Deklarasi 3-pajak penghasilan pribadi: cara mengisinya dengan benar

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Dari waktu ke waktu dalam hidup kita, ada saat-saat ketika kita membutuhkan deklarasi 3-NDFL. Tidak semua wajib pajak tahu cara mengisinya. Ya, dan rasa takut mengacaukan sesuatu membuat bisnis ini enggan dilakukan. Namun, semuanya tidak begitu menakutkan. Hal utama adalah berhati-hati saat mengisi dan tidak gugup. Dan dalam kerangka artikel ini, kami akan mencoba memberi tahu secara rinci kapan SPT 3 orang pribadi diperlukan, bagaimana cara mengisinya, dan bagaimana menyederhanakan prosesnya.

Saat deklarasi diperlukan

Pendapatan utama warga negara kita adalah upah. Ini dikenakan pajak sebesar 13%. Terdaftar di Layanan Pajak Federal oleh majikannya. Karena itu, orang biasa tidak perlu mengisi apa pun dan menyerahkannya ke mana pun. Tetapi ada beberapa kasus ketika pajak penghasilan 3-pribadi diperlukan:

1. Penjualan properti (mobil, apartemen, tanah, dll.) yang dimiliki kurang dari tiga tahun.
2. Menerima kemenangan dan hadiah dari orang tidakyang merupakan kerabat dekat.
3. Mendapatkan penghasilan dari bisnis, pengacara, notaris, dll. kegiatan.
4. Menerima keuntungan berdasarkan kontrak hukum perdata (misalnya, menyewakan perumahan).
5. Mendapatkan potongan pajak.

Dalam formulir apa saya dapat mengisi dan menyerahkan pajak penghasilan 3-pribadi

Saat ini ada beberapa opsi untuk mengisi dokumen. Ini dapat dilakukan dengan tangan pada formulir khusus. Mereka dapat dibeli di Layanan Pajak Federal atau dicetak pada printer. Anda dapat "mengisi" diri Anda di komputer, dan kemudian mencetaknya. Selain itu, ada perangkat lunak khusus yang membantu dalam pengisian. Dalam hal ini, Anda perlu memasukkan data awal, program akan melakukan semua perhitungan itu sendiri, dan Anda akan memiliki deklarasi pajak penghasilan 3-pribadi yang sudah jadi di tangan Anda. Cara mengisi adalah masalah selera dan keterampilan. Anda dapat mengirimkan dokumen selama kunjungan pribadi ke otoritas pajak di tempat tinggal (pendaftaran), melalui surat atau secara elektronik melalui TCS (melalui Internet). Tetapi harus diingat bahwa setiap kasus bersifat individual, dan metode apa pun mungkin tidak dapat diterima. Misalnya, tidak mungkin mengirimkan dokumen pendukung ke deklarasi pemotongan properti melalui saluran telekomunikasi.

Aturan pengisian umum

• Diisi dengan tinta biru atau hitam.
• Jika deklarasi dikeluarkan ke printer, hanya pencetakan satu sisi yang dapat dilakukan.
• Tidak boleh ada koreksi atau coretan.
• Saat mengikat dan mencetak deklarasi, barcode dan semua data tidak bolehcacat atau hilang.
• Setiap indikator memiliki bidangnya sendiri dengan jumlah sel tertentu.
• Semua jumlah moneter ditunjukkan dalam rubel dan kopeck, kecuali jumlah pendapatan dalam mata uang asing sebelum dikonversi ke dalam ekuivalen rubel.
• Jumlah pajak ditunjukkan dalam rubel, kopeck dibulatkan ke atas (hingga 0,5 rubel - turun, 50 kopeck dan lebih - naik).
• Semua kolom harus diisi dari sel paling kiri. Satu karakter - satu sel.
• Jika nilai OKATO (OKTMO) kurang dari 11 digit, nol diletakkan di sel kanan bebas.
• NPWP, serta nama belakang dan inisial Wajib Pajak.
• Pada setiap halaman, tanggal dan tanda tangan seseorang di kolom yang sesuai diletakkan di bagian bawah.

Halaman Wajib

3-NDFL berisi halaman judul, 6 bagian, serta lembar A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, I. Pada pandangan pertama, ada banyak dari mereka. Namun pada kenyataannya tidak semuanya dibutuhkan. Jumlah halaman yang harus diselesaikan tergantung pada setiap situasi tertentu. Halaman judul dan bagian 6 harus diisi. Halaman yang tersisa - jika perlu. Kami tidak akan menjelaskan dalam hal apa lembar ini atau itu diperlukan, karena. setiap halaman formulir diberi judul dan menunjukkan kapan waktunya.

Halaman judul

Mari kita perhatikan secara berurutan semua bidang halaman judul, yang terdiri dari dua halaman. Keduanya diperlukan.

1. Seperti yang sudah ditulisdi atas, di bagian atas perlu untuk meletakkan NPWP.

2. Berikutnya adalah nomor revisi. Jika deklarasi untuk periode yang diberikan diajukan untuk pertama kalinya, nol dimasukkan ke dalam bidang ini. Jika selama pemeriksaan ditemukan beberapa ketidakakuratan, maka perlu untuk mengisi ulang dokumen. Nomor penyesuaian dalam hal ini adalah nomor urut pernyataan klarifikasi. Artinya, misalnya, jika perubahan hanya dilakukan sekali, masukkan angka "1", jika dua kali - masing-masing, letakkan deuce, dll.

3. Kolom berikutnya adalah "Masa pajak (kode)". 3-NDFL selalu dikirimkan pada akhir tahun, jadi kolom ini akan selalu berisi kode "34".

4. "Pelaporan Masa Pajak". Tahun di mana deklarasi tersebut diajukan dimasukkan di sini. Perlu dicatat bahwa setelah menerima pendapatan apa pun, 3-NDFL harus diterbitkan selambat-lambatnya 30 April tahun berikutnya. Misalnya, jika pada tahun 2014 Anda menjual mobil, maka pada akhir April 2015 Anda harus menyerahkan deklarasi 3-NDFL. Bagaimana cara mengisi kolom ini dalam kasus ini? Tahun 2014. Jika Anda mengumpulkan dokumen untuk menerima pengurangan pajak, maka Anda dapat mengajukan deklarasi setiap saat sepanjang tahun, tidak hanya untuk satu, tetapi juga untuk tiga periode sebelumnya. Dengan demikian, pada tahun 2014 Anda dapat mengirimkan ke Layanan Pajak Federal 3-pajak penghasilan pribadi dalam tiga salinan - satu untuk setiap periode pajak pelaporan: 2011, 2012, 2013.

5. "Otoritas pajak" - kode empat digit IFTS wilayah Anda. Itu dapat ditemukan di departemen mana pun di kios informasi atau melalui layanan referensi.

6. "Kode Kategori Wajib Pajak". Pada dasarnya di sininomor "760" ditempelkan, yang menunjukkan orang lain yang menyatakan penghasilannya atau mengklaim pengurangan pajak. Tapi mungkin ada pilihan lain:

• 720 - wiraswasta.
• 730 – orang yang melakukan praktik pribadi, termasuk. notaris.
• 740 - pengacara yang merupakan pendiri Kantor Hukum.
• 770 adalah seorang pengusaha perorangan yang merupakan kepala pertanian petani.

7. "Kode OKATO". Kami sudah membicarakannya di atas. Untuk mengetahuinya juga cukup mudah. Itu juga dipasang di papan informasi di kantor pajak.

8. Berikut isian untuk memasukkan informasi pribadi wajib pajak: nama lengkap, nomor telepon yang dapat dihubungi.

9. Kemudian halaman pertama halaman judul dibagi menjadi dua kolom. Anda hanya perlu mengisi sisi kiri. Jika dokumen diberikan sendiri oleh wajib pajak, maka letakkan angka “1” di bagian atas kolom. Jika ini dilakukan oleh wali amanat, maka di bawah ini Anda perlu menulis nama perwakilan dan nama surat kuasa.

10. Sekarang ke halaman 2 dari halaman judul. Data pribadi juga dimasukkan di sini: alamat, seri dan nomor paspor, kapan dikeluarkan dan oleh siapa dikeluarkan. Perhatikan beberapa kode:

• Kewarganegaraan - warga Federasi Rusia memberi nomor "1", orang tanpa kewarganegaraan - "2".
• Kode negara masukkan "643"
• Kode dokumen - "21", karena dalam sebagian besar kasus, itu adalah paspor yang diperlukan.
• "Status Wajib Pajak" - penduduk menempatkan satu, bukan penduduk dua.

Di abad initeknologi informasi, jauh lebih mudah untuk menggunakan perangkat lunak khusus. Ada beberapa program saat ini, tetapi yang paling mudah diakses dan digunakan adalah PP "Deklarasi 20_". Versi terpisah harus diinstal untuk setiap tahun. Secara resmi dan gratis, didistribusikan melalui situs web resmi Layanan Pajak Federal, sehingga deklarasi 3-NDFL tidak menyulitkan warga negara. Cara mengisi program "Deklarasi 2013", sekarang kita akan menganalisa contohnya. Saat Anda membuka program, kami melihat jendela "Setel kondisi". Di sinilah Anda perlu meletakkan semua nilai yang disebutkan di atas.

Untuk memasukkan data pribadi wajib pajak, Anda perlu mengklik tombol "Informasi Pemberitahu". Harap dicatat bahwa jendela ini memiliki dua tab: data paspor dan informasi tentang tempat tinggal. Ikon mereka terletak di atas blok "Nama". Keduanya harus diisi.

Dalam hal ini, kami menganggap halaman judul sudah selesai. Kemudian Anda dapat melanjutkan ke bagian utama. Tidak mungkin untuk mempertimbangkan semua kasus pengisian deklarasi dalam kerangka satu artikel, jadi kami akan fokus pada yang paling umum.

Properti untuk dijual

Setelah memasukkan data pribadi, buka tombol "Penghasilan yang diterima di Federasi Rusia". Di sini kita melihat tiga tab: "13", "9", "35". Kami tertarik pada yang pertama, karena dari pendapatan dari penjualan properti harus membayar 13%. Ini harus tercermin dalam deklarasi 3-NDFL. Bagaimana cara mengisi saat menjual mobil? Untuk melakukan ini, di tab terbuka"13" di bidang atas Anda harus mengklik tanda plus. Jendela Sumber Pembayaran akan terbuka. Di bidang "Nama sumber pembayaran" Anda dapat menulis: "Penjualan mobil." Bidang lainnya dibiarkan bebas. Sistem akan mengeluarkan peringatan tentang ketidaklengkapan kode OKTMO. Dalam hal ini, Anda dapat melewatkannya. Kemudian kita turun ke kolom paling bawah dan klik tanda plus yang sudah ada. Jendela "Rincian Pendapatan yang Diterima" akan terbuka. Pertama, Anda perlu memilih kode pendapatan. Untuk penjualan mobil, ini adalah "1520". Selanjutnya, masukkan jumlah penjualan. Dan perhatikan item "Kode Pengurangan". Hal ini diperlukan untuk mengurangi jumlah pajak. Jadi, jika mobil itu dimiliki kurang dari tiga tahun, Anda dapat mengurangi basis kena pajak sebesar 250.000 rubel atau dengan biaya mobil saat pembelian. Jumlah yang sesuai harus dimasukkan di bidang "Jumlah pengurangan (pengeluaran)", tentu saja, tidak boleh melebihi pendapatan dari penjualan. Selanjutnya, Anda perlu menghitung basis pajak dan pajak itu sendiri dan memasukkan data di bagian total. Dengan demikian, deklarasi 3-NDFL terisi. Bagaimana cara mengisi saat menjual apartemen? Sebenarnya, persis sama. Hanya kode pendapatan yang akan menjadi "1510" atau "1511", tergantung pada apakah Anda memiliki seluruh apartemen atau hanya sebagian saja. Dan pengurangannya, tentu saja, akan berbeda. Perlu dicatat bahwa bagian ini harus mencakup semua pendapatan yang diterima pada tahun pelaporan, kecuali upah, jika tujuan pernyataan tersebut bukan untuk menerima pengurangan sosial atau properti.

Potongan sosial

Seringkali kita dihadapkan pada kenyataan bahwa kita harus mengembalikan pajak yang telah dibayarkankasus pendidikan, asuransi pensiun atau perawatan medis. Dalam hal ini, Anda juga memerlukan 3 pernyataan pajak penghasilan pribadi. Bagaimana cara mengisi tahun 2013 untuk pengobatan atau pendidikan? Di sini kita memerlukan sertifikat pajak penghasilan 2-pribadi yang diperoleh di tempat kerja. Anda perlu mengisi informasi penghasilan Anda. Prinsipnya sama seperti yang dijelaskan di atas. Tetapi semua kode dan jumlah diambil dari sertifikat. Pendapatan terdaftar dalam program ini untuk setiap bulan secara terpisah. Jika pemberi kerja menerapkan pemotongan standar, Anda perlu mencentang kotak yang sesuai. Selanjutnya, buka tombol "Pengurangan". Kita akan melihat tab Potongan Standar. Data juga dimasukkan di sini dari sertifikat 2-NDFL. Sekarang kita membutuhkan tab potongan sosial untuk mendapatkan deklarasi 3-NDFL. Bagaimana cara mengisi tahun 2013 untuk perawatan gigi, misalnya? Cukup dengan memasukkan jumlah total di bidang "Pengobatan" atau "Pengobatan mahal" - tergantung pada kategori layanan yang Anda berikan. Deklarasi diisi dengan cara yang sama untuk pelatihan yang dibayar.

Membeli rumah

Saat membeli rumah, deklarasi pajak penghasilan 3-pribadi juga akan berguna. Bagaimana cara mengisi potongan properti untuk tahun 2013, sekarang mari kita lihat. Segala sesuatu yang berhubungan dengan halaman judul, pendapatan, potongan standar tetap tidak berubah. Tapi sekarang kita membutuhkan tab tambahan lain - "Pengurangan properti". Di sini semua data dimasukkan dari dokumen yang tersedia: kontrak penjualan, sertifikat pendaftaran, perjanjian pinjaman. Ketika informasi tentang properti yang diperoleh diisi, Anda harus mengklik tombol "Pergi untuk memasukkan jumlah." Jika tipe inideklarasi tidak diajukan untuk pertama kalinya, data dari tahun-tahun sebelumnya mungkin diperlukan. Mereka dapat diperoleh baik dari pemeriksa pajak atau dari 3-NDFL sebelumnya.

Apa yang akan kita dapatkan setelah mengisi

Ketika semua data dimasukkan ke dalam program, Anda perlu mengklik tombol "Simpan" dan pilih lokasi penyimpanan. Setelah itu, Anda dapat melihat pratinjau apa yang terjadi dengan menggunakan tombol yang sesuai. Dan kemudian mencetaknya. Anda dapat memperbaiki data kapan saja jika Anda menemukan kesalahan. Program itu sendiri akan menghitung jumlah pajak yang terutang atau yang dapat dikembalikan dan mengisi bagian akhir. Hanya lembaran-lembaran yang diperlukan yang akan dicetak. Anda hanya perlu menandatangani, memberi tanggal dan menyerahkan dokumen ke otoritas pajak.

Kata Penutup

Sebagai penutup, saya ingin menyarankan Anda untuk tidak takut dengan dokumen seperti deklarasi pajak penghasilan 3-pribadi. Cara mengisi untuk tahun 2013, kami anggap sebagai contoh. Periode pelaporan lainnya tidak jauh berbeda. Bagaimanapun, menangani perangkat lunak ini cukup sederhana, yang utama adalah mempertimbangkan kasus ini dengan cermat. Maka dokumen Anda akan terisi dengan benar.