Transaksi keuangan adalah Pengertian istilah, jenis, esensi keuangan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Transaksi keuangan merupakan elemen integral dari aktivitas bisnis, yang diperlukan untuk memastikan operasinya stabil. Setiap perusahaan melakukan berbagai transaksi keuangan, yang terkait dengan bentuk organisasi dan hukum serta bidang usahanya. Dalam artikel ini, kami akan mempertimbangkan jenis utama transaksi keuangan, kami akan mempelajari fitur-fiturnya.

Apa itu keuangan?

Istilah ini mulai digunakan jauh setelah hubungan keuangan sebenarnya berasal. Sejarah konsep ini berasal dari sistem budak. Prosedur pertama yang biasa disebut transaksi keuangan adalah transaksi yang dilakukan dalam rangka pembayaran kewajiban, biaya, pajak.

Selama seluruh periode keberadaan dan perkembangan hubungan ekonomi, terdapat keterkaitan antara berbagai bidang kegiatan dan interaksi mata pelajaran. Transaksi keuangan tidak dapat muncul dengan sendirinya. Ini adalah hasil dari proses alam yang menentukan sosialperkembangan ekonomi dan politik masyarakat. Terlepas dari kenyataan bahwa secara kronologis, manipulasi keuangan pertama muncul secara paralel dengan kenegaraan, hubungan modern di bidang ini telah lama melampaui kewajiban pajak kepada negara.

Keuangan adalah unit perhitungan dalam bidang ekonomi, yang tidak dapat dibayangkan tanpa berbagai transaksi keuangan. Perusahaan yang melakukan kegiatan ekonomi terlibat dalam menarik dana secara komersial untuk meningkatkan omset perdagangan, memperluas sektor jasa, mengembangkan produk baru, dan memperkenalkan teknologi modern dalam produksi. Keuangan juga dapat ditempatkan pada rekening deposito bank, diinvestasikan dalam sekuritas, proyek investasi pengusaha lain. Keuntungan yang diterima sebagai hasil dari transaksi keuangan didistribusikan di antara pemilik bisnis dan peserta lain dalam hubungan ekonomi.

Tujuan uang

Individu dan badan hukum diharuskan membayar pajak dan pembayaran lainnya ke anggaran federal dan lokal, memiliki hak untuk membeli sekuritas negara bagian dan kota. Selain itu, ada juga transaksi keuangan timbal balik: negara membayar tunjangan sosial, beasiswa, memberikan subsidi, subsidi dan jenis bantuan lainnya, dan membiayai lembaga sektor publik yang memberikan layanan kepada penduduk. Semua operasi ini disatukan oleh bentuk moneter.

Sebelumnya, fungsi utama uang dianggap penggunaannya sebagai alatsirkulasi, yaitu alat pembayaran dan unit penyelesaian pada saat melakukan transaksi keuangan dasar atas dasar transaksi jual beli. Fungsi lain dari uang adalah kumulatif. Esensinya terletak pada kemungkinan pengumpulan dana dan pembentukan pendapatan yang benar, distribusi pendapatan dan penentuan biaya.

Dengan demikian, tujuan transaksi keuangan adalah distribusi pendapatan yang sebenarnya dari beberapa badan usaha dan pengeluaran yang lain. Obyek distribusi yang dilakukan dengan melakukan berbagai tindakan pembayaran adalah produk domestik bruto yang merupakan indikator kesejahteraan nasional, taraf hidup penduduk. Berkat transaksi keuangan, dimungkinkan untuk mendistribusikan dengan benar dana yang diterima dari penjualan barang atau penyediaan layanan oleh badan hukum atau pengusaha swasta.

PDB merupakan mata rantai pemerataan dalam distribusi pendapatan, termasuk keuntungan yang diterima negara dari kegiatan ekonomi luar negeri. Dalam transaksi ekonomi dan keuangan, indikator produk domestik bruto digunakan dalam distribusi, misalnya, pajak atas ekstraksi sumber daya alam, oleh karena itu semua transaksi keuangan dilakukan dalam istilah moneter.

Berbagai transaksi keuangan

Di setiap perusahaan, berbagai jenis transaksi keuangan dilakukan. Hal ini disebabkan oleh arah perusahaan dan bentuk kepemilikannya. Misalnya, lembaga perbankan melakukan transaksi peminjaman, pembukaan rekening penyimpanan, pengeluaran danadll. Perusahaan yang kegiatannya melibatkan penyewaan kendaraan, peralatan, dan objek lain yang terkait langsung dengan leasing, sedangkan organisasi yang kegiatan komersial utamanya adalah pengumpulan dana dengan kewajiban utang menggunakan instrumen keuangan yang sama sekali berbeda.

Selain itu, setiap entitas bisnis secara otomatis berpartisipasi dalam hubungan moneter. Dengan demikian, transaksi keuangan adalah setiap tindakan penyelesaian di dalam perusahaan atau di mana pelanggan, mitra, investor mengambil bagian.

Forfaiting

Jenis transaksi keuangan ini melibatkan pembelian utang, yang dinyatakan dalam dokumentasi kreditur yang dapat dinegosiasikan, paling sering dari bank. Jenis transaksi keuangan ini mengasumsikan bahwa pembeli utang, yang disebut forfaiter, menerima kewajiban kreditur untuk menolak mengajukan tuntutan terhadap debitur. Bahkan, penolakan inilah yang disebut dengan forfaiting. Sebagai aturan, pembelian kewajiban yang dapat dinegosiasikan dilakukan dalam kondisi yang menguntungkan forfaiter.

Prinsip forfaiting tidak hanya digunakan dalam transaksi keuangan bank. Mekanisme pemenuhan kewajiban utang seperti itu digunakan dalam berbagai transaksi, termasuk perjanjian ekspor, ketika, misalnya, eksportir memberikan forfaiting kepada pembeli asing untuk memfasilitasi penerimaan awal uang tunai ke rekening. Sebuah bill of exchange terutama digunakan sebagai jaminan forfaiting. Itu bisa diterjemahkan atau sederhana. Dengan kertas-kertas inisetiap transaksi moneter dan keuangan dilakukan dengan cepat, tanpa kesulitan dalam perhitungan.

Selain wesel, wesel yang diterbitkan dalam bentuk letter of credit dapat bertindak sebagai objek forfaiting. Dokumen penyelesaian tersebut merupakan instruksi dari bank untuk melakukan transaksi keuangan kredit dengan mengorbankan dana cadangan. Sebagai dokumentasi yang menyertainya, digunakan waybill untuk barang yang dikirim. Pembayaran dilakukan kepada pembawa letter of credit di mana jumlah uang ditentukan dengan jelas. Sebagai objek forfaiting, letter of credit jarang digunakan, yang dapat dijelaskan dengan kompleksitas transaksi keuangan, dengan mempertimbangkan semua nuansa (pemenuhan persyaratan, persyaratan transaksi, dll.).

Pentingnya sindikat dalam pembangunan ekonomi

Sindikasi merupakan arah baru dalam meningkatkan mekanisme transaksi di pasar forfaiting. Sindikat adalah asosiasi dari beberapa badan usaha. Tren ini paling sering digunakan oleh asosiasi lembaga perbankan. Proses asosiasi kreditur dilakukan dengan persetujuan sukarela dari semua pihak dalam perjanjian. Dalam forfaiting, transaksi keuangan oleh organisasi perbankan dilakukan dengan kesepakatan bersama, termasuk pembagian surat berharga forfaiting pada alokasi saham untuk masing-masing. Pada dasarnya, sekuritas semacam itu dibeli oleh beberapa forfaiter, tetapi jika menyangkut jumlah uang yang besar, tagihan didistribusikan di antara para peserta, yang masing-masing menerima hak yang sama. Sepertimetode mencegah sirkulasi bebas sekuritas dan meminimalkan kemungkinan penjualan sekundernya.

Perlu dicatat bahwa status hukum transaksi tersebut saat ini tidak ditentukan, oleh karena itu, dalam praktiknya, organisasi jarang menggunakan metode ini dalam melakukan transaksi keuangan. Para ahli percaya bahwa arah utama untuk meningkatkan pasar forfaiting adalah untuk meningkatkan volume pembiayaan menggunakan perhitungan diskon dan suku bunga mengambang. Dari segi ekonomi, hal ini dapat dijelaskan dengan tidak stabilnya suku bunga dan mencerminkan keengganan bank untuk memberikan pinjaman dengan suku bunga tetap.

Jika kita berbicara tentang penjualan ekspor berdasarkan tarif mengambang, maka mekanisme penyelesaian seperti itu berkontribusi pada penurunan manfaat. Seperti yang diperlihatkan oleh praktik, forfaiter utama menjual sekuritas di pasar sekunder dengan harga diskon, yang mengikuti tingkat bunga yang berlaku. Selain itu, penjualan barang dilakukan dengan tunduk pada penyelesaian masalah keuangan dalam periode yang ditentukan, dengan mempertimbangkan perubahan suku bunga selanjutnya. Padahal, sebelum berakhirnya tagihan, tanggal berakhirnya bisa berubah beberapa kali. Oleh karena itu, transaksi tersebut melibatkan tingkat risiko yang tinggi bagi forfaiter dan dapat menimbulkan kewajiban tambahan. Kesepakatan forfaiting secara khusus diteliti oleh auditor.

Fitur waralaba

Jika kita mempertimbangkan jenis transaksi keuangan ini dalam arti luas, akan lebih tepat untuk memahami penggunaan merek dagang atau merek sebagai "sewa". Kelayakan Waralabadiberikan melalui kesepakatan antara franchisor (penjual) dan franchisee (pembeli). Isi transaksi bisa sangat berbeda, termasuk satu kondisi sederhana atau beberapa kompleks yang menunjukkan detail terkecil dari penggunaan merek. Perjanjian waralaba menentukan jumlah pengurangan untuk penggunaan merek dagang dalam bentuk biaya tetap, lump sum untuk periode tertentu, atau sebagai persentase dari penjualan. Jika tidak ada persyaratan untuk melakukan pemotongan dalam kontrak, ini berarti bahwa penerima waralaba berjanji untuk membeli sejumlah barang dari pemilik waralaba, menggunakan layanannya, dll.

Secara terpisah, persyaratan penggunaan merek ditentukan dalam perjanjian waralaba, yang dapat terdiri dari persyaratan untuk penggunaan barang hanya dalam industri tertentu, penggunaan peralatan hanya dengan cara yang disyaratkan oleh pemilik waralaba, hingga sesuai dengan ukuran, warna rak, pakaian kerja penjual dan lain-lain

Konsep leasing

Leasing dipahami sebagai pemberian hak untuk memiliki sementara real estat, kendaraan, peralatan atau jenis barang bergerak lainnya, dengan mentransfernya untuk digunakan untuk jangka waktu tertentu atau tidak untuk kompensasi moneter tetap. Leasing adalah model hubungan keuangan, di mana ia seharusnya menyewakan objek milik satu pihak kepada peserta lain dalam transaksi. Tetapi paling sering perjanjian leasing dibuat dalam bentuk transaksi tripartit, di mana salah satu peserta adalah perusahaan leasing. Dengan persetujuan penggunaperusahaan membeli peralatan dari produsen, kemudian menyewakannya kepada pembeli untuk penggunaan sementara dengan biaya tunai, dan setelah berakhirnya perjanjian sewa, properti menjadi milik penyewa.

Memfaktorkan sebagai salah satu arah

Istilah ini mengacu pada penugasan oleh perusahaan anjak piutang atas kewajiban hutang yang tidak terpenuhi, termasuk faktur dan wesel, yang diterbitkan antara pihak lawan saat menjual barang dan menyediakan layanan berdasarkan perjanjian pinjaman komersial. Menurut Konvensi Anjak Piutang Internasional, hasil transaksi Anjak Piutang Finansial dianggap memuaskan jika sekurang-kurangnya separuh dari persyaratan berikut dipenuhi:

• kesimpulan awal dari perjanjian pinjaman dan tidak ada hutang;
• akuntansi dan akuntansi pajak pemasok;
• penagihan utang keuangan;
• asuransi pemasok terhadap risiko kredit.

Layanan nasabah dengan mekanisme anjak piutang dinilai paling efektif untuk usaha kecil menengah, serta usaha yang terus menerus mengalami kesulitan keuangan karena ketidakmampuan membayar utang kepada kreditur secara tepat waktu dan memiliki keterbatasan dalam pemilihan sumber kredit. Namun, tidak semua organisasi yang termasuk dalam kategori usaha kecil atau menengah memiliki kesempatan untuk menggunakan jasa perusahaan anjak piutang. Misalnya, hak pakai anjak piutang tidak berlaku untuk perusahaan:

• dengan jumlah debitur yang banyak;
• berutang kepadakreditur;
• manufaktur produk non-standar atau sangat khusus;
• kantor konstruksi yang bekerja sama dengan subkontraktor dalam produksi.

Faktor keuangan dan operasi akuntansi tidak dilakukan pada kewajiban hutang individu, cabang atau unit struktural. Keterbatasan ini disebabkan oleh fakta bahwa dalam beberapa kasus perusahaan anjak piutang tidak dapat menilai risiko kredit atau tingkat keuntungan ketika melakukan peningkatan jumlah pekerjaan. Risiko tertanggung yang timbul dari pengalihan klaim kontraktual tidak dapat dinilai secara objektif.

Operasi mata uang

Akuisisi dan penjualan mata uang asing dengan kurs mata uang nasional terjadi di pasar valuta asing. Di Rusia, pesertanya adalah organisasi perbankan komersial. Pemodal yang berbicara tentang pasar valuta asing sering berarti mekanisme penjualan dan pertukaran mata uang di bursa internasional, dan bukan proses jual beli uang kertas. Untuk membeli mata uang asing yang digunakan untuk membayar transaksi impor, peserta dalam hubungan ekonomi luar negeri hasil ekspor dari penjualan resmi dalam rubel di Bursa Mata Uang Antar Bank Moskow dan bursa resmi Federasi Rusia lainnya.

Untuk mengontrol transaksi keuangan di pasar valuta asing di Rusia, penyelesaian dan hubungan pembayaran perdagangan luar negeri tidak digunakan. Di negara-negara di mana tidak ada batasan pada konversi mata uang nasional, persyaratan utama untuk pembayaran tunai adalah ketersediaan akun pribadi. Danperusahaan besar dengan volume operasi ekspor-impor yang signifikan, secara paralel dengan akun dalam mata uang nasional, membuka akun tambahan untuk meminimalkan kerugian fluktuasi nilai tukar. Di negara bagian di mana pembatasan mata uang ditetapkan, pembukaan rekening mata uang asing bertujuan untuk mengontrol penyelesaian dengan mitra asing dan mengatur industri keuangan ini.

Seperti telah disebutkan, peserta utama di pasar valuta asing, yang melayani semua bentuk hubungan, adalah organisasi perbankan komersial. Mereka bertukar mata uang, berpartisipasi dalam transaksi keuangan investasi. Rekening penerimaan dilakukan dengan cara jual beli pengiriman uang telegrafik tidak hanya dalam mata uang nasional, tetapi juga dalam mata uang asing dengan tarif khusus.

Tukar - apa itu?

Ini adalah salah satu jenis transaksi keuangan di bank. Diterjemahkan dari bahasa Inggris, kata "swap" berarti "melakukan pertukaran." Jadi, kita berbicara tentang operasi pertukaran aset atau kewajiban antara entitas yang memiliki ekspresi mata uang. Tujuan pertukaran mata uang adalah untuk memperbaiki strukturnya, mengurangi risiko dan biaya. Lembaga perbankan melakukan pertukaran mata uang atau emas. Bank lebih jarang menggunakan metode swap suku bunga. Kumpulan transaksi keuangan ini dapat mencakup:

• akuisisi dan penjualan mata uang secara bersamaan;
• jual saat melakukan pembelian forward mata uang asing;
• mendapatkan pinjaman tunai dalam mata uang yang berbeda;
• pertukaran utang nasionalmata uang, untuk kewajiban dalam mata uang asing.

Saat melakukan swap, para pihak menandatangani perjanjian yang memiliki fokus berbeda untuk masing-masing pihak. Tanggal penyelesaian mungkin tidak bertepatan, tetapi pada saat yang sama, di bawah kontrak apa pun, mata uang tersebut dibeli untuk ditukar dengan mata uang lain dengan pengiriman pada waktu yang ditentukan.

Transaksi keuangan swap mengacu pada jenis laporan atau deportasi - opsi untuk kombinasi penjualan dan pembelian mendesak mata uang tunai. Transaksi mendesak, di mana penjual mata uang memberikannya kepada lembaga perbankan dan berjanji untuk menebusnya setelah periode tertentu, tetapi pada tingkat yang lebih tinggi, disebut laporan. Operasi ini sangat bermanfaat bagi bank, karena melibatkan keuntungan karena perbedaan nilai tukar: pada saat pembayaran utang, itu akan lebih tinggi. Padahal, laporan adalah sejenis pinjaman dari bank yang dijamin dengan mata uang asing, dan biaya bunga untuk menggunakan pinjaman adalah selisih antara kurs jual.

Berbeda dengan laporan, deportasi adalah transaksi yang dilakukan dengan pola yang berlawanan. Untuk melakukan transaksi keuangan ini, investor membeli mata uang di lembaga perbankan, tunduk pada penjualannya setelah jangka waktu tertentu pada tingkat yang lebih menguntungkan. Diasumsikan bahwa nilai tukar di pasar akan lebih rendah, dan bank akan memperoleh keuntungan berupa keuntungan dari selisih kurs tersebut. Jika laporan adalah analog mata uang dari pinjaman, maka deportasi adalah semacam setoran rubel pada setoran. Transaksi keuangan ini dilakukan di pasar valuta asing antar bank dengan sumber daya rubel dan valuta asing. Transaksi swap mata uang dapat terdiri dari beberapa jenis:

• "besok"- jenis transaksi yang paling populer, melibatkan pesanan untuk penyediaan mata uang dengan penukaran berikutnya dari bank dijadwalkan untuk hari berikutnya;
• "hari ini" - ketentuan kontrak dilaksanakan pada hari penandatanganannya;
• "sport" - penukaran mata uang yang ditangguhkan, yaitu transaksi dilakukan setelah beberapa hari.

Swap mata uang dapat digunakan dalam perjanjian pinjaman. Akuntansi untuk transaksi keuangan dalam kontrak berarti bahwa pinjaman akan diterbitkan dalam satu mata uang, dan harus dilunasi dalam mata uang lain. Tukar dengan emas adalah pembelian logam mulia untuk jangka waktu tertentu dengan jaminan penjualan berikutnya dengan harga lebih tinggi. Algoritma untuk melakukan swap mata uang dan swap dengan emas diatur oleh rasio harga aset untuk transaksi internasional dan berat logam. Jadi, misalnya, di Rusia satuan volume transaksi adalah 1 g emas, dan di AS adalah satu troy ounce.