Persiapan deklarasi 3-NDFL untuk individu

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

SPT pajak penghasilan 3-pribadi dikumpulkan oleh warga negara dengan adanya penghasilan yang belum dibayar oleh agen pajak. Selain itu, dibentuk jika warga negara perlu menerima pengurangan, yang dapat berupa sosial, properti, atau lainnya. Bagaimanapun, seorang warga negara harus memahami aturan untuk menyusun deklarasi 3-NDFL. Pernyataan tersebut harus disertai dengan dokumen lain yang mengkonfirmasi berbagai pengeluaran, kemungkinan mendapatkan pengurangan, atau adanya berbagai pendapatan yang tidak diumumkan oleh agen pajak.

Saat dibutuhkan?

Penyusunan SPT 3 orang pribadi hanya diperlukan dalam situasi tertentu:

• Pembelian properti tempat tinggal. Dalam hal ini, setiap wajib pajak yang pajak penghasilan pribadinya dibayar oleh majikan dapat mengharapkan untuk menerima pengurangan properti. Ukurannya 13%, dan dihitung dari 2 juta rubel, jadi jumlah maksimum yang bisa Anda dapatkan dari negara adalah 260 ribu rubel. Hanya jumlah yang ditransfer untuk warga negara ke anggaran sebagai pajak penghasilan pribadi yang dikembalikan setiap tahun, oleh karena itu, untuk menerima penuhpengurangan, Anda biasanya harus mengajukan pernyataan selama beberapa tahun berturut-turut, menerima sejumlah kecil dana di rekening bank.
• Pengurangan bunga KPR. Untuk membeli rumah baru, warga dapat mengajukan pinjaman hipotek. Untuk bunga yang dibayarkan, pengurangan properti kedua diberikan, jumlah maksimumnya adalah 3 juta rubel. Menyusun pengembalian pajak 3-NDFL adalah proses wajib yang memungkinkan Anda menerima jumlah dana ini. Dokumen yang menegaskan hak orang tersebut atas pengurangan harus dilampirkan pada pernyataan tersebut.
• Menyelesaikan jenis pemotongan lainnya.
• Menerima pendapatan yang tidak diumumkan. Setiap agen pajak warga negara adalah majikannya. Adalah kepala perusahaan tempat orang itu bekerja yang wajib membayar pajak penghasilan untuk karyawannya, serta menyerahkan pernyataan untuk mereka. Jika seseorang menjual real estat atau mobil, serta properti berharga lainnya, maka persiapan independen dari deklarasi 3-NDFL diperlukan, yang diserahkan ke Layanan Pajak Federal sebelum 30 April tahun depan. Jika seorang warga negara tidak mematuhi persyaratan ini, maka dia akan dimintai pertanggungjawaban.

Dalam setiap situasi, informasi yang berbeda dimasukkan ke dalam deklarasi. Anda dapat mengisinya secara manual atau menggunakan program khusus di komputer Anda. Menyusun deklarasi 3-NDFL dianggap sebagai proses yang sederhana, sehingga setiap warga negara dapat menyelesaikan prosedurnya sendiri. Jika masalah muncul, maka Anda dapat menggunakan bantuan perusahaan konsultan khusus.

Batas Waktu

Jangka waktu di mana Anda harus mengirimkan deklarasi yang diisi dengan benar tergantung pada alasan pembuatan dokumentasi ini.

Jika tujuan utama pembuatan deklarasi 3-NDFL untuk individu adalah untuk menerima pengurangan apa pun untuk tahun terakhir kerja, maka Anda dapat mengirimkan dokumen kapan saja, karena dalam hal ini tidak ada batasan.

Jika dokumen diajukan untuk menghitung pajak yang tidak dibayar oleh agen pajak, maka dokumen tersebut harus diserahkan sebelum tanggal 30 April tahun berikutnya, jika tidak maka wajib pajak akan dimintai pertanggungjawaban.

Dokumen apa yang diperlukan saat melakukan pemotongan?

Selain persiapan yang benar dari deklarasi 3-NDFL, perlu untuk mempersiapkan dan menyerahkan dokumentasi lain ke departemen FTS. Jika laporan dibuat berdasarkan pendapatan yang tidak diumumkan, maka dokumen disiapkan untuk mengkonfirmasi penerimaan sejumlah dana tertentu.

Jika deklarasi pajak penghasilan 3-pribadi dibuat saat membeli apartemen dengan hipotek, maka dokumen-dokumen berikut disiapkan:

• 2-sertifikat pajak penghasilan pribadi yang diterima dari tempat kerja utama, dan itu berisi informasi tentang pendapatan warga negara selama satu tahun bekerja, dan juga menunjukkan jumlah dana yang dibayarkan untuk warga negara dalam bentuk pajak penghasilan;
• kontrak untuk penjualan real estat;
• ekstrak dari USRN yang mengonfirmasi bahwa objek yang dibeli telah terdaftar secara resmipada pemohon;
• dokumen pembayaran yang mengonfirmasi bahwa warga telah mentransfer jumlah dana yang jatuh tempo kepada penjual;
• perjanjian hipotek, jika dana bank digunakan untuk membeli real estat;
• salinan paspor semua pemilik bersama;
• copy NPWP pemohon;
• aplikasi yang ditulis dengan baik dalam bentuk Layanan Pajak Federal;
• rincian rekening bank, di mana dana yang disajikan dalam bentuk pengurangan properti akan ditransfer;
• jika pemohon memiliki anak di bawah umur, salinan akta kelahiran mereka juga disiapkan.

Semua dokumen diperiksa dalam waktu dua bulan, setelah itu keputusan dibuat tentang kemungkinan menetapkan pengembalian properti. Jika keputusan ini negatif, maka biasanya diperlukan untuk membawa dokumen apa pun atau melakukan koreksi pada aplikasi. Jika jawabannya positif, maka dalam waktu satu bulan lagi jumlah dana yang diperlukan ditransfer ke rekening bank yang ditentukan. Oleh karena itu, prosedur untuk mendapatkan potongan memakan waktu sekitar tiga bulan.

Apa yang Anda butuhkan saat membayar pajak?

Jika deklarasi pajak penghasilan 3-pribadi sedang dibuat saat menjual apartemen atau properti lainnya, maka dokumen-dokumen berikut juga disiapkan:

• kontrak penjualan, yang berisi informasi tentang harga barang yang dijual;
• ekstrak dari Rosreestr, yang dengannya Anda dapat memahami berapa nilai kadaster apartemen yang dijual;
• dokumen pembayaran dikonfirmasibahwa warga menerima sejumlah dana dari pembeli.

Berdasarkan dokumentasi yang dikirimkan, karyawan Layanan Pajak Federal membuat perhitungan yang kompeten untuk menentukan dengan tepat jumlah yang harus dibayar warga negara dalam bentuk pajak. Jika seseorang telah memiliki rumah selama lebih dari tiga tahun, maka dia tidak perlu membayar pajak. Untuk mengurangi biaya, Anda juga dapat membawa kontrak berdasarkan apartemen yang awalnya dibeli, sehingga pajak hanya dikenakan atas selisih antara harga beli dan harga jual.

Dokumen apa yang saya perlukan untuk menerima potongan pengobatan?

Membuat deklarasi pajak penghasilan 3-pribadi untuk pengurangan sosial memungkinkan Anda mendapatkan pengembalian dana sejumlah tertentu yang dihabiskan untuk berbagai tujuan penting. Paling sering, orang ingin menerima pengembalian dana untuk biaya yang terkait dengan perawatan. Untuk melakukan ini, penting tidak hanya untuk mengisi pelaporan langsung dengan benar, tetapi juga untuk menyiapkan dokumentasi lain yang diperlukan. Ini termasuk:

• 2-surat keterangan pajak penghasilan pribadi, yang dapat diperoleh di tempat kerja utama;
• kontrak berdasarkan layanan medis yang diberikan;
• salinan lisensi organisasi medis tempat orang tersebut meminta bantuan;
• kwitansi konfirmasi pembayaran untuk layanan medis;
• salinan paspor pemohon;
• aplikasi dalam bentuk Layanan Pajak Federal;
• Detail rekening bank tempat dana akan ditransfer dalam bentuk pengembalian dana.

Semua dokumen diserahkan ke Layanan Pajak Federal bersama dengan pelaporan.

Apa yang Anda butuhkan untuk menerima potongan biaya kuliah?

Jika pelaporan dilakukan untuk menerima potongan biaya kuliah,maka Anda memerlukan perjanjian yang dibuat dengan lembaga pendidikan yang memiliki lisensi yang diperlukan untuk beroperasi. Selain itu, dokumen pembayaran disiapkan berisi informasi tentang berapa banyak uang yang ditransfer ke organisasi ini.

Dokumen apa yang harus saya kumpulkan untuk membuat deklarasi 3-NDFL? Itu sepenuhnya tergantung pada tujuan pembuatan laporan. Anda dapat mengklarifikasi daftar lengkap dokumentasi langsung dari karyawan Layanan Pajak Federal.

Hukuman untuk pelanggaran

Membuat pernyataan pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen bukanlah proses wajib, karena pelaporan hanya diperlukan jika warga negara itu sendiri ingin menerima potongan. Tetapi jika seseorang memiliki pendapatan yang tidak diumumkan, maka dia harus membuat dan menyerahkan dokumen ini ke Layanan Pajak Federal. Apalagi ini harus dilakukan sebelum 30 April tahun depan.

Jika dokumentasi tidak diserahkan ke kantor FTS dalam jangka waktu yang ditentukan, Anda harus membayar denda 1.000 rubel, tetapi hanya dengan syarat pajak dibayar tepat waktu. Jika biaya tidak dibayar, maka denda 5% dari jumlah pembayaran, dan dibebankan untuk setiap bulan keterlambatan. Tetapi jumlah total denda tidak boleh lebih dari 30% dari pembayaran atau kurang dari 1.000 rubel.

Metode komposisi

Ada banyak cara untuk membentuk sebuah deklarasi. Ini termasuk:

• memasukkan data secara manual ke dalam formulir khusus;
• mengisi dokumen di komputer;
• penggunaan khususprogram untuk membuat deklarasi 3-NDFL;
• banding ke pengacara atau konsultan swasta, serta ke perusahaan khusus yang menyediakan layanan untuk mengisi deklarasi, tetapi layanan ini dibayar, jadi Anda harus mempersiapkan biaya tambahan.

Yang paling penting adalah menggunakan program khusus. Dengan bantuan mereka, perhitungan dilakukan secara otomatis berdasarkan informasi yang dimasukkan.

Data apa yang disertakan?

Informasi yang akan dimasukkan dalam deklarasi tergantung pada alasan pembentukannya. Informasi berikut disertakan secara default:

• informasi pribadi tentang wajib pajak, diberikan dengan nama lengkap, NPWP, tempat kerja, dan detail kontak;
• jumlah penghasilan selama satu tahun bekerja, dan informasi harus diambil dari sertifikat pajak penghasilan 2-pribadi;
• informasi tentang biaya yang dikeluarkan, jika warga negara sebelumnya membeli apartemen atau membayar untuk pengobatan atau pendidikan;
• informasi tentang penghasilan yang diterima dari majikan yang tidak membayar pajak penghasilan;
• rumus untuk menghitung dan menentukan besaran biaya atau pengurangan pajak dengan benar.

Berdasarkan informasi yang tersedia dalam dokumen ini, karyawan Layanan Pajak Federal dihitung ulang, setelah itu sebagian dari pajak yang dibayarkan dikembalikan atau biaya yang diperlukan dikumpulkan dari wajib pajak.

Bahkan membuat deklarasi pajak penghasilan 3-pribadi oleh pensiunan yang ingin menerima potongan diperbolehkan. Tetapi mereka hanya akan dapat menerima pengembalian dana untuk tiga tahun terakhir kerja atauasalkan mereka adalah pensiunan yang bekerja.

Bagaimana cara mendaftar?

Ada banyak cara untuk mentransfer deklarasi yang dibuat dengan benar ke Layanan Pajak Federal. Untuk melakukan ini, Anda dapat menggunakan fitur berikut:

• kunjungan pribadi ke kantor FTS dengan dua salinan deklarasi dalam bentuk kertas, dan satu dokumen ditransfer ke pekerja layanan, dan yang kedua ditandai dengan penerimaan, setelah itu tetap dengan pemohon;
• mengirim deklarasi melalui surat, tetapi hanya surat terdaftar dengan deskripsi lampiran yang dipilih;
• transmisi elektronik melalui Internet, di mana Anda perlu menggunakan layanan operator EDI, tetapi ini memerlukan EDS.

Paling sering, pembayar pajak yang diwakili oleh individu memilih untuk mengunjungi cabang FTS sendiri untuk mentransfer dokumentasi ke karyawan layanan ini dalam bentuk kertas.

Aturan pengisian

Prosedur untuk menyiapkan deklarasi 3-NDFL dianggap sangat sederhana, tetapi jika wajib pajak memutuskan untuk menangani proses ini sendiri, maka aturan berikut harus diperhatikan:

• jika informasi dimasukkan dengan tangan, maka Anda hanya perlu menggunakan huruf balok;
• pada setiap lembar paling atas harus dicantumkan NPWP Wajib Pajak;
• jumlah pajak yang terutang ditulis dalam seluruh rubel;
• Koreksi lain-lain atau informasi palsu tidak diperbolehkan;
• pencetakan dupleks tidak diperbolehkan;
• tidak perlu mencetak halaman kosong.

Anda tidak perlu menjepit atau mengamankan halaman dalam dokumen ini. Jika Anda mendekati proses pembuatan deklarasi dengan benar, maka prosesnya mudah dilakukan secara mandiri oleh setiap wajib pajak.

Kesimpulan

Menyusun deklarasi 3-NDFL mungkin diperlukan dalam situasi yang berbeda. Prosedur ini dapat dilakukan secara mandiri atau dengan bantuan spesialis yang membebankan dana tertentu untuk layanan mereka. Saat menerima pendapatan yang tidak diumumkan, deklarasi harus diserahkan pada waktu yang ditentukan secara ketat, jika tidak, Anda harus membayar denda.

Anda dapat membuat dokumen dengan tangan atau menggunakan komputer. Anda dapat mentransfernya secara langsung ke departemen Layanan Pajak Federal atau dapat dikirim melalui surat atau Internet. Jika ada kesulitan dalam mengisi deklarasi, maka disarankan untuk mempercayai spesialisnya.