Berapa pajak di Spanyol?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2024-01-02 13:57

Jika Anda akan bekerja atau belajar di Spanyol, maka Anda pasti perlu tahu tentang sistem pajaknya. Setiap tahun, setiap orang yang tinggal di negara tersebut diwajibkan untuk mengajukan pengembalian pajak. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang pajak apa yang ada di Spanyol dan bagaimana cara menguranginya di artikel ini.

Jenis biaya

Spanyol adalah negara dengan iklim sejuk dan hangat, yang telah menikmati cinta khusus di antara turis dari seluruh dunia selama bertahun-tahun. Dan berapa banyak orang yang bermimpi pindah ke sana! Anda dapat beremigrasi ke sini, tetapi cukup sulit untuk melakukannya. Oleh karena itu, banyak orang lebih memilih untuk sekedar membeli properti agar dapat menghabiskan liburan mereka di pantai yang cerah dari waktu ke waktu. Tidak masalah jika Anda akan tinggal sementara di Spanyol atau membeli apartemen di negara ini, Anda tetap harus membayar pajak untuk dapat kembali ke tanah yang indah ini lagi. Pajak apa yang ada di Spanyol?

• Penghasilan - adalah yang paling dasar dan berlaku untuk semua jenis keuntungan.
• Pajak untukpasangan.
• Pajak properti. Jika Anda membeli properti atau mobil di negara ini, maka setiap tahun Anda akan diminta untuk membayar pajak untuk itu. Aturan ini berlaku untuk penduduk Spanyol serta bukan penduduk dan orang asing.
• Pajak warisan dan hadiah.
• PPN.
• Pajak Perusahaan.

Sebagian besar, Spanyol memiliki daftar hukum yang sama dengan Rusia. Namun masih terdapat perbedaan yang signifikan, terutama terkait besaran biaya. Berapa persentase pajak di Spanyol atas penghasilan? Tarifnya bervariasi tergantung pada tingkat pendapatan dan berkisar antara 19 hingga 45%.

Pengembalian Pajak

Tahun pajak di Spanyol mengikuti tahun kalender, dimulai pada 1 Januari dan berakhir pada akhir Desember. Pajak dikenakan pada penduduk dan bukan penduduk yang menerima penghasilan di Spanyol. Untuk memudahkan, pajak dibagi menjadi dua jenis: pendapatan umum dan pendapatan dari tabungan. Oleh karena itu, tidak masalah apakah Anda menerima keuntungan dari bisnis atau bunga di bank Spanyol, jumlah ini akan tetap dikenakan pajak. Tarif pajak di Spanyol bersifat progresif dan bergantung pada penghasilan Anda:

• Hingga 6000 euro, tarifnya adalah 19%;
• Jika seseorang menerima dari 6 hingga 50 ribu euro, maka ia harus memotong 21% ke kas;
• Jika pendapatan melebihi 50.000 euro, maka dalam hal ini tarif akan maksimum: 23%.

Anda harus melaporkan pengembalian pajak Anda setiap tahun sebelum tanggal 30 Juni jika Andaadalah penduduk Spanyol. Jika Anda tidak memenuhi tenggat waktu untuk mengajukan pengembalian pajak, Anda mungkin menerima biaya keterlambatan. Jumlah biasanya adalah 100 euro, tetapi dapat meningkat jika Anda menunda pembayaran pajak selama lebih dari beberapa bulan. Jika keterlambatan melebihi tiga bulan, maka denda 20% dari hutang.

Bagaimana cara mengajukan pengembalian pajak? Cara termudah untuk melakukannya adalah online, tetapi Anda juga dapat mengisi dokumen yang diperlukan di kantor pajak.

Pajak untuk bukan penduduk

Pajak untuk penduduk dan bukan penduduk di Spanyol sedikit berbeda, dan ini penting untuk dipertimbangkan. Siapa yang dianggap bukan penduduk negara tersebut?

• Seseorang yang tinggal di Spanyol kurang dari 183 hari setahun.
• Seseorang yang tidak memiliki bisnis di negara ini.
• Seseorang yang pasangan atau anak kecilnya tidak tinggal di Spanyol.

Pajak di Spanyol untuk non-penduduk rata-rata 19-24%. Jika Anda adalah warga negara dari negara Uni Eropa lainnya, maka tarif yang dikurangi sebesar 19% akan berlaku untuk Anda. Jika Anda datang dari tempat lain, maka Anda harus membayar semua 24%. Semua sumber pendapatan dikenakan pajak:

• Pensiun.
• Roy alti.
• Keuntungan dari penambahan modal.
• Proyek investasi dan dividen.

PPN

Pajak pertambahan nilai diklasifikasikan sebagai pajak konsumsi tidak langsung. Hampir semua barang dikenakan PPN, dengan beberapa pengecualian. Tarif pajak ini adalah 21, 10, 4%. Suku bunga terendah berlaku untuk produk-produk penting: sayuran, roti, buah-buahan, dan barang-barang lainnya dari keranjang belanjaan. Pajak 10% yang lebih tinggi dikenakan pada bahan makanan lainnya, transportasi umum, dan layanan medis. Semua kategori jasa dan barang lainnya berada di bawah tingkat 21%. Setiap orang yang datang ke Spanyol sebagai turis dapat menerima potongan pajak untuk barang yang dibeli saat meninggalkan negara tersebut. Jadi jika Anda mengunjungi Spanyol untuk berbelanja, jangan lupakan penawaran menarik ini.

Pajak Perusahaan

Biaya ini dikenakan atas pendapatan badan hukum dan perusahaan. Karena itu, hanya mereka yang memiliki bisnis di Spanyol yang perlu mengkhawatirkannya. Menurut undang-undang, tarif pajak berkisar antara 25 hingga 30% dan tergantung pada wilayah tempat perusahaan terdaftar. Tingkat tertinggi di Navarra dan terendah di seluruh Spanyol. Juga, pengusaha memiliki kemungkinan perpajakan preferensial pada tingkat pengurangan 20 dan 15%. Siapa yang memiliki manfaat ini?

• Perusahaan yang baru memulai aktivitasnya (pendatang baru di pasar).
• Entitas hukum terdaftar di Kepulauan Canary.
• Perusahaan merugi yang tidak menerima keuntungan dalam setahun. Dalam hal ini, negara umumnya membebaskan mereka dari pajak.

Pajak kegiatan ekonomi

Di Spanyol ada beberapa pajak yang hanya mempengaruhi badan hukum. Pajak atas penyelenggaraan ekonomikegiatan adalah pungutan daerah yang berlaku bagi semua badan usaha yang melakukan kegiatan ekonomi. Namun, dalam praktiknya, pajak semacam itu hanya dibebankan kepada perusahaan besar yang laba tahunannya melebihi satu juta euro.

Pajak menarik lainnya yang ada di Spanyol adalah bea materai, yang berlaku untuk perbuatan hukum dan dokumen. Dikenakan biaya untuk transaksi yang memerlukan sertifikasi notaris. Jadi, misalnya, ketika menjual real estat, Anda akan diminta untuk membayar pajak tidak hanya untuk apartemen atau rumah, tetapi juga untuk pendaftaran dokumen hukum.

Pajak turis

Bahkan jika Anda hanya akan mengunjungi negara tersebut untuk tujuan wisata, Anda tetap harus membayar pajak kota di Spanyol. Ini adalah biaya yang dikumpulkan oleh otoritas lokal dari pusat-pusat wisata utama. Pajak turis di Spanyol diperkenalkan di Catalonia dan berlaku untuk akomodasi di hotel dan hostel. Misalnya, untuk hotel bintang lima, pajaknya adalah 2,25 euro, dan untuk tempat perkemahan - 0,65 euro. Namun, beberapa kategori wisatawan dibebaskan dari pajak ini:

• penduduk Uni Eropa.
• Orang di bawah 15 tahun.

Selain pajak turis, setiap orang yang membeli makanan atau pakaian di Spanyol, serta membayar berbagai layanan, harus membayar PPN, yaitu sekitar 21%. Kabar baiknya adalah Anda dapat mengajukan permohonan Bebas Pajak di bandara. Namun, PPN hanya dapat dikembalikan untuk barang-barang yang dapat Anda bawa (pakaian, elektronik, perhiasan, dll.).dll.).

Pajak penghasilan di Spanyol

Pajak di Spanyol bervariasi dan seringkali membutuhkan pengetahuan yang baik tentang struktur pajak negara ini. Untuk non-pembayaran, Anda dapat menerima denda dan sanksi yang serius, hingga pembatasan masuk atau keluar. Salah satu pajak terpenting di Spanyol adalah pajak penghasilan. Ini berlaku untuk semua jenis keuntungan yang dapat diterima oleh individu atau badan hukum. Jika Anda tinggal di Spanyol selama enam bulan (183 hari) atau lebih dalam satu tahun kalender, atau jika keluarga atau bisnis Anda berada di negara ini, maka Anda dianggap sebagai penduduk dan bertanggung jawab untuk membayar pajak berdasarkan hal ini. Untuk menghindari berbagai sanksi, Anda perlu mengajukan SPT setiap tahun dalam kasus berikut:

• Penghasilan tahunan Anda lebih dari EUR 22.000.
• Anda memperoleh pendapatan sewa lebih dari 1.000 euro per tahun.
• Anda memiliki penghasilan dari deposito yang menghasilkan lebih dari 1600 euro per tahun.
• Anda adalah pemilik tunggal atau pemilik bisnis Anda sendiri.
• Anda adalah penduduk negara tersebut untuk tahun pertama dan mengajukan pengembalian pajak.

Jika Anda adalah penduduk negara tersebut, Anda juga harus melaporkan kepada negara semua aset di luar negeri senilai lebih dari 50.000 euro. Penghasilan yang tersisa setelah pembayaran semua pemotongan (sosial, pensiun) dikenakan pajak. Di Spanyol, pajak penghasilan memiliki tarif progresif, jadi jumlahnya secara langsung tergantung pada berapa banyak penghasilan yang Anda terima.

Non-penduduk juga menanggungtanggung jawab atas pendapatan apa pun yang diterima di wilayah Spanyol (setoran tunai di bank Spanyol, properti, atau bisnis apa pun di wilayah negara tersebut). Pajak penghasilan di Spanyol untuk bukan penduduk berkisar antara 2 hingga 24%. Itu juga progresif.

Jika Anda adalah penduduk negara tersebut, maka dalam hal ini tarif pajak atas dividen di Spanyol dapat berkisar antara 19 hingga 45%:

• Penghasilan hingga €12.450 dikenakan pajak dengan tarif minimum 19%.
• Jika Anda menerima lebih dari 66.000 euro, maka tarif Anda akan sama dengan 45%.

Pajak Properti

Jika Anda memiliki properti di Spanyol dan tinggal di sana, Anda akan membayar pajak atas properti lokal yang disebut Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Bagaimana cara menghitung jumlahnya? Untuk melakukan ini, Anda perlu mengalikan nilai kadaster dengan tarif pajak yang ditetapkan oleh pihak berwenang. Rata-rata sekitar 0,7%, tetapi bisa mencapai hingga 1,1%. Pada saat yang sama, juga harus diperhitungkan bahwa nilai kadaster bisa beberapa kali lebih kecil dari yang asli, oleh karena itu, rata-rata, pemilik tanah membayar sekitar 500-800 euro per tahun. Pajak apa yang harus saya bayar di Spanyol selain pajak properti? Saat menghitung, Anda juga perlu memperhitungkan tagihan listrik dan pajak pengumpulan sampah. Nilainya akan secara langsung tergantung pada prestise area dan ketersediaan berbagai fasilitas di wilayah tersebut (kolam renang, pohon, lift). Kisaran pajak dapat sangat bervariasi, mulai dari 30 euro hingga 1300 euro. Jika Anda memutuskan untuk menyewakan properti Anda,Anda harus membayar 24% dari pendapatan. Pajak harus dibayar setiap triwulan dan tidak menunda pengajuan pengembalian.

Di Spanyol, cukup menguntungkan menggunakan rental mobil. Tetapi jika Anda akan mendapatkan izin tinggal atau membeli transportasi untuk berkeliling negara, maka dalam hal ini Anda juga harus membayar pajak kepada negara.

Pajak mobil di Spanyol adalah 21% untuk mereka yang memutuskan untuk membeli mobil baru dan sekitar 14% untuk mereka yang membeli mobil bekas. Tetapi selain itu, Anda harus membayar biaya pendaftaran kendaraan, yang akan bergantung pada jumlah emisi CO _{2 ke atmosfer. Dan setiap tahun Anda harus membayar pajak transportasi. Biasanya 100-150 euro. Jika Anda memutuskan untuk menjual mobil, Anda juga harus membayar pajak penghasilan. Jadi mobil di Spanyol bukanlah sesuatu yang semua orang bisa beli.}

Pajak kekayaan

Krisis di Eropa memaksa pemerintah Spanyol untuk memikirkan pengenalan biaya tambahan yang dapat mengisi kembali perbendaharaan negara. Kali ini, “korban” pungutan baru adalah pemilik aset mahal dan barang mewah. Kriteria utama untuk menghitung pajak semacam itu adalah nilai properti lebih dari satu juta euro untuk penduduk atau 700 ribu euro untuk bukan penduduk negara tersebut. Tarifnya tergantung pada seberapa besar nilai properti melebihi titik referensi. Tarif pajak rata-rata berkisar antara 0,2 hingga 2,5 persen.

Membeli properti

Membeli properti di Spanyolbanyak orang tertarik dengan kenyataan bahwa sebagai hasilnya Anda tidak hanya mendapatkan real estat di luar negeri, tetapi juga berinvestasi dalam proyek yang likuid, karena apartemen atau rumah selalu dapat disewakan. Saat membeli real estat, penjual dan pembeli diharuskan membayar pajak, dan tidak masalah apakah Anda penduduk negara itu atau tidak tinggal di sana secara permanen. Ada beberapa biaya yang terkait dengan pembelian dan penjualan apartemen atau rumah:

• Pajak Pertambahan Nilai (IVA). Pajak ini saat membeli apartemen di Spanyol hanya dibayarkan jika seseorang membeli apartemen baru dari perusahaan konstruksi. Tarifnya sekitar 10%.
• Pajak atas pengalihan harta (ITP). Dibayar jika Anda membeli perumahan di pasar sekunder. Besarnya biaya ini biasanya antara 6 dan 10%.
• Pajak perumahan di Spanyol juga termasuk pajak penghasilan. Itu harus dibayar jika Anda menjual real estat. Seperti di Rusia, pajak dihitung berdasarkan jumlah yang diterima dari selisih antara harga beli dan harga jual.
• Pajak materai ditanggung pembeli. Setiap wilayah memiliki tarif yang berbeda - dari 0,1 hingga 2% dari total biaya perumahan.

Pajak hadiah di Spanyol berkisar antara 7 hingga 32% dari nilai properti. Karena itu, banyak yang memilih untuk tidak membuat akta pemberian, tetapi membuat kontrak penjualan. Ini seringkali jauh lebih murah dan lebih cepat.

Wiraswasta dan pelajar

Jika Anda datang ke Spanyol untuk belajar, Anda tetap harus membayarpajak penghasilan dari dana Anda dengan cara yang sama seperti untuk semua penduduk negara lainnya. Namun, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian kecil dan manfaat tunai tambahan berdasarkan status Anda. Lagi pula, sebagai aturan, siswa hanya dapat bekerja untuk waktu yang terbatas, sehingga mereka menerima sedikit uang. Tetapi manfaat utama yang dapat diklaim oleh siswa tidak menyangkut pajak dan berlaku untuk tiket perjalanan dan kunjungan ke fasilitas sosial dan budaya (museum, teater).

Beberapa orang asing yang datang ke Spanyol untuk mencari nafkah tidak bekerja secara resmi, tetapi berdasarkan kontrak kerja. Jika Anda mengetahui situasi Anda, ingatlah bahwa dalam hal ini Anda diwajibkan untuk mengajukan pengembalian pajak dengan cara yang sama seperti warga negara Spanyol lainnya.

Bagaimana cara menghindari pajak berganda?

Pajak apa yang dibayar orang asing di Spanyol? Persis sama dengan warga negara ini, hanya saja tarif pajaknya sedikit berbeda. Tetapi jika Anda berencana untuk menjadi penduduk Spanyol atau pindah untuk tempat tinggal permanen, maka Anda perlu memikirkan terlebih dahulu tentang bagaimana Anda dapat menghindari pajak berganda. Jika Anda meninggalkan negara Anda di tengah tahun pajak dan terus menerima pendapatan di wilayahnya, maka Anda akan membayar potongan tidak hanya ke perbendaharaannya, tetapi juga ke perbendaharaan Spanyol. Namun dengan beberapa negara, Spanyol telah menandatangani kesepakatan tentang penghindaran pajak berganda. Ini termasuk Rusia, Polandia, Slovenia, Swiss, Amerika Serikat, dan banyak negara bagian lainnya. Anda hanya perlu memberi tahu kantor pajak tepat waktu tentang perubahan tempat tinggal Anda.

Tips Pakar

Jika Anda ingin menghemat uang dan membayar pajak sesedikit mungkin, hal pertama yang perlu Anda lakukan setibanya di Spanyol adalah mempelajari bahasa negara tersebut. Ada banyak sumber terbuka di mana Anda dapat dengan mudah menemukan informasi yang komprehensif, tetapi lebih baik mempelajarinya dalam bahasa Spanyol untuk menghindari kesalahpahaman. Juga, cara yang masuk akal untuk menyelesaikan semua kesalahpahaman dengan otoritas pajak dapat dianggap sebagai pencarian akuntan dan pengacara di Spanyol. Mereka mengetahui semua hukum dan dapat menangani semua birokrasi.

Jika Anda bekerja di Spanyol berdasarkan kontrak kerja atau terdaftar secara resmi sebagai karyawan suatu organisasi, maka situasi Anda cukup sederhana. Majikan menahan dan membayar semua pajak untuk Anda, dan Anda mendapatkan keuntungan bersih. Sistem pajak Spanyol bekerja sedemikian rupa sehingga jumlah ini sesuai dengan tingkat pendapatan Anda. Namun, meskipun majikan Anda membayar pemotongan gaji Anda, Anda tetap harus mengajukan pengembalian Anda sendiri setiap tahun.

Jika Anda bekerja sebagai pengusaha perorangan, maka besaran pajak akan langsung tergantung pada jumlah penghasilan Anda dan jumlah karyawan yang Anda miliki.

Hasil

Berapa persentase pajak di Spanyol? Meskipun sistem pajak Spanyol berbeda secara detail, secara umum sangat mirip dengan Rusia. Karena itu, jika Anda memutuskan untuk pindah, maka Anda seharusnya tidak mengalami kesulitan besar. Hal utama adalah mengajukan deklarasi tepat waktu dan mencari tahu di tempat pemotongan apaAnda perlu membayar. Di Spanyol, pajak dibagi menjadi negara bagian, regional dan lokal. Seorang pengacara atau akuntan dapat membantu Anda mengetahuinya, tetapi Anda dapat dengan mudah menemukan informasi yang Anda butuhkan sendiri.