Pemulihan keuangan: deskripsi prosedur

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Krisis di perusahaan berarti munculnya risiko kebangkrutan, yang merupakan manifestasi khusus dengan latar belakang ruang pasar dan mencerminkan restrukturisasi struktur ekonomi. Dalam kondisi ketidakstabilan keuangan modern, masalah semakin muncul, yang membantu pemulihan ekonomi. Kondisi keuangan suatu perusahaan, bank atau perusahaan ditetapkan dengan menganalisis dan mendiagnosis posisi kompetitif di pasar dan ketidakstabilan ekonomi dalam situasi redistribusi modal. Studi tersebut mengidentifikasi periode awal kebangkrutan dan menentukan penerapan program krisis.

Unprofitabilitas atau profitabilitas suatu perusahaan dalam praktiknya dibedakan oleh fitur karakteristik dalam struktur neraca. Dana simbolis tercermin dalam kas dan giro, sementara jumlah yang signifikan ditempatkan dalam pos piutang dan utang usaha. Jika utang usaha melebihi piutang, maka perusahaan mengalami kerugian, dan sebaliknya.

Pengadilan Arbitrase mengeluarkan keputusan untuk memulai prosedur pengamatan. Setelah lulus, yang pertamapertemuan kreditur, dengan keputusan yang menentukan prosedur yang efektif untuk meningkatkan situasi ekonomi di perusahaan:

• pemulihan keuangan;
• organisasi manajemen dari luar;
• produksi dalam kondisi kompetitif.

Selama tahap di atas, kesepakatan penyelesaian penuh atau sebagian dapat dibuat antara peserta dalam persidangan.

Inti dari pemulihan keuangan

Pemulihan sektor keuangan perusahaan adalah untuk memberikan kesempatan untuk membangun stabilitas ekonomi yang terguncang. Tapi itu tidak selalu sampai pada prosedur penuh. Terkadang manufaktur atau perusahaan lain memulai proses tanpa menciptakan sistem pengamat. Untuk melakukan ini, perwakilan pergi ke pengadilan.

Jika jumlah hutang perusahaan untuk pembayaran lebih kecil dari nilai aset perusahaan, maka bank garansi tidak diperlukan. Sebuah organisasi yang memiliki kewajiban untuk jumlah yang melebihi nilai pasar dari propertinya sendiri memerlukan bank garansi hanya untuk selisih dana. Dan pengadilan tidak menerima aplikasi dalam kondisi seperti itu, oleh karena itu, disediakan rencana angsuran lima tahun untuk pembayaran hutang, yang hanya disepakati dengan seperempat kreditur.

Cicilan dalam pelunasan kewajiban memungkinkan debitur yang tidak bermoral untuk menarik aset secara bertahap. Mereka masih melakukan kegiatan produksi atau bisnis, yang menimbulkan utang baru. Pembatasan hukum tidak berdaya terhadap perusahaan yang tidak mau menyerahkan hartanya atas permintaan kreditur. Langkah-langkah pemulihan keuangan dirancang untuk memulihkansolvabilitas debitur dan melunasi kewajiban sesuai dengan jadwal yang telah disetujui.

Menurut keputusan Pengadilan Arbitrase, berdasarkan kesimpulan rapat kreditur, prosedur pemulihan diperkenalkan. Dokumen yang dilampirkan pada keputusan:

• rencana kesehatan;
• bagan dengan jatuh tempo utang tertentu;
• risalah rapat;
• daftar pendiri debitur yang mengajukan pertemuan dengan proposal untuk memperkenalkan langkah-langkah perbaikan;
• data perkiraan pelunasan utang sesuai dengan jadwal yang diajukan.

Permohonan pemenuhan kewajiban terkadang diajukan oleh pihak ketiga. Pembayaran utang menurut jadwal dilakukan bila dijamin dengan hipotek, bank atau jaminan negara, penjamin badan hukum. Jangka waktu rehabilitasi keuangan ditetapkan untuk jangka waktu tidak lebih dari dua tahun, dan prosedurnya dilakukan oleh pengamat administrasi.

Pengamat administrasi - manajer

Pejabat melakukan serangkaian tindakan untuk pelaksanaan prosedur peningkatan kesehatan yang transparan. Pastikan untuk menyimpan daftar kreditur dan klaim. Tugas pengamat antara lain menyelenggarakan rapat kreditur. Pada tahap peralihan, pengurus meninjau laporan debitur tentang pembayaran utang sesuai dengan jadwal dan mengirimkan data ke kreditur yang bersangkutan.

Pengamat mengontrol pemulihan, perubahan finansial dalam keadaan solvabilitas dan ketepatan waktu pembayaran. Manajer Administrasimembutuhkan kepala pelunasan utang tepat waktu dan penyediaan informasi tentang transaksi ini. Jika debitur membuat inventarisasi properti, maka pengamat harus hadir.

Mengontrol pelaksanaan transaksi oleh debitur, memberikan informasi tentang masalah ini kepada kreditur lain. Jika kepala debitur tidak memenuhi kewajibannya, manajer administrasi mengajukan permohonan ke pengadilan arbitrase dengan permintaan untuk mengganti kepala perusahaan. Pemantau diberhentikan dari posisinya oleh pengadilan arbitrase setelah permohonan organisasi pengelola arbitrase, di mana ia menjadi anggota.

Perbaikan dan rehabilitasi bank

Pemulihan keuangan bank terdiri dari langkah-langkah komprehensif untuk memecahkan masalah kebangkrutan. Langkah-langkah yang ditargetkan mengembalikan institusi ke kehidupan normal. Komite eksekutif negara, lembaga bank lain, berbagai firma komersial dan hukum mengambil bagian dalam prosedur.

Prosedur refinancing adalah penerbitan pinjaman untuk menstabilkan lembaga debitur yang dijamin dengan aset bank. Pinjaman diberikan atas dasar preferensi. Syarat penggunaan dana yang diterima adalah penggunaannya untuk pembayaran yang jatuh tempo dan menjaga stabilitas ekonomi. Tidak diperbolehkan menggunakan jumlah tersebut untuk meminjamkan kepada orang lain.

Untuk memulihkan fungsi bank, restrukturisasi lengkap atas utang yang telah jatuh tempo sedang dilakukan. Bank bekerja dengan klien, dan kurangnya dana untuk pembayaranindividu dan badan hukum terbayar dengan fakta bahwa pembayaran kewajiban kredit ditangguhkan dan dilakukan dengan penundaan sesuai dengan jadwal yang dikembangkan. Ini mencegah arus keluar deposan dari bank dan menciptakan hype yang tidak sehat.

Skema pengurangan staf dan penghapusan departemen dalam struktur organisasi digunakan. Jumlah remunerasi untuk pekerjaan karyawan bank dikurangi. Terkadang divisi digabungkan. Ketidakpuasan staf, tentu saja, diperhitungkan, tetapi langkah-langkah pemulihan keuangan yang dipaksakan secara signifikan mengurangi item biaya.

Langkah-langkah untuk menghilangkan kebangkrutan perusahaan

Membawa perusahaan ke solvabilitas dilakukan dengan langkah-langkah operasional, yang tidak standar dari sudut pandang situasi biasa. Perbedaan utama antara mengelola perusahaan krisis adalah penyisihan yang sah untuk setiap kerugian dan penghilangan manfaat sekarang dan di masa depan, jika ini mengembalikan solvabilitas perusahaan hari ini.

Kekurangan uang terlihat ketika pengeluaran melebihi penerimaan. Pada titik ini, masalah muncul dengan kreditur perusahaan yang ada. Pemulihan keuangan organisasi terdiri dari distribusi arus keuangan untuk mengurangi perbedaan antara jumlah pengeluaran dan penerimaan.

Manuver adalah penggunaan uang yang ada, aset dan yang akan muncul di masa depan jika perusahaan mengatasi krisis. Kebijakan memaksimalkan pendapatan dan meminimalkan pos pengeluaran dilaksanakan:

• buat kalender pembayaran baru atau perbaiki jadwal lama;
• penggunaan aset perusahaan yang tidak likuid untuk dijual untuk mendapatkan dana atau pembayaran dengan pemindahtanganan hutang jangka pendek perusahaan;
• merestrukturisasi kewajiban jangka pendek menjadi pembayaran jangka panjang.

Pemulihan perusahaan

Prosedur pemulihan keuangan dilakukan sesuai dengan skema standar yang disetujui oleh perintah Kementerian Perdagangan dan Pengembangan Ekonomi Federasi Rusia. Halaman judul dibuat, ringkasan eksekutif dilampirkan. Dokumen dimulai dengan daftar isi. Ini diikuti oleh paragraf khasnya.

Karakteristik dan gambaran umum perusahaan

Bagian ini menyoroti jenis kegiatan utama, nama bentuk pemerintahan. Pembagian saham paket antar pemegang saham besar diindikasikan, kepemilikan negara ditentukan dalam persen. Jumlah dan nama departemen struktural perusahaan, jumlah karyawan, dana gaji ditetapkan.

Komposisi produksi, jenis produk dan volume output ditunjukkan. Jumlah pendapatan untuk tahun ini dari penjualan barang dalam mata uang dan istilah lain yang setara ditentukan. Massa ekspor dihitung dalam bagian total output dalam istilah moneter.

Pemulihan keuangan dalam prosedur deskripsi menyiratkan sensus aset tetap, konstruksi dalam penyelesaian, persentase volume yang diselesaikan. Fasilitas sosial sesuai dengan neraca perusahaan, biaya pemeliharaan dan layanan tahunan,biaya pemeliharaan kapasitas negara dan cadangan mobilisasi diperhitungkan.

Data keadaan bisnis dan penjualan produk yang dapat dipasarkan

Jenis produk ditentukan, data produksi tahunan untuk masa lalu dan periode perkiraan disediakan. Bagian dari setiap jenis produk dalam total volume penjualan ditunjukkan, dan pendapatan menurut jenis produk dihitung. Pemulihan keuangan suatu perusahaan melibatkan penyerahan indikator yang direncanakan untuk setiap produk, perhitungan pemanfaatan kapasitas produksi, analisis komparatif pemanfaatan selama krisis dan dalam satu tahun kerja efektif.

Pemasok dijelaskan dengan data tentang bahan dasar yang dipasok, urutan penyelesaian dengan mereka ditunjukkan, harga pembelian dibandingkan. Secara terpisah, daftar konsumen disusun, harga jual dipecah menjadi pasar domestik dan luar negeri, data tentang metode pembayaran barang disediakan.

Analisis keuangan perusahaan

Bagian ini penting untuk menetapkan alasan mengapa kebangkrutan terjadi. Pemulihan keuangan tidak mungkin tanpa analisis indikator ekonomi. Dokumen tersebut menyajikan perhitungan likuiditas, aktivitas bisnis, stabilitas ekonomi perusahaan, menunjukkan total biaya untuk setiap produk dan indikator keuangan yang diperoleh.

Menyediakan data tentang bagian ekuitas dalam modal kerja, menyediakan data tentang massa total modal kerja dan uang pinjaman. Struktur dana dan pembagian menjadi yang ada dalam produksi dan indikator yang dihitung ditentukan. Menentukan kemampuan untuk menutupi aruspengeluaran dari modal kerja dan persyaratan rata-rata penyelesaian dengan organisasi untuk barang yang dikirim.

Pemulihan keuangan akan membutuhkan data perusahaan tentang kemungkinan pembayaran untuk semua kewajiban saat ini, keadaan struktural dana pinjaman, dan dalam pembagian menjadi utang kepada bank dan kreditur langsung ke layanan fiskal dan kewajiban internal. Sebuah perhitungan dibuat, dan strukturnya diberikan untuk menyusun biaya produksi, data dibandingkan pada tahun yang stabil dan untuk periode krisis yang sama.

Parameter laba utama dihitung, untuk tujuan ini data laba rugi dari penjualan, perpajakan, aktivitas biasa, situasi darurat diberikan, indikator laba bersih untuk periode lalu dihitung.

Riset Pemasaran

Komponen pemasaran dokumen harus disertakan dalam pemulihan keuangan, karena berisi langkah-langkah utama untuk penjualan dan penjualan cepat barang. Bagian ini terdiri dari deskripsi singkat tentang organisasi industri dan tempat perusahaan dalam massa umum. Keuntungan dan kerugian perusahaan dibandingkan dengan pesaing diberikan. Sebuah deskripsi obyektif dari hubungan pasar di area ini, target massa konsumen dan pangsa barang dalam proses implementasi diberikan. Dinamika peningkatan dan penurunan permintaan produk tergantung pada berbagai faktor dijelaskan, rekomendasi diberikan untuk meningkatkan penjualan.

Strategi pemasaran yang efektif sedang dikembangkan, rencana aksi sedang disusun untuk memenuhi pasar dengan produk perusahaan,saluran untuk distribusi arus produk, gerakan iklan dan dampaknya terhadap pembeli dalam rangka meningkatkan permintaan dijelaskan. Berdasarkan data yang diperoleh, diusulkan untuk mengembangkan jenis produk baru atau lebih baik dan langkah-langkah untuk mempromosikan produk di pasar luar negeri.

Kegiatan pemulihan

Bagian ini menyajikan langkah-langkah khusus untuk melakukan rehabilitasi keuangan debitur. Tindakan khusus diberikan untuk mengubah aktivitas perusahaan. Sebagai hasil dari kegiatan yang efektif, diperoleh hasil sebagai berikut:

• ada peningkatan moneter dalam pendapatan organisasi;
• biaya dan pengeluaran semua jenis di perusahaan menurun;
• mengoptimalkan dan merasionalisasikan pengelolaan arus kas perusahaan;
• prasyarat sedang dibuat untuk penyelesaian kewajiban tepat waktu.

Rencana produksi

Bagian ini mendefinisikan peran perubahan manufaktur dalam operasi keuangan perusahaan. Program produksi, dikombinasikan dengan rencana penjualan, harga pokok produksi dan harga jual, dibahas poin demi poin. Kebutuhan akan aset tetap, personel dan sumber daya dihitung, dana gaji ditentukan. Ini juga menunjukkan dampak positif atau negatif dari penyebab eksternal pada produksi, dan kemungkinan risiko dibahas.

Rencana pendanaan

Bagian ini ditandai dengan bukti objektif tentang efektivitas jalur pemulihan keuangan yang dipilih. Perkiraan distribusi dibuatarus keuangan dan pembayaran kewajiban yang akan datang, dengan mempertimbangkan kebutuhan material dan teknis perusahaan. Pastikan untuk memperhitungkan transaksi barter, saling offset untuk barang dan uang tunai.

Perkiraan aktual hasil keuangan perusahaan setelah prosedur reformasi ekonomi dibuat, menghasilkan perkiraan neraca perusahaan, yang dengan jelas menunjukkan peningkatan kondisi keuangan dan indikator ekonomi.

Sebagai kesimpulan, perlu dicatat bahwa ada banyak cara untuk memperbaiki situasi ekonomi di perusahaan krisis, tetapi untuk solusi yang berhasil, analisis langsung kegiatan ekonomi dilakukan, dengan mempertimbangkan semua hal di atas indikator. Jika hal ini tidak dilakukan tepat waktu, maka penurunan produksi dan memperburuk kebangkrutan akan sangat merugikan kondisi keuangan perusahaan dan menyebabkan kehancuran yang tak terhindarkan.