Pajak properti komersial: fitur perhitungan, tarif dan bunga

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Perubahan undang-undang menyangkut bidang yang berbeda. Salah satunya adalah real estate komersial, yang pemiliknya mulai 2016 harus membayar pajak sesuai aturan baru. Tidak ada total taruhan, hanya ada nilai maksimumnya. Anda harus terlebih dahulu menghitung berapa banyak yang harus Anda bayar, serta membiasakan diri dengan opsi yang memungkinkan untuk mengurangi jumlah tersebut.

Pajak real estat komersial telah meningkat karena kebutuhan untuk menggunakan nilai kadaster dalam perhitungan. Namun sebelumnya, hanya persediaan yang digunakan, yang lebih rendah dari harga sebenarnya dari objek tersebut. Nilai kadaster mungkin lebih tinggi dari nilai pasar. Untuk pajak yang tidak dibayar, kewajiban diberikan dalam bentuk pembayaran denda.

Apa yang termasuk dalam properti komersial?

Real estat komersial adalah tempat yang disediakan dari stok perumahan. Pemiliknya menggunakannya untuk mendapatkan keuntungan. Setiap tempat yang disewa, atau merupakan gudang, bengkel, dianggap komersial. Ini termasuk:

• cafe;
• restoran;
• kantor;
• workshop;
• toko.

Jenis objek

Properti jenis ini memiliki pembagian berdasarkan use case:

• sosial;
• industri;
• kantor;
• untuk aplikasi gratis;
• apartemen.

Pajak properti komersial adalah wajib. Hingga 2016, dihitung berdasarkan biaya tahunan rata-rata. Sekarang hanya penilaian kadaster yang digunakan dengan perhitungan:

• komplek pertokoan;
• properti asing;
• gedung administrasi;
• tempat non-perumahan untuk bisnis.

Untuk semua pemilik lainnya, jumlah pajak tetap tidak berubah dan akan disetujui pada nilai buku. Jika pemilik memiliki beberapa jenis real estat, maka pajak dihitung untuk masing-masing. Manfaat diberikan kepada pemilik real estat, yang digunakan di bidang kedokteran, pendidikan, sains. Pajak baru tidak berlaku untuk:

• organisasi keagamaan dan anggaran;
• HOA, ZHSK;
• perusahaan transportasi;
• perusahaan pertahanan;
• kereta bawah tanah;
• perusahaan yang mempekerjakan penyandang disabilitas;
• perusahaan mobil;
• lembaga budaya.

Tarif yang Disetujui

Setiap wilayah mungkin memiliki tarif pajak yang berbeda untuk properti komersial. Tetapi hampir di mana-mana maksimum adalah 2% dari nilai kadaster. Jika Anda mengetahuinya, Anda dapat menentukan besarnya pajak.

Anda bisa mendapatkan informasi yang diperlukan di Kamar Kadaster. Jika harganya sangat tinggi, maka Anda perlu menulis aplikasi untuk revisinya. Dimungkinkan untuk memesan penilaian independen dengan biaya sendiri, setelah itu Anda dapat pergi ke pengadilan. Pajak properti komersial individu mungkin lebih rendah jika pemiliknya termasuk dalam kategori seperti:

• veteran perang;
• pejuang;
• nonaktifkan grup 1 dan 2;
• cacat sejak kecil.

Pajak real estat komersial tidak perlu dibayar oleh pengusaha yang telah memilih opsi perpajakan yang disederhanakan. Kondisi bahwa properti digunakan dalam pekerjaan komersial harus diperhatikan, dan satu pajak dipotong dari pendapatan. Badan hukum juga tidak akan dapat menerapkan nilai buku tempat, nilai kadaster diperhitungkan untuk mereka.

Di setiap wilayah, pihak berwenang dapat menambah dan menghapus jenis tempat tertentu dari daftar objek preferensial. Jika bangunan tersebut bekerja di bidang kedokteran, ilmu pengetahuan dan pendidikan, maka pemiliknya hanya perlu membayar pajak sebesar 25%.

Penjualan

Pajak penjualan real estat komersial ditentukan oleh faktor-faktor berikut:

• status penjual;
• sistem perpajakan;
• durasi kepemilikan;
• menggunakan objek dalam tugas;
• ketersediaan dokumen, biaya pembelian objek ditetapkan.

Pajak properti komersial apa yang dibayar penduduk? Itu sama dengan 13%, dan untuk bukan penduduk -tigapuluh%. Nilai kadaster diambil sebagai dasar. Jika tidak ditetapkan, maka harga kontrak untuk penjualan objek diperhitungkan.

Perhitungan pajak

Sejak 2016, hanya satu kriteria yang diubah yang menentukan kebutuhan untuk menghitung dan membayar pajak penjualan. Semua properti yang dibeli mulai sekarang harus dimiliki oleh pemilik setidaknya selama 5 tahun. Dalam hal ini, Anda tidak perlu membayar pajak penjualan.

Jika properti dibeli sebelum 2016, maka pajak tidak perlu dibayarkan atas penjualan tempat yang telah dimiliki lebih dari 3 tahun. Ada pengecualian untuk aturan baru. Perlu 3 tahun kepemilikan untuk menghindari membayar pajak:

• properti diterima sebagai hadiah;
• diwariskan;
• diprivatisasi.

Ada hak untuk menggunakan pengurangan pajak. Ukurannya adalah 250 ribu rubel. Penghasilan dari penjualan suatu barang adalah keuntungan warga negara, oleh karena itu, untuk individu, tarif pajak penghasilan pribadi diterapkan sebesar 13%. Jika dia tidak tinggal di Rusia selama 183 hari setahun dan tidak menerima penghasilan selama waktu ini, maka dia dianggap bukan penduduk. Dalam hal ini, tarifnya adalah 30%.

Pengurangan jumlah tanpa melanggar pajak

Agar tidak membayar pajak atas properti komersial, jika dijual, Anda perlu menghitung terlebih dahulu transaksinya. Semuanya harus didokumentasikan agar waktu kepemilikan objek lebih dari 36 bulan.

Untuk kesepakatan yang mendesak, Anda dapat memilih penyelesaian sederhana. Untuk melakukan ini, Anda perlu menghitung jumlah dengan pengurangan, kurangi biaya pembelian. Ada dua jenis hukumperhitungan. Transaksi tidak boleh ditunda. Nilai tukar dapat meningkatkan nilai properti, dan karenanya pajak akan meningkat.

Perorangan, jika terdaftar sebagai pengusaha perorangan, tidak boleh membayar pajak. Hanya mereka yang perlu menyimpulkan sewa dengan perpajakan pembayaran sewa. Dalam hal ini, ternyata membayar 6%, bukan 13%. Badan hukum sebaiknya melakukan 2 transaksi dalam 1 masa pajak. Ini akan mengurangi beban pajak. Ini akan menyeimbangkan pendapatan dan pengeluaran, serta mengurangi pajak.

Jumlah pajak

Jika pemilik tidak termasuk dalam peserta manfaat, maka ia harus membayar pajak properti. Properti komersial dikenakan tarif berikut:

• 0, 1% - jika properti berharga hingga 300 ribu rubel;
• 0, 1-0, 3% - 300 - 500 ribu rubel;
• 0, 3-2% - lebih dari 500 ribu rubel.

Dinas Pajak memantau kepatuhan pembayaran jumlah. Anda juga harus menghubungi organisasi ini jika Anda memiliki pertanyaan tentang area ini.

Akibat tidak bayar pajak

Pembayaran pajak penuh atau sebagian karena penurunan basis pembayaran, perhitungan jumlah yang salah, serta tindakan ilegal lainnya mengarah pada kewajiban. Menurut Kode Pajak, denda 20% dari jumlah total diperlukan.

Otoritas penagihan harus memiliki semua informasi dan dokumen yang membuktikan adanya pelanggaran semacam itu. Data ini termasuk definisi pajak berdasarkan undang-undang Federasi Rusia, arah pemberitahuan, dan faktakonfirmasi penerimaan.

Dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang, biaya pen alti untuk keterlambatan pembayaran disetujui. Bunganya 1/300 dari tingkat pembiayaan Bank Sentral. Orang yang berusia di atas 16 tahun dikenakan kewajiban. Jenis perpajakan ini dianggap baru di Rusia, tetapi wajib, jadi semua orang harus membayarnya. Pembayaran tepat waktu akan memungkinkan Anda untuk bebas melakukan kegiatan komersial.

Selain properti komersial, pajak juga dikenakan pada real estat biasa. Ada kategori warga negara yang dibebaskan dari pembayaran biaya. Bagaimanapun, penting untuk mendokumentasikan kelompok preferensial, dan kemudian pajak akan dikurangi atau tidak ada.