Pajak saat menjual rumah: tarif, fitur perhitungan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Banyak warga yang tertarik dengan pajak saat menjual rumah di Rusia. Apakah mereka benar-benar ada? Dan jika demikian, dalam ukuran apa? Apakah ada cara untuk menghindari pajak? Kita harus mencari tahu semua ini dan tidak hanya lebih jauh. Seperti yang ditunjukkan oleh praktik, seharusnya tidak ada kesulitan nyata dengan perpajakan. Cukup memperhatikan beberapa poin penting dari undang-undang Federasi Rusia.

Pajak penjualan - menjadi atau tidak

Apakah ada pajak di Rusia saat menjual rumah? Memahami masalah ini tidak begitu sulit.

Intinya transaksi tersebut disebut penjualan real estate. Dalam perjalanannya, pemilik menerima keuntungan. Dana ini harus dilaporkan dalam SPT.

Berdasarkan undang-undang saat ini, saat menerima pendapatan, warga negara harus melaporkannya ke otoritas pajak. Selain itu, sebagian besar keuntungan dikenakan pajak. Perbedaannya terletak pada jumlah pembayaran yang akan datang.

Apakah saya perlu membayar pajak atas penjualan rumah saya? Berdasarkan hal tersebut di atas, maka ya. Namun dalam praktiknya, hal-hal tidak sesederhanatampaknya. Ada pengecualian di mana tidak perlu mentransfer uang ke Layanan Pajak Federal.

Penting: penggunaan manfaat tidak dibebaskan dari pelaporan pendapatan.

Jumlah pembayaran

Kita akan membicarakan kasus luar biasa nanti. Pertama-tama, mari kita berurusan dengan perpajakan ketika melakukan transaksi dengan properti. Dalam kasus kami, kami berbicara tentang penjualan. Apa yang harus diketahui semua orang tentang ini?

Berapa pajak atas penjualan rumah? Dalam hal ini, warga negara diharuskan untuk mentransfer pajak penghasilan pribadi ke otoritas pajak. Ini adalah 13% dari jumlah uang yang diterima berdasarkan perjanjian.

Tentukan basis

Perlu memperhatikan fakta bahwa undang-undang Rusia saat ini memberikan banyak nuansa dan fitur yang berbeda untuk menghitung pajak penghasilan pribadi atas penjualan real estat.

Misalnya, mungkin ada masalah dalam menentukan basis pajak untuk perhitungan lebih lanjut. Sehubungan dengan aturan baru, sekarang pajak atas penjualan rumah akan dibayarkan tidak hanya dengan mempertimbangkan jumlah berdasarkan perjanjian pembelian, tetapi juga dengan mempertimbangkan nilai kadaster "real estat".

Apa artinya ini? Jika jumlah berdasarkan perjanjian "penjualan" properti kurang dari 70% dari harga kadaster objek, warga negara harus membayar 0,7% dari biaya subjek perjanjian kadaster.

Manfaat dan pajak

Pajak atas penjualan rumah apa yang harus ditransfer ke Layanan Pajak Federal dalam kasus ini atau itu? Penting untuk memperhatikan fakta bahwa perpajakan tidak selalu terjadi. Terkadang warga negara dapat dibebaskan dari pengeluaran tambahan.

Di Rusia, transfer uang untuk pengeluaran dengan real estatoperasi diperlukan jika manfaat dari transaksi lebih dari 1.000.000 rubel. Dalam hal ini, perlu diperhitungkan bahwa dalam praktiknya, keuntungan sebenarnya dari penjual diperhitungkan. Apa artinya ini?

Anda perlu memperhitungkan perbedaan antara biaya awal properti dan jumlah penjualan oleh pemilik baru. Jika angka yang dihasilkan di bawah satu juta rubel, tidak akan ada pajak. Jika tidak, Anda harus membayar 13% dari pendapatan.

Untuk orang asing

Tapi bukan itu saja. Pajak atas penjualan rumah dengan tanah mungkin lebih tinggi. Kita berbicara tentang situasi di mana penjual adalah warga negara asing. Artinya, bukan penduduk Federasi Rusia.

Faktanya, transaksi semacam itu melibatkan pajak yang lebih tinggi. Orang asing mentransfer ke Layanan Pajak Federal 30% dari keuntungan yang mereka terima di wilayah Federasi Rusia. Untungnya, mayoritas penduduk Rusia tidak menghadapi situasi seperti itu.

Penting: bukan penduduk dianggap sebagai orang asing yang telah tinggal di Federasi Rusia kurang dari 183 hari selama setahun terakhir.

Rumah dan tanah - apa yang akan terjadi dengan pajak

Berapa pajak atas penjualan tanah dan rumah? Dalam hal ini, satu transaksi biasanya dilakukan. Tapi tidak dibebaskan dari pajak.

Beban biaya operasional ditanggung oleh penjual barang. Idealnya, warga disarankan untuk menunjukkan dalam kontrak secara terpisah jumlah tanah dan secara terpisah untuk rumah.

Jika ini tidak dilakukan, Anda harus menghadapi banyak dokumen dan beberapa masalah. Hal ini disebabkan karena rumah dan tanah bersifat mandiriobjek real estat. Dan penjual harus melaporkan ke negara untuk transaksi dengan setiap unit "real estate".

Itulah mengapa lebih baik menyelesaikan 2 kontrak sekaligus. Satu - untuk penjualan tanah, yang lain - untuk rumah. Pajak akan tetap dihitung untuk setiap properti secara terpisah.

Penting: bagi pembeli tidak ada perbedaan transaksi. Bahwa pembelian rumah, bahwa pengadaan tanah dengan rumah akan dilakukan dengan cara yang sama. Untuk setiap subjek kontrak, klien akan dapat mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal dikurangi sifat properti.

Tentang pelaporan

Pajak atas penjualan rumah dengan sebidang tanah akan dihitung untuk setiap objek secara terpisah. Untuk pemilik sebelumnya, situasi ini dapat meninggalkan banyak ketidaknyamanan, tetapi semuanya dapat diperbaiki.

Seperti yang telah kami katakan, warga negara harus bertanggung jawab atas keuntungan mereka. Jika pemilik menjual propertinya, dia harus mengajukan pengembalian pajak ke Layanan Pajak Federal paling lambat 30 April tahun berikutnya setelah periode transaksi.

Dengan kata lain, jika barang tersebut dijual pada tahun 2018, pelaporannya disampaikan sebelum 2019-04-30, jika pada tahun 2017, maka dokumen dengan formulir pajak penghasilan 3 orang adalah pada tahun 2018. Aturan ini akrab bagi hampir semua wajib pajak.

Tanggal jatuh tempo pajak

Sampai tanggal berapa secara hukum Anda harus membayar pajak saat menjual rumah? Masalahnya adalah melaporkan dan mentransfer uang ke Layanan Pajak Federal memiliki persyaratan yang berbeda. Dan situasi ini terkadang menyebabkan kesalahpahaman tentang apa yang terjadi pada sebagian penduduk.

Akun untuk penghasilan seperti kamitahu kebutuhan sampai 30 April setelah tahun periode transaksi. Sampai kapan harus mentransfer uang berupa pajak?

Transaksi harus dilakukan paling lambat tanggal 15 Juli. Di sini juga tersirat tahun setelah tahun berakhirnya perjanjian penjualan real estat jenis apa pun.

Rumah tua

Sekarang mari kita bicara tentang pengecualian yang menyenangkan terhadap aturan. Seperti yang telah kami katakan, warga negara tidak selalu harus mentransfer pajak penghasilan pribadi dalam jumlah yang ditetapkan oleh negara. Ada pengecualian untuk aturan tersebut.

Mari kita mulai dengan pemilik properti yang diperoleh sejak lama. Jika rumah dan tanah dibeli sebelum 2016, Anda harus memiliki properti tersebut setidaknya selama 3 tahun untuk dibebaskan dari pajak. Setelah itu, setiap keuntungan yang diterima dari transaksi tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi.

Dengan demikian, jika seorang warga negara membeli properti sebelum 2016 dan menjualnya sebelum berakhirnya jangka waktu 3 tahun kepemilikan objek, ia harus mentransfer pajak secara penuh ke negara.

Penting: saat ini, aturan ini hampir tidak ada. Baru-baru ini, prinsip-prinsip baru pembebasan pajak untuk penjualan "real estate" telah mulai berlaku.

Properti baru

Apa yang harus dilakukan dengan barang yang dibeli setelah 1 Januari 2016? Properti tersebut tunduk pada aturan pembebasan pajak yang berbeda. Tentang apa?

Agar tidak membayar pajak atas penjualan rumah (dengan atau tanpa sebidang - ini tidak begitu penting), Anda harus memiliki kepemilikan barang di bawah perjanjian "pembelian" setidaknya selama 5tahun.

Ini berarti bahwa jika Anda memiliki properti yang dijual kurang dari lima tahun, Anda harus sepenuhnya mentransfer pajak penghasilan pribadi ke otoritas pajak. Jika tidak, yang tersisa hanyalah mengajukan pengembalian pajak yang menunjukkan penghasilan yang diterima.

Penting: jika sebuah rumah dijual dengan tanah, untuk keuntungan, Anda harus memperhitungkan kepemilikan setiap objek secara terpisah. Mungkin Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi untuk tanah, tetapi Anda harus membayar rumah secara penuh. Ini adalah situasi normal yang harus dipersiapkan oleh setiap warga negara modern.

Penjualan warisan

Beberapa orang lebih memilih untuk menyingkirkan harta warisan. Misalnya, karena tidak berguna. Apa yang harus dipersiapkan dalam kasus ini?

Pajak atas penjualan rumah warisan akan sama dengan transaksi penjualan biasa. Objek tersebut tunduk pada aturan yang sama seperti dalam situasi umum.

Saat memasuki warisan, warga negara, karena hukum atau dengan wasiat, kerabat dekat almarhum tidak membayar pajak. Tetapi ketika menjual properti yang bersangkutan, pajak penghasilan pribadi dikenakan secara penuh.

Sale share

Apakah rumah tersebut dijual oleh seorang pensiunan? Pajak harus dibayar penuh. Usia pensiun dalam hal ini bukan merupakan dasar pembebasan pajak penghasilan pribadi.

Dalam kehidupan nyata, real estat memiliki banyak pemilik. Setiap pemilik dapat menjual bagiannya dari properti. Apa yang terjadi dengan pajak dengan semua ini?

NDFL akan dihitung dengan mempertimbangkan bagian penjual dalam objek. Jika pemiliknya menjual 1/4real estat, ia harus membayar 13% dari jumlah yang ditentukan dalam kontrak. Dalam hal ini, jumlahnya tidak boleh kurang dari 70% dari biaya bagian yang sama menurut kadaster.

Jika jumlah uang yang diterima kurang dari jumlah yang sesuai dengan persediaan bagian yang dijual dari objek, Anda harus menghadapi koefisien 0,7%. Nilai kadaster saham akan dikalikan dengan angka ini, menghasilkan pajak transaksi.

Beberapa pemilik

Kami telah menemukan pajak penjualan rumah mana yang harus ditransfer ke Layanan Pajak Federal dalam satu atau lain kasus. Dan kami juga berkenalan dengan manfaat pajak utama. Tidak sulit untuk mengisinya.

Seperti yang telah kami katakan, real estat semakin menunjukkan banyak pemilik. Dengan tata cara penghitungan pajak saat menjual saham, semuanya juga jelas. Tapi bagaimana jika properti tersebut dijual secara keseluruhan?

Asumsikan bahwa semua pemilik objek setuju untuk menjual kembali properti mereka. Apa yang akan terjadi dengan pajak?

Setiap pemilik akan mentransfer pajak terpisah ke Layanan Pajak Federal, dihitung secara proporsional dengan bagian properti yang dialokasikan dalam objek. Sangat tidak nyaman, tetapi tidak ada pilihan lain.

Dengan demikian, semakin kecil bagian warga negara, semakin sedikit yang harus ditransfer ke Layanan Pajak Federal sebagai pajak untuk perjanjian jual beli.

Penting: untuk transaksi tersebut, setiap peserta transaksi akan melapor ke fiskus secara terpisah.

Prosedur untuk membuat kesepakatan

Anda harus membayar pajak atas penjualan rumah baru ketika kepemilikannya kurang dari 5 tahun (atau 3 jika merekaterjadi sebelum 2016-01-01). Pertimbangkan seluruh prosedur secara lebih rinci.

Petunjuk untuk membayar pajak untuk penjualan "real estate" terlihat seperti ini:

1. Menyimpulkan kesepakatan jual beli. Sebaiknya dilakukan di hadapan notaris atau di MFC.
2. Kumpulkan paket dokumen tertentu. Kita akan bertemu dengannya nanti.
3. Buat SPT berupa pajak penghasilan 3-pribadi. Anda dapat melakukannya sendiri atau menghubungi perusahaan khusus yang akan membantu penjual dengan biaya tertentu.
4. Pada waktunya, ajukan ke Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran atau tempat tinggal sementara dengan pelaporan dan sertifikat yang disiapkan sebelumnya.
5. Transfer uang dalam jumlah yang ditentukan ke otoritas pajak setempat sebelum waktu yang ditentukan sebelumnya. Sebaiknya simpan kwitansi atau kwitansi Anda. Mereka dapat berguna jika Layanan Pajak Federal mengalami kegagalan atau timbul pertanyaan mengenai transfer pajak penghasilan pribadi untuk properti.

Itu saja. Jika Anda mempersiapkan terlebih dahulu untuk prosesnya, Anda dapat mengurangi semua kerumitan seminimal mungkin. Warga negara yang teliti, sebagai suatu peraturan, tidak memiliki masalah dengan pajak dan laporan.

Dokumen untuk diterapkan ke Layanan Pajak Federal

Kami menemukan cara untuk membayar pajak atas penjualan rumah dengan sebidang tanah. Dan apa yang berguna dari dokumen untuk pelaksanaan tugas? Pelaporan pajak tidak akan diterima tanpa sertifikat tertentu.

Hari ini, penjual "real estate" harus membawa:

• formulir 3-pajak penghasilan pribadi;
• salinan dan perjanjian penjualan properti asli;
• ekstrak dari USRN;
• penerimaan uang ataudokumen lain yang mengkonfirmasi transfer dana untuk transaksi;
• identitas pemohon;
• sertifikat yang mengkonfirmasi biaya utama dari objek yang dijual;
• sertifikat hak atas properti (wasiat, pernyataan warisan, sumbangan, dll.).

Itu saja. Seperti yang diperlihatkan oleh praktik, pemilik properti yang teliti tidak memiliki masalah dengan penjualan properti mereka. Deklarasi penghasilan juga mudah.

Cara menghitung pajak dengan benar

Beberapa orang bertanya-tanya bagaimana cara menghitung perkiraan jumlah pajak atas penjualan rumah atau properti lainnya. Cukup sulit untuk melakukan ini sendiri. Apalagi jika objek tersebut memiliki banyak pemilik.

Idealnya, Anda perlu menghubungi Layanan Pajak Federal dan mendapatkan informasi yang relevan di sana. Jumlah perkiraan (dan terkadang tepat) dari pajak penghasilan pribadi membantu menghitung kalkulator pajak khusus.

Bekerja dengan layanan ini adalah sebagai berikut:

1. Buka situs kalkulator pajak.
2. Pilih parameter pembayaran yang akan datang.
3. Tekan tombol "Hitung".

Jumlah pembayaran yang akan datang akan muncul di layar. Cepat, mudah, nyaman, dan benar-benar gratis!