Potongan sosial untuk pengobatan, pendidikan: dokumen. Potongan pajak sosial disediakan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Undang-undang Federasi Rusia memberi warga negara kesempatan untuk meningkatkan modal mereka sendiri dengan menerima potongan pajak. Tentu saja, hak istimewa seperti itu tidak muncul begitu saja - seseorang harus memiliki alasan untuk pendaftarannya. Apa yang bisa mereka lakukan? Bagaimana prosedur untuk menerima jenis potongan umum - sosial?

Apa inti dari pengurangan pajak?

Pertama, mari kita definisikan perangkat konseptual dalam kerangka topik yang dimaksud. Apa itu pengurangan pajak? Ini mewakili jumlah di mana wajib pajak memiliki hak untuk mengurangi biaya yang dibayarkan ke anggaran - dari gaji atau pendapatan lain, atau pengembalian dari negara. Warga Federasi Rusia secara aktif menggunakan kedua skema, karena masing-masing memiliki kelebihannya sendiri.

Cara mendapatkan potongan

Popularitas metode kedua untuk menerima potongan - dalam bentuk jumlah tetap yang dikembalikan dari anggaran, mungkin lebih disukai dari sudut pandang bahwa seorang warga negara memiliki jumlah uang yang relatif besar di tangannya pada suatu waktu. Tetapi metode pertama sering diminati - dari sudut pandang dana yang tidak terdaftar didalam bentuk pajak penghasilan pribadi untuk anggaran, dapat digunakan untuk pengeluaran saat ini sampai terdepresiasi karena inflasi.

Namun, perlu dipahami bahwa tidak semua potongan dapat diterima dengan cara ini. Undang-undang pajak Rusia menyediakan rentang pemotongan yang cukup luas. Di antara yang paling populer - sosial. Sebagian besar dari mereka hanya diperoleh dengan metode kedua - saat melamar ke Layanan Pajak Federal pada akhir tahun pajak.

Apa kekhususan pemotongan sosial?

Potongan sosial adalah kompensasi yang dihitung berdasarkan pengeluaran warga negara untuk pendidikan, pengobatan, pembiayaan pensiun, dan amal. Jelas bahwa mereka termasuk dalam lingkungan sosial yang khas - oleh karena itu nama preferensi pajak yang dipertimbangkan.

Sebagai aturan, potongan sosial diberikan kepada warga negara pada akhir tahun di mana pengeluaran dikeluarkan, atas dasar yang, menurut hukum, kompensasi dapat diperoleh. Prosedur untuk mendapatkannya tidak terlalu rumit. Faktanya, yang perlu dilakukan hanyalah memberikan dokumen yang diperlukan ke Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran. Biasanya, ini adalah pernyataan yang sesuai dengan formulir 3-NDFL, serta sumber yang mengkonfirmasi biaya yang dikeluarkan oleh wajib pajak.

Pengurangan pajak sosial disediakan dalam kasus umum dalam jumlah tidak lebih dari 13% dari 120.000 rubel. Tetapi ada nuansa dalam perhitungan mereka. Mari kita pelajari secara spesifik kompensasi terkait secara lebih rinci.

Pengurangan untuk perawatan: nuansa

Mari kita pertimbangkan cara menerima potongan sosial untuk pengobatan. Apa fitur utamanya?

Untuk pengobatan, potongan sosial diberikan jika wajib pajak membayar layanan medis yang diberikan secara pribadi kepadanya, pasangannya, orang tua atau anak-anaknya, jika usia mereka tidak melebihi 18 tahun, atau membeli obat-obatan. Institusi medis tempat perawatan berlangsung harus memiliki izin. Jika wajib pajak telah menjalani perawatan medis yang mahal - sesuai dengan kriteria yang ditetapkan dalam peraturan pemerintah Rusia - maka jumlah pemotongan maksimum untuk biaya terkait tidak akan terbatas.

Jenis kompensasi pajak yang dipertimbangkan dapat dikeluarkan oleh warga negara yang telah melakukan pengeluaran terkait dengan pembelian obat-obatan atau pembayaran layanan di institusi medis secara pribadi - tanpa bantuan majikan atau negara.

Seperti yang kami sebutkan di atas, untuk menerima pengurangan, seseorang perlu menyiapkan dokumen, yang utamanya mungkin harus dianggap sebagai pernyataan yang sesuai dengan formulir pajak penghasilan 3-pribadi. Dia dapat mengisinya sendiri atau menghubungi lembaga khusus untuk meminta nasihat. Alat yang sangat nyaman untuk memecahkan masalah seperti itu adalah program khusus yang dapat diunduh dari portal tematik.

Dokumen selanjutnya yang diperlukan untuk menerima potongan sosial adalah sertifikat pajak penghasilan 2 orang pribadi. Dokumen ini diperlukan oleh Layanan Pajak Federal untuk melihat jumlah pendapatan yang dikonfirmasi seseorang untuk tahun pajak terakhir. Sertifikat seperti itu paling sering diberikan oleh majikan - Anda hanya perlu menghubungi departemen akuntansi perusahaan.

Juga, untuk menerima potongan sosial untuk perawatan, Anda perludokumen yang mengkonfirmasi pengeluaran warga negara. Ini bisa berupa:

- perjanjian dengan organisasi medis untuk penyediaan layanan;

- sertifikat transfer pembayaran untuk layanan medis ke institusi;

- kuitansi konfirmasi pengeluaran warga;

- sertifikat yang dikeluarkan oleh institusi medis dan menegaskan kebutuhan seseorang untuk membeli obat-obatan.

Jika seorang warga negara menerima pengurangan biaya perawatan kerabat, maka Layanan Pajak Federal juga perlu memberikan dokumen yang mengonfirmasi hubungan dengan pasien. Pada saat yang sama, kuitansi dan dokumen keuangan lainnya harus diberikan kepada otoritas pajak atas nama wajib pajak, dan mereka harus menunjukkan nama lengkapnya, jika itu dimaksudkan untuk memasukkan data yang relevan ke dalamnya.

Jika pemotongan dilakukan berdasarkan biaya pengobatan berdasarkan VHI, maka Anda akan memerlukan salinan perjanjian VHI atau jenis polis asuransi yang sesuai, serta tanda terima yang mengonfirmasi penerimaan kompensasi dari perusahaan asuransi. Dalam kebanyakan kasus, juga diperlukan untuk memberikan Layanan Pajak Federal dengan formulir resep, di mana catatan akan dibuat bahwa dokumen telah dibuat untuk Layanan Pajak Federal. Anda mungkin juga memerlukan dokumen yang mengonfirmasi fakta bahwa pembayar telah menetap dengan organisasi medis yang menyediakan layanannya berdasarkan perjanjian VHI.

Interaksi dengan Layanan Pajak Federal

Setelah semua dokumen dikumpulkan, mereka dapat dirujuk ke Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran. Di sana, seorang warga negara harus mengisi aplikasi untuk pengurangan - otoritas pajak akan memberi tahu Anda cara melakukan ini. Dokumen ini juga mencatat rincian rekening bank yangseseorang ingin menerima jumlah potongan. Karyawan departemen harus memeriksa dokumen, dan jika semuanya beres, terima dan berikan tanda terima kepada warga.

Pengurangan sosial untuk perawatan dalam bentuk pengembalian dana ke akun yang ditentukan dalam aplikasi dibayarkan dalam waktu 4 bulan setelah dokumen diserahkan ke Layanan Pajak Federal.

Bagaimana cara mendapatkan potongan biaya kuliah?

Sekarang mari kita pelajari bagaimana restitusi pajak diproses berdasarkan pengeluaran seseorang untuk pendidikan dirinya atau keluarga dekatnya.

Pemberian potongan sosial untuk uang sekolah dilakukan jika Wajib Pajak telah menyelesaikan sendiri kursus pelatihan atau membayar pendidikan anak-anaknya, jika usianya tidak melebihi 24 tahun, saudara-saudara. Santunan diberikan untuk seluruh masa studi di suatu lembaga pendidikan, termasuk cuti akademik di dalamnya.

Pemotongan dimaksud tidak dapat diterima oleh warga negara jika modal bersalin digunakan sebagai sumber dana untuk studi. Selain itu, Anda tidak dapat menerima kompensasi yang layak jika lembaga pendidikan menyediakan layanannya tanpa izin dan menyelenggarakan, misalnya, seminar, kuliah, atau memberikan jenis pelatihan lain yang tidak melibatkan penerbitan ijazah, sertifikat, dan pejabat lainnya. dokumen yang mengkonfirmasi kualifikasi kepada siswa.

Untuk memproses pembayaran dengan cara yang benar, hal pertama yang harus dilakukan, seperti dalam hal santunan pengobatan, adalah menyiapkan dokumen. Sosialpengurangan untuk pendidikan, seperti dalam kasus sebelumnya, melibatkan persiapan deklarasi yang sesuai dengan formulir 3-NDFL. Demikian pula, Anda perlu mengambil sertifikat 2-NDFL dari departemen akuntansi perusahaan pemberi kerja.

Setelah - kumpulkan paket dokumen yang mengonfirmasi biaya pendidikan. Ini bisa berupa:

- salinan kontrak dengan organisasi pendidikan;

- salinan perjanjian yang mengesahkan kenaikan biaya pendidikan jika institusi mengubah harga untuk layanan yang diberikan;

- salinan lisensi organisasi terkait, jika informasi tentangnya tidak tercantum dalam kontrak;

- jika wajib pajak menerima pemotongan untuk pendidikan anak, saudara laki-laki atau perempuan, maka Anda perlu memberikan surat keterangan yang menyatakan bahwa studi dilakukan penuh waktu;

- jika seorang warga negara menerima potongan untuk pendidikan anak, Anda harus memberikan akta kelahiran kepada Layanan Pajak Federal;

- jika seseorang menerima kompensasi untuk studi saudara laki-laki atau perempuan, diperlukan dokumen yang mengkonfirmasi kekerabatan dengan mereka.

Juga, tanda terima yang mengonfirmasi pembayaran untuk layanan organisasi pendidikan harus dilampirkan pada kumpulan dokumen.

Penerimaan pengurangan pajak sosial untuk studi dilakukan secara umum sesuai dengan skema yang sama yang mencirikan pemrosesan penggantian untuk perawatan medis. Penting untuk mengambil dokumen yang dikumpulkan ke Layanan Pajak Federal, menerima tanda terima dari otoritas pajak dan menunggu hingga dana ditransfer ke rekening bank yang ditunjukkan dalam aplikasi.

Pengurangan Amal

Pengurangan pajak sosial juga diberikan berdasarkan pengeluaran warga negara untukamal. Tata cara memperolehnya juga pada umumnya serupa dengan yang mencirikan pendaftaran kompensasi pajak untuk pengobatan dan pendidikan. Penting untuk menyiapkan deklarasi 3-NDFL, sertifikat 2-NDFL, dan juga mengumpulkan paket dokumen yang mengonfirmasi pengeluaran. Ini bisa berupa:

- tanda terima yang mengonfirmasi transaksi (atau, misalnya, perintah pembayaran atau laporan rekening);

- kontrak untuk penyediaan bantuan amal.

Menerima potongan sosial dilakukan dengan cara yang sama seperti dalam skenario sebelumnya: Anda perlu membawa dokumen ke Layanan Pajak Federal, mengisi aplikasi, mengambil tanda terima dan menunggu hingga otoritas pajak meninjau dokumen dan transfer jumlah pemotongan ke rekening giro yang ditentukan oleh warga.

Pengeluaran yang menjadi dasar seseorang dapat menerima kompensasi dari jenis yang dimaksud paling sering adalah transfer dana secara cuma-cuma ke rekening organisasi ilmiah, budaya, pendidikan, lembaga kesehatan, dan pemberian bantuan sosial kepada warga. Organisasi-organisasi ini juga dapat menjadi milik negara.

Potongan sosial dapat dibayarkan berdasarkan pengeluaran warga negara yang berupa bantuan keuangan untuk lembaga olahraga, organisasi keagamaan. Jumlah maksimum kompensasi yang relevan tidak dibatasi oleh hukum, tetapi tidak boleh melebihi 25% dari total pendapatan warga negara, yang diterimanya pada tahun dokumen diserahkan ke Layanan Pajak Federal.

Pengurangan iuran pensiun

Pengurangan berdasarkan pengeluaran warga,terkait dengan pengisian kembali rekening pensiun miliknya, orang tuanya, pasangannya, atau anak cacat, juga mengacu pada sosial. Hak atas kompensasi yang layak timbul bagi wajib pajak yang telah mengadakan perjanjian dengan dana pensiun non-negara atau organisasi asuransi khusus.

Bagaimana jenis pemotongan pajak sosial yang sesuai diproses? Dokumen yang perlu disiapkan wajib pajak untuk memproses kompensasi ini sebagian bertepatan dengan yang disediakan oleh Layanan Pajak Federal untuk menerima potongan sosial lainnya - ini berlaku untuk deklarasi 3-NDFL, serta sertifikat 2-NDFL.

Tapi ada juga yang spesifik:

- kontrak dengan NPF;

- tanda terima yang mengonfirmasi transfer dana oleh warga ke NPF;

- jika perlu - dokumen yang menyatakan hubungan wajib pajak dengan orang yang memiliki akun pensiun akumulatif yang diisi ulang oleh seseorang.

Perlu dicatat bahwa pengurangan iuran pensiun adalah satu-satunya yang dapat diterima di bawah skema pertama dalam bentuk jumlah yang sesuai dengan jumlah pajak penghasilan pribadi, yang secara hukum tidak ditransfer dari gaji ke anggaran.

Membuat Beberapa Pengurangan: Nuansa

Dapatkah saya mendapatkan potongan sosial dalam beberapa jenis? Undang-undang Federasi Rusia tidak melarang ini. Tetapi harus diingat bahwa jumlah maksimum pengeluaran yang dapat digunakan untuk menghitung pengurangan sosial adalah, dalam kasus umum, 120.000 rubel per tahun. Jika jumlah ini telah habis, secara relatif, untukakun untuk menerima kompensasi untuk studi oleh seorang warga negara, maka ia tidak lagi dapat menerima pengurangan biaya pengobatan yang dikeluarkan pada tahun yang sama.

Pengecualian mungkin pembayaran untuk perawatan mahal. Menurut kompensasi yang relevan, seperti yang kami sebutkan di atas, undang-undang Federasi Rusia tidak memberikan batasan. Selain itu, menurut aturan khusus, seperti yang kami sebutkan di atas, jumlah pengurangan untuk amal ditentukan. Tetapi yang penting gaji atau penghasilan lain orang tersebut cukup untuk menggunakan jumlah potongan yang tersedia.

Seseorang berhak menerima kompensasi sosial dalam waktu 3 tahun setelah pengeluaran yang menjadi dasar perhitungannya.

CV

Potongan sosial adalah ukuran dukungan yang diminta oleh warga Federasi Rusia. Untuk menerimanya, seseorang harus, pertama, menyiapkan dokumen yang mengkonfirmasi jumlah pendapatan yang diterima, dari mana pajak 13% dibayarkan - FTS-nyalah yang mengembalikan anggaran dalam batas pengurangan yang ditetapkan oleh hukum. Kedua, warga negara perlu mengkonfirmasi dengan benar fakta biaya yang dikeluarkan - terkait dengan pembayaran layanan pendidikan, lembaga medis, mentransfer dana ke akun dengan NPF atau memberikan bantuan amal. Kumpulan dokumen yang disiapkan harus dibawa ke kantor teritorial Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran. Namun, hal ini dapat dilakukan pada hari apa saja dalam setahun setelah pengeluaran untuk pemberian hak ganti rugi.