaftaran objek dan manfaat dari pewaris ke properti? Setahun kemudian sejak tanggal pendaftaran ulang hak milik, seseorang harus membayar:

• pajak properti - untuk real estat;
• pajak angkutan - untuk kepemilikan mobil.

Secara hukum, beberapa warga negara mungkin dibebaskan dari pajak yang tercantum. Ini biasanya:

dengan disabilitas

pensiunan;

veteran.

Kategori warga negara yang terdaftar ditawarkan pembebasan penuh dari pembayaran pajak properti sehubungan dengan hanya satu objek dari kategori tertentu. Dengan demikian, jika hak atas manfaat sudah digunakan, tidak mungkin untuk memperbaruinya. Ini adalah norma hukum yang berlaku di seluruh Federasi Rusia.

Cara pembayaran biaya

Probate/Pajak Warisan Hukum wajib dibayar tepat waktu. Dan semua biaya untuk operasi yang sesuai juga. Jika tidak, seseorang akan ditolak warisannya.

Bagaimana cara melakukan transaksi di wilayah Federasi Rusia? Di Sinibeberapa skenario yang cukup umum:

• banding ke meja kas bank Rusia;
• transaksi melalui internet banking;
• menyetor dana melalui ATM/terminal pembayaran;
• pembayaran melalui dompet online;
• menggunakan mesin kasir di notaris atau Layanan Pajak Federal (tergantung pada jenis pembayaran).

Seperti yang ditunjukkan oleh praktik, proses transfer dana tidak menimbulkan kesulitan. Tapi warga perlu bersiap.

Apa yang diperlukan untuk pembayaran

Bagaimana tepatnya? Diperlukan:

1. Pilih cara membayar bea atau pajak.
2. Cari tahu detail organisasi penerima. Misalnya, kantor notaris atau kantor pajak setempat.
3. Bawa paspor, kwitansi (lebih disukai), ponsel, uang (tunai atau kartu bank).
4. Lakukan pembayaran menggunakan kertas yang sudah disiapkan.

Itu saja. Dalam kehidupan nyata, pembayaran bea/pajak langsung dan persiapannya tidak menimbulkan masalah khusus. Dan seringkali Anda dapat menyelesaikan tugas dalam beberapa menit.

Penting: jika properti dijual, maka sejumlah dokumen harus dikirim ke Layanan Pajak Federal untuk membayar pajak. Misalnya, akad jual beli dan surat keterangan waris. Selain itu, Anda harus menyiapkan pengembalian pajak dalam formulir yang ditentukan.

Kesimpulan

Hari ini kami mengetahui pembayaran apa yang akan dihadapi ahli waris. Selain itu, kami dapat mempelajari semua kemungkinan bea dan pajak yang timbul untuk penerima properti daripewaris.

Tidak ada pajak warisan langsung di Rusia. Sebelumnya, adalah wajib bagi individu untuk menghadapi perpajakan di bawah wasiat. Tetapi sejak tahun 2005, pembayaran yang sesuai dihapuskan. Teknik ini secara signifikan mengurangi beban ahli waris.