Apa yang dimaksud dengan akun investasi individu? Bagaimana cara membuka akun investasi individu?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Sejak 2015, sistem investasi baru telah mulai beroperasi di Rusia, keuntungan yang sepenuhnya dibebaskan dari pajak. Pialang tidak berdiri di samping dan siap untuk menawarkan kepada klien mereka kondisi tambahan untuk deposit di akun investasi individu. Apa itu, Anda akan belajar dari artikel ini.

Definisi

Akun investasi individu (IIA) dapat dibuka oleh setiap individu, penduduk Federasi Rusia di perusahaan pialang. Pemilik menyumbangkan dana untuk itu, yang dapat ia gunakan untuk melakukan transaksi sendiri, atau mentransfernya ke manajemen perwalian. Ada rezim perpajakan khusus untuk akun tersebut. Fitur:

1. Seorang penduduk hanya dapat membuka satu akun investasi individu.

2. Jumlah investasi maksimum adalah 400.000 rubel/tahun.

3. Batas waktu: 3-5 tahun.

4. Akun investasi individu dapat diisi ulang, penarikan sebagian tidak disediakan.

5. Jika kontrak diakhiri lebih cepat dari jadwal (sebelum berakhirnya 36 bulan), maka klien kehilangan semua manfaat pajak.

6. Dana dapat diinvestasikan di Bank Sentral,masa depan.

7. Akun dapat ditransfer antar broker.

Opsi pajak

Ada dua skema untuk mendapatkan manfaat untuk IIS:

1. Basis pajak dikurangi dengan jumlah yang disetorkan ke akun untuk tahun tersebut. Opsi ini mungkin menarik bagi orang-orang yang menerima penghasilan utama dalam bentuk upah. Kompensasi terjadi pada akhir tahun dalam bentuk pengurangan, setelah penyerahan deklarasi 3-NDFL.

Contoh. Penghasilan kena pajak seorang karyawan adalah 500 ribu rubel. Pajak penghasilan pribadi dalam jumlah 65 ribu rubel akan dibayarkan darinya. (13%). Jika selama 12 bulan ini seseorang menyumbang jumlah yang sama ke IIS, maka basis kena pajak akan dihitung ulang untuknya, mengembalikan pajak penghasilan pribadi. Opsi ini akan bekerja bahkan jika investasi membawa kerugian kecil (hingga 13%) dalam setahun. Skema ini tidak tersedia untuk pengusaha perorangan pada skema perpajakan yang disederhanakan, pensiunan dan pengangguran.

Algoritme pengurangan mirip dengan yang digunakan, misalnya, saat membeli apartemen. Pria itu membeli rumah. Mulai tahun depan, ia mulai mengumpulkan dokumen untuk pengurangan pajak, yang dihitung berdasarkan gaji yang ditunjukkan dalam sertifikat 2-NDFL. Hanya jumlah pajak yang dibayarkan dalam periode pelaporan yang sama saat apartemen dibeli yang dapat dikembalikan.

Skema serupa bekerja dengan IIS. Hanya sertifikat yang perlu diberikan kepada broker. Otoritas pajak akan menghitung ulang gaji orang tersebut untuk tahun sebelumnya. Jika tidak melebihi 400.000 rubel, maka 13% akan dikembalikan daritotal pendapatan (mis. 52 ribu rubel). Untuk mengonfirmasi transaksi ini, Anda harus memberikan sertifikat dari tempat kerja, yang dengan jelas menunjukkan jumlah pajak yang dibayarkan untuk periode pelaporan sebelumnya. Jadi bagi pelanggan yang menerima "tidak resmi", skema seperti itu tidak menguntungkan.

2. Pembebasan penuh dari pembayaran pajak atas penghasilan dari IIS. Opsi ini cocok untuk investor aktif.

Contoh. Seorang pengusaha swasta memutuskan untuk menginvestasikan 400.000 rubel di perusahaan pialang. Pengembaliannya adalah 30% dari jumlah yang diinvestasikan. Selama 3 tahun ia akan menerima 360 ribu rubel. Dari jumlah ini, ia harus membayar pajak penghasilan pribadi (13%) dalam jumlah 46.800 rubel. Jika IIS, investor tidak akan membayar uang ke anggaran. Semua 360 ribu rubel. akan menjadi keuntungan bersihnya.

Skema kerjanya cukup sederhana: buka akun investasi BCS individu → investasikan dana → mulai omsetnya → dapatkan untung dalam 36 bulan, tidak termasuk pajak penghasilan pribadi.

Contoh. Selama 2015-2017, klien menyetor jumlah 400 ribu rubel di IIS. Dan kemudian dia menjual dan membeli Bank Sentral dengan uang yang sama. Setelah tiga tahun, saldo menjadi 200.000 rubel, dan keuntungannya adalah 800.000. Setelah 36 bulan, klien memutuskan untuk menutup akun investasi individu. Karena skema perpajakan kedua dipilih, negara akan membebaskannya dari pembayaran pajak penghasilan pribadi dalam jumlah 800 x 0,13=104 ribu rubel. Untuk menerima manfaat, Anda harus memberikan sertifikat kepada pialang bahwa tidak ada potongan jenis pertama selama 36 bulan sebelumnya.

Klien dapat memilih skema secara mandirisebelum investasi, tetapi tidak dapat digabungkan selama jangka waktu. Bagi orang yang tidak tahu tentang pekerjaan pertukaran, IIS adalah pilihan investasi yang ditingkatkan. Jumlah yang terjangkau, tidak perlu berkembang dengan baik di pasar, kesempatan untuk menerima pendapatan yang melebihi deposito bank, insentif pajak - semua faktor ini membuat alat ini cukup menarik bagi penduduk. Bagi para spekulan, rekening investasi individu merupakan peluang tambahan untuk mengoptimalkan portofolio investasi Anda.

Kekurangan

Mereka tidak kurang dari keuntungan:

1. Rekening investasi individu adalah pilihan investasi berisiko yang tidak tercakup dalam jaminan pemerintah.

2. Alat seperti itu diinginkan untuk digunakan selama periode pertumbuhan ekonomi.

3. Batas 400.000 rubel. membuat IIS tidak terlalu menarik bagi investor besar.

4. Tidak mungkin untuk langsung memilih kredit pajak yang "benar".

5. Yield merupakan nilai prediksi yang dapat berubah dari tahun ke tahun. Perusahaan, sekalipun mendapat untung besar, hanya akan menyatakan sebagian kecil saja. Tidak mungkin melacak "kewajaran" perhitungan.

Kerugian utama dari skema seperti itu adalah risikonya. Dalam tiga tahun, Bank Sentral bisa naik dan turun harga. Karena itu, terkadang lebih baik menolak investasi di akun investasi individu. Meskipun Hukum Federasi Rusia "Tentang RZB" mengatur sikap peserta di pasar, tetapi skema yang jelas untuk menyelesaikan perselisihan tentangoperasi dengan alat baru tidak terdaftar di dalamnya.

Rekening investasi individu 2015: cara membuka

Anda perlu menghubungi perusahaan pialang yang merupakan peserta profesional di pasar saham. Bentuk kepemilikan harus JSC atau LLC. Paling sering itu adalah AMC di bank-bank besar. IIS digunakan untuk memisahkan aset yang ditempatkan di pasar saham. Skema ini sedikit mirip dengan IRA. Tetapi jika yang terakhir memberikan kemungkinan penarikan dana hanya setelah mencapai pengembalian pensiun, maka di IIS waktunya dibatasi hingga 36 bulan. Kewajiban untuk memotong pajak dikenakan pada broker. Pendapatan dari operasi tersebut dihitung secara terpisah. Artinya, tidak mungkin untuk mendaftarkan ulang akun saat ini dengan broker untuk IIS.

Manfaat

Dalam situasi ekonomi yang tidak stabil, sulit untuk menemukan opsi investasi yang menguntungkan untuk dana gratis sementara. Disesuaikan dengan inflasi, pendapatan dari deposito bank dikurangi menjadi nol. Munculnya IIS dapat memperbaiki situasi.

Alat ini mungkin menarik bagi klien yang ingin memiliki pendapatan lebih dari yang dapat disediakan oleh bank komersial. Dengan menginvestasikan jumlah yang tidak melebihi 400 ribu rubel, seseorang dapat menerima untung (hingga 13%) atau pengembalian pajak penghasilan pribadi, bahkan jika tidak ada transaksi yang dilakukan di bursa. Tetapi pengembaliannya hanya jika uang itu beredar. Karyawan AMC mana pun akan merekomendasikan promosi dan strategi pembiayaan. Opsi IIS mana pun yang dipilih, investor dapat memperdagangkan derivatif sekuritas untuk meningkatkan pendapatannya.

Mereka yang ingin mengelola keuangannya sendiri dapat membuka akun investasi individu pada tahun 2014 dan menggunakan simulator demo untuk mempelajari cara berdagang saham, mempelajari platform, dan memantau perubahan kursus. Dan ketika Anda mendapatkan pengalaman yang cukup dan jumlah yang diinvestasikan, Anda dapat beralih ke transaksi nyata.

Apa gunanya negara

Skeptis mungkin akan keberatan bahwa pemerintah tidak hanya menyumbangkan 52 ribu rubel. di tahun. Kita dapat mengatakan bahwa ini adalah pembayaran negara untuk meningkatkan literasi keuangan penduduk. Di Rusia, banyak orang masih berprasangka buruk terhadap pasar saham. Membingungkannya dengan "Forex", mereka berinvestasi dalam pembelian real estat dan deposito. Hal ini sangat menghambat pertumbuhan ekonomi. Mungkin ini rencana pemerintah untuk mendorong perkembangannya.

Pilihan mana yang lebih baik untuk dipilih

Hal pertama yang harus Anda perhatikan adalah ketersediaan sumber penghasilan yang dikenakan PPh Orang Pribadi. Jika tidak ada, maka lebih baik berinvestasi sesuai dengan skema kedua. Selanjutnya, ada baiknya menghitung pendapatan yang direncanakan dikurangi pemotongan pajak. Broker menawarkan skema keuntungan tambahan:

1. Finam menerima tambahan bulanan 8% per tahun pada saldo dana.

2. BCS menawarkan salah satu dari tiga strategi investasi dengan pengembalian yang diharapkan 10-25%. Tapi investasi seperti itu akan terbayar tidak lebih awal dari 7-13 tahun.

Statistik menunjukkan bahwa IIS lebih menguntungkan bagi orang-orang dengan pendapatan bulanan melebihi 35-40 ribu rubel. anggota kelas menengahlebih melek finansial, memiliki posisi hidup yang aktif. Investasi jangka panjang baru mulai berkembang di Rusia. Mencabut lisensi dari biro desain "terpercaya" hanya memperlambat proses ini. Oleh karena itu, dimungkinkan untuk meningkatkan literasi keuangan penduduk melalui reformasi jangka panjang. Dari sudut pandang ini, IIA adalah tambahan untuk sistem tabungan pensiun, dan insentif pajak hanya meningkatkan daya tarik investasi.

IIS vs NPF vs deposit

Perbedaan utama adalah alat baru ini memungkinkan pemegang akun untuk memilih objek investasi secara mandiri. Penyelenggara berkewajiban untuk menyediakan layanan, produk, dan layanan kepada pelanggan mereka yang memungkinkan mereka membuat keputusan yang tepat dan mengelola risiko. IIS adalah alternatif nyata untuk deposito, yang memiliki efek merugikan pada investasi di Bank Sentral. Para ahli berharap bahwa uang yang ditarik oleh instrumen baru akan masuk ke pasar saham. Menurut sebuah studi oleh Sberbank-CIB, investor asing memiliki sekitar 70% saham Rusia yang mengambang bebas.

Latihan dunia

Rekening Investasi Perorangan telah lama ada di negara maju dalam satu atau lain bentuk: ISA di Inggris (50% dari populasi berpartisipasi), TFSA di Kanada, IRA di AS (39%), dll. alat membantu warga biasa untuk meningkatkan tabungan mereka dengan berdagang di pasar saham. Analog Rusia diciptakan untuk meningkatkan daya tarik investasi di mata penduduk. Di bawah aturan baru, investor yang telah memiliki unit atau saham selama lebih dari tiga tahun dan kemudian memutuskan untuk menjualnya dibebaskan daripembayaran pajak penghasilan pribadi.

Akun investasi individu: Sberbank

Broker BKS bersama bank dengan nama yang sama melakukan aksi. Pada akhir persyaratan setoran "Akun investasi" dengan hasil 9,5%, semua dana akan ditransfer ke IIS, yang sebelumnya dibuka di AMC. Dalam hal ini, klien akan menerima bonus tambahan sebesar 2,1% per tahun. Sberbank juga memungkinkan kliennya untuk membuka IIS. Persyaratan layanan - standar. Tidak ada kesempatan untuk menambah modal lebih lanjut.

CV

Sejak 2015-01-01, alat baru untuk menghasilkan pendapatan telah muncul di Rusia - akun investasi individu. Anda dapat membukanya di AMC untuk jangka waktu minimal 3 tahun. Pilihan opsi manfaat pajak harus didekati dengan sangat hati-hati: yang pertama memungkinkan Anda untuk mendapatkan penghasilan yang dijamin dalam jumlah pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan untuk tahun tersebut. Yang kedua cocok untuk investor aktif yang yakin dengan profitabilitas transaksi mereka. Pilihan harus dibuat sebelum transfer dana. Keputusan tidak dapat diubah selama jangka waktu kontrak. Alat baru ini merupakan alternatif yang baik untuk deposit, karena memungkinkan Anda untuk mendapatkan pendapatan yang lebih tinggi dibandingkan dengan apa yang dapat ditawarkan oleh bank.