Pinjaman ke badan hukum dari individu: fitur, persyaratan, dan contoh

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Dalam artikel ini, kami akan mempertimbangkan cara mengajukan pinjaman ke badan hukum dari individu, fitur prosedur dan nuansa. Setiap kepala perusahaan sangat menyadari bahwa bisnis membutuhkan pengembangan yang konstan. Hal ini seringkali membutuhkan investasi pihak ketiga, karena pertumbuhan yang cepat melalui keuntungan saja biasanya tidak mungkin.

Opsi yang paling umum untuk meningkatkan pembiayaan tambahan adalah pinjaman bank. Namun, tidak selalu mudah untuk mendapatkan pinjaman bank dan mendapatkannya, terutama untuk organisasi muda. Dalam kasus seperti itu, badan hukum perlu meminjam dana dari organisasi dan individu lain.

Fitur pemrosesan transaksi

Dalam sebagian besar kasus, dalam transaksi yang terkait dengan memperoleh pinjaman ke badan hukum dari individu, pemberi pinjaman adalah pemilik bisnis atau orang yang berafiliasi dengannya.

Paling sering opsi penggalangan dana seperti itu digunakanperusahaan muda yang baru saja dimulai. Undang-undang tidak melarang pemberian pinjaman kepada perusahaan oleh siapa pun. Mereka dapat dikeluarkan oleh pendiri organisasi, karyawan, orang luar.

Tetapi praktik menunjukkan bahwa pemilik organisasilah yang memberikan pinjaman untuk bisnis, menggunakan tabungan mereka sendiri. Transaksi semacam itu harus dilakukan di atas kertas. Dokumentasi dalam bentuk elektronik hanya dapat dibuat dengan menggunakan tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat oleh kedua belah pihak.

Perlu dicatat bahwa tanda terima sederhana saat mengajukan pinjaman ke badan hukum dari individu tidak akan cukup. Itu tidak akan memiliki kekuatan kontrak, tetapi hanya akan mengkonfirmasi fakta transfer dana. Jika perlu ke pengadilan, pemberi pinjaman tidak akan dapat membuktikan apa pun.

Pinjaman dapat diberikan dalam bentuk tunai dan lainnya, namun opsi terakhir jarang digunakan, karena sulit untuk memproses pengembalian dan dapat menimbulkan konsekuensi bagi badan hukum.

Jumlah maksimum pinjaman kepada badan hukum dari individu tidak ditentukan oleh hukum. Tetapi dalam beberapa kasus, kepala organisasi harus mendapatkan persetujuan untuk transaksi dari masing-masing pemilik. Ini hanya diperlukan jika ketentuan tersebut tercermin dalam piagam organisasi.

Peraturan Legislatif

Konsep dan ketentuan untuk memberikan pinjaman oleh individu kepada badan hukum tercermin dalam KUH Perdata Rusia. Ini juga menjelaskan parameter utama, dengan mempertimbangkan mana yang harusmembuat kesepakatan. Selain itu, KUHPerdata Federasi Rusia membuat reservasi bahwa ketika melakukan transaksi seperti itu, kesepakatan harus dibuat, dan penggunaan tanda terima tidak mungkin.

Peminjam dan pemberi pinjaman harus selalu mempertimbangkan ketentuan Kode Pajak. Tidak selalu mungkin untuk sepenuhnya menghindari pembayaran pajak. Selain itu, setiap inspektorat mengambil posisi yang berbeda dalam masalah ini.

Ketentuan utama perjanjian

Saat membuat perjanjian pinjaman dengan individu, para pihak harus memahami bahwa itu adalah dokumen terpenting yang mengatur semua hubungan mereka: penerbitan, pelayanan, pembayaran kembali.

Data berikut harus tercermin dalam kontrak:

1. Detail masing-masing pihak dalam perjanjian: nama, nama lengkap, detail rekening bank, detail paspor, alamat.
2. Penerimaan oleh peminjam atas kewajiban yang berkaitan dengan pelunasan hutang, jangka waktu pinjaman, jika tidak tidak terbatas.
3. Gol. Sasaran ditunjukkan jika pendanaan ditargetkan.
4. Keberadaan bunga, tingkat bunga. Jika tidak ada bunga, harus tercermin bahwa pinjaman tersebut bebas bunga.
5. Fitur tambahan dan ketentuan kesepakatan. Misalnya, peminjam berjanji untuk memberikan jaminan untuk kontrak.
6. Tanggung jawab penerima dana.

Semakin detail transaksi akan dituangkan dalam perjanjian tertulis, semakin sedikit pertanyaan yang akan muncul di masa depan untuk masing-masing pihak. Dengan tidak adanya jangka waktu untuk pinjaman kepada badan hukum dari seorang individu, itu dianggap tidak terbatas. Dalam hal ini, Anda harus mengembalikan hutang dalam waktu 30 hari sejak tanggalmeminta pengembalian dana.

Kontrak juga memungkinkan indikasi langsung tentang sifat perjanjian tanpa syarat. Dalam hal ini, harus dipahami bahwa inspektorat pajak ambigu tentang hal ini. Jika pinjaman tersebut lama tidak dilunasi, pajak penghasilan tambahan dapat dikenakan.

Pinjaman dari perorangan ke badan hukum: persyaratan

Sebagian besar persyaratan selalu bergantung pada pemberi pinjaman individu. Terserah dia untuk memutuskan kepada siapa dia mau meminjamkan uang, dengan syarat apa.

Namun, ada persyaratan wajib tertentu jika peminjam adalah badan hukum:

1. Organisasi harus memiliki pendaftaran negara.
2. Aktivitas organisasi pada saat pelaksanaan kontrak tidak boleh dihentikan.
3. Ketersediaan izin untuk menyelesaikan transaksi dari semua pemilik (jika diperlukan oleh piagam).
4. Organisasi tidak boleh mengalami proses kebangkrutan.

Beberapa pemberi pinjaman menetapkan persyaratan bisnis minimum, membutuhkan untung dan tidak rugi. Mereka memiliki hak itu.

Contoh kontrak

Badan hukum harus mendekati pelaksanaan perjanjian pinjaman untuk individu dengan semua tanggung jawab. Kontennya akan secara langsung mempengaruhi semua persyaratan transaksi. Selain itu, mungkin diperlukan oleh otoritas pajak. Ini dapat secara signifikan mempengaruhi perhitungan pajak, baik untuk pemberi pinjaman maupun peminjam.

Kontrak adalah yang terbanyakbervariasi. Mereka dapat menyediakan pembayaran bunga untuk penggunaan uang atau tidak, mereka dapat dijamin dengan jaminan, agunan atau tidak, memiliki karakter yang ditargetkan atau tidak ditargetkan.

Semua poin ini harus diperhitungkan terlebih dahulu, ketika membuat perjanjian tertulis, karena tidak selalu memungkinkan untuk membuat perubahan nanti.

Contoh perjanjian pinjaman untuk perorangan kepada badan hukum disajikan di bawah ini.

Kontrak jenis bebas bunga

Untuk waktu yang lama, pinjaman tanpa bunga adalah metode utama untuk mendapatkan dana dari pendiri untuk mengisi kembali modal kerja, pengeluaran bisnis perusahaan.

Jika ada kebutuhan, pendiri menerima kembali dananya sendiri, tidak ada pihak yang mengeluarkan biaya tambahan. Namun otoritas pajak berubah pikiran, dan beberapa organisasi dikenai pajak tambahan atas keuntungan yang seharusnya mereka terima dengan menghemat bunga.

Pengadilan, sebaliknya, memihak peminjam, mengakui tindakan seperti itu tidak sah. Oleh karena itu, lebih baik untuk mengklarifikasi poin tersebut terlebih dahulu dengan menghubungi organisasi layanan dari Layanan Pajak Federal.

Perlu dicatat bahwa perjanjian pinjaman tanpa bunga harus mengandung indikasi langsung bahwa tidak ada bunga atas pinjaman tersebut. Jika data tersebut tidak ditentukan, penerima dana harus membayarnya setiap bulan, berdasarkan kurs utama Bank Sentral Federasi Rusia.

Dengan mengeluarkan pinjaman tanpa bunga, pemberi pinjaman tidak menerima keuntungan berupa bunga yang masih harus dibayar. Selain itu, transaksi semacam ini memungkinkan utang untuk dilunasi kapan saja, terlepas dari tanggal yang ditentukan dalam perjanjian.

Jika tidak, perjanjian pinjaman tanpa bunga dapat mencakup syarat dan ketentuan yang sama, termasuk informasi tentang pen alti, seperti perjanjian serupa lainnya.

Kontrak jenis persentase

Jika kontrak memberikan pembayaran imbalan tertentu kepada pemberi pinjaman untuk penggunaan dana pinjaman, itu disebut bunga.

Tarif yang disepakati oleh para pihak selama negosiasi, dapat mencerminkan bunga yang masih harus dibayar untuk hari, bulan, tahun penggunaan uang (periode akrual bisa apa saja).

Selain itu, diperbolehkan untuk menetapkan jumlah tertentu yang harus dibayarkan oleh penerima dana kepada pemberi pinjaman untuk seluruh jangka waktu atau sebagiannya. Opsi kontrak semacam itu lebih sering digunakan daripada yang lain jika bisnis mengumpulkan uang dari investor atau karyawan swasta.

Teks kontrak harus menetapkan tarif atau jumlah tertentu dari remunerasi, prosedur yang sesuai dengan bunga yang akan dihitung dan dibayarkan.

Dalam hal perjanjian pinjaman tidak memuat indikasi tingkat bunga, bunga harus dihitung berdasarkan tingkat suku bunga utama Bank Sentral. Dalam hal ini, pemberi pinjaman harus membayarnya setiap bulan, terlepas dari batas waktu pembayaran hutang.

Target Pinjaman

Dalam sebagian besar kasus, kesepakatan tidaktujuan diberikannya pinjaman. Tetapi dalam beberapa situasi, misalnya, jika organisasi memiliki banyak pemilik, orang yang meminjamkan ingin mengeluarkan dana secara eksklusif untuk tujuan tertentu dan mengontrol penggunaan uang. Dalam kasus seperti itu, perjanjian pinjaman khusus harus dibuat.

Atas permintaan pemberi pinjaman, organisasi harus memberikan kepadanya dokumentasi yang mengonfirmasi pengeluaran uang untuk tujuan yang ditentukan dalam perjanjian. Dalam kasus pelanggaran kondisi pengeluaran uang yang ditargetkan, orang yang mengeluarkan pinjaman berhak untuk menuntut pengembalian segera hutang dan bunga yang sebenarnya diperoleh.

Perjanjian aman

Dalam beberapa kasus, pemberi pinjaman menginginkan jaminan bahwa dana akan dikembalikan, terutama jika pinjamannya cukup besar. Dalam kasus seperti itu, kontrak harus dijamin dengan janji atau jaminan.

Agunan lebih diutamakan bagi pemberi pinjaman, terutama jika penerima dana memiliki alat likuid. Perjanjian itu harus menunjukkan bahwa itu dijamin oleh milik penerima, dan yang mana. Selain itu, perjanjian gadai diperlukan.

Daftar dokumen

Setiap transaksi yang berhubungan dengan uang harus dijamin dengan kertas atau perjanjian elektronik. Pemberi pinjaman individu hanya perlu memberikan paspor.

Peminjam akan diminta untuk memberikan:

1. Salinan pesanan, sesuai dengankepada siapa seorang pemimpin telah ditugaskan.
2. Copy piagam.
3. Copy PSRN dan NPWP.
4. Surat Kuasa, jika perjanjian tidak ditandatangani oleh kepala.

Dalam beberapa kasus, pemberi pinjaman memerlukan ketentuan tambahan:

1. Dokumen gadai (jika akad dijamin dengan gadai).
2. Strategi pengembangan atau rencana bisnis organisasi.
3. Neraca atau laporan yang mencerminkan keuntungan dan kerugian organisasi.

Apa lagi yang dimaksud dengan perjanjian pinjaman antara badan hukum dan perorangan?

Persyaratan pengembalian dana

Para pihak diberikan hak untuk secara mandiri mengatur persyaratan pengembalian uang. Ada juga kemungkinan untuk membuat kontrak terbuka.

Saat menyimpulkan yang terakhir, peminjam wajib mengembalikan pinjaman selambat-lambatnya 30 hari sejak tanggal diterimanya permintaan tertulis dari pemberi pinjaman untuk melunasi hutang.

Dalam praktiknya, perjanjian yang dibuat selama lebih dari tiga tahun dan konfirmasi penerbitan sejumlah besar menimbulkan kecurigaan di antara otoritas pajak. Dalam kasus seperti itu, operasi dapat disamakan dengan bantuan serampangan, sebagai akibatnya akan dikenakan pajak penghasilan tambahan dari penerima dana.

Situasi ini dapat dihindari dengan memperbarui kontrak setelah jangka waktu tertentu, atau dengan memberikan kemungkinan perpanjangan kontrak. Apa yang mengancam warga negara yang telah memberikan pinjaman kepada badan hukum?

Risiko pihak

Seorang warga negara yang mengeluarkan pinjaman kepada badan hukum mungkin menghadapi pengembalian dana. Dalam kasus ketika kita berbicara tentang sebuah organisasi di mana direktur dan pendiri adalah satuman, non-return dapat terjadi hanya karena bisnis yang tidak menguntungkan. Penerima akan menjadi orang yang harus disalahkan untuk ini.

Dalam kasus lain, risiko ini dapat diminimalkan dengan mengamankan kesepakatan dalam bentuk surety atau gadai.

Peminjam dalam hal ini berisiko kehilangan properti yang dijaminkan berdasarkan kontrak, atau sebagai akibat dari proses pengadilan. Dalam hal ini, penerima dana disarankan untuk memperhitungkan risiko dengan cermat sebelum menandatangani perjanjian.

Selain itu, masing-masing pihak dalam perjanjian memiliki risiko pajak tergantung pada sifat pinjaman dan ketentuan perjanjian lainnya.

Konsekuensi pajak dari perjanjian pinjaman

Jika dikenakan bunga, maka orang yang mengeluarkan dana menerima pendapatan berupa bunga. Dari remunerasi ini, seseorang harus membayar 13% dalam bentuk pajak penghasilan pribadi.

Jika pemberi pinjaman adalah karyawan organisasi yang menerima pinjaman darinya, departemen akuntansi perusahaan dapat membayar pajak dan memberikan dokumentasi yang diperlukan kepada IFTS untuknya. Jika tidak, pemberi pinjaman harus melakukannya sendiri.

Peminjam yang membayar bunga dapat, pada gilirannya, memperhitungkannya sebagai beban, sehingga mengurangi basis pajak. Dengan tidak adanya bunga, otoritas pajak memperhitungkan penghematan yang dihasilkan dari tidak membayar bunga, dan memperlakukannya sebagai keuntungan yang dapat meningkatkan basis pajak.

Jadi, meminjam uang dari badan hukum (LLC) dari individu adalah fenomena yang tersebar luasdalam kegiatan ekonomi organisasi di Rusia. Seringkali, pinjaman ini adalah satu-satunya cara untuk mengumpulkan uang untuk bisnis.